Бенефициарный владелец в ооо

Бенефициарный владелец: кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

  • уполномоченным органам,
  • налоговым инстанциям;
  • федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

  • критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
  • документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
  • особенности ведения досье клиента;
  • другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и  принимают решения о противоправных действиях.

Источник: http://delat-delo.ru/spravochnik/terminy/benefitsiarnyj-vladelets.html

Бенефициар — что это такое простыми словами для юридического лица

Самым показательным процессом последнего времени о раскрытии оффшоров стало информационное сопровождение «Панамского скандала». Эта история стала напоминанием нечестным лицам о том, что скрыть капитал со стопроцентной гарантией конфиденциальности не удастся – его все равно найдут, а владельцам предъявят обвинения.

Так, была обнаружена преступная связь с оффшорами у бывшего премьер-министра Великобритании Дэвида Кэмерона и премьер-министра Исландии Сигмундура Давида Гуннлёйгссона. Последний под давлением общественного мнения, связанного со скандалом, был вынужден  покинуть свой пост уже спустя два дня после публикации сведений.

Благодаря данному разглашению сведений широкая общественность узнала много новых географических объектов, юридических понятий и смыслов, которые за ними скрываются. Среди них мелькало и такое понятие, как «бенефициар». Рассмотрим далее, что подразумевается под этим словом, какая его связь с оффшорами, как используют  данный статус и какие с ним связаны опасности.

Что означает слово бенефициар и в чем разница между им и выгодоприобретателем

Это тот, кто получает прибыль и владеет имуществом. Также популярно в русскоязычном пространстве его значение как «выгодоприобретатель». В то же время замещение одного понятия другим не вполне обосновано. Между ними много общего, но есть и отличия.

Общий признак – приобретение дохода от действий клиентов или других размещенных активов. Отличие же заключается в способности субъекта права участвовать в деятельности организации.

Если человек имеет определенную долю и может определять вектор деятельности фирмы, то он – бенефициарный собственник. Нет – обычный выгодоприобретатель. По сути, получатель прибыли – это некое лицо, на счет которого переходит определенный денежный транш.

Причем таковым может быть назван любой субъект, вне зависимости от собственной правосубъектности – физическое лицо или юридическое. В структуре собственников предприятия могут быть как акционеры или номинальные управляющие, так и прочие организации.

Владельцев последних выделяют в отдельную группу и называют конечными бенефициарами юридического лица (это обозначение закрепляется только за физическими лицами).

К таковым могут быть отнесены:

  • владельцы некой собственности, передавшие имущество в распоряжение другим лицам, и получающие от этого фиксированный процент;
  • участники трастовой собственности;
  • выгодоприобретатели по страховым договорам (бенефициар – это тот, кто получает компенсацию в случае наступления страхового случая)
  • фактические собственники хозяйственных субъектов, активов, прочих ценностей.

Эти люди или юридические лица не всегда значатся среди официальных владельцев бизнеса. Однако отсутствие указания на них в учредительных документах не мешает субъектам права управлять предприятием с целью извлечения прибыли.

Бенефициар – это слово, произошедшее от французского benefice – польза, прибыль. Чтобы приобрести возможность отнесения к числу выгодоприобретателей, «физик» или юридическое лицо должны приобретать от компании некие доходы или выгоды. Соответствующее право должно быть зафиксировано письменно в специальном договоре или долговом документе.

Бенифициар — что это такое с точки зрения главного кредитно-финансового учреждения страны простыми словами? Это тот, кто прямо или косвенно (через номинальных представителей) обладает более 1/ 4 пакета акций (25% от общего пакета) или возможностью управлять действиями компании. Делать он может это как от своего лица, так и при помощи номинальных директоров. Именно такие субъекты подвергаются наибольшему контролю со стороны надзорных органов государства.

Разберем на примерах:

  • Капитал ООО «Рога и копыта» на 80% принадлежат ООО «Рога», 15% Иванову И.И., и 5% Васечкину В.В.  При этом Васечкин В.В. владеет на сто процентов компанией ООО «Рога». Из этого следует, что бенефициарным владельцем ООО «Рога и копыта» является Васечкин, хотя по бумагам  доля компании у Иванова в три раза больше.
  • Сидоров С.С. владеет 90 процентов собственности организации «Звезда». ООО»Звезда» располагает в своем владении 70% доли «Солнце». Рассчитаем, будет ли считаться Сидоров бенефициарным владельцем ООО «Солнца». Для этого определим долю собственности «Звезды» в компании «Солнца»: 0,7*0,5=0,35. Затем вычислим % собственности Сидорова в компании «Солнце»: 0,35*0,9=0,315. В процентах это составляет  31,5%. Данное значение больше 25%, следовательно, Сидоров С.С. является её конечным бенефициаром.

Бенифициары в разных видах деятельности

Тут бенифициаром считается тот, кто владеет недвижимостью документально на бумагах.

В этой сфере он определяется, как лицо, которое при заключении договора указывается в полисе (страхователь, физическое или юридическое лицо). То есть тот, кто получается выгоду и деньги. Однако в данном случае участник обязан следовать договору, иначе он не получит деньги.

В этой сфере есть бенифициар банка — тот, кто владеет банком (учредители, юридические лица, инвесторы, а также их доверенные представители). При этом выгодоприобретателем не являются клиента банка, даже если они пользуются услугами и получают проценты по вкладам.

Читайте также:  Расходы при усн-15: порядок признания - 2017

Также бенифициаром становится одна сторона договора, которая обращается к банку при заключении сделки для предоставления гарантийных услуг (финансовая организация становится гарантом, и при непредоставлении услуг она выплачивает компенсацию).

В данной сфере применяется понятие контролирующих лиц — тех, кто является реальным владельцем, имеет более 25% акций, или тех, кто владеет 10% акций или долей, но при этом более 50% принадлежат резидентам той же страны (России), или тех, кто контролируется иностранную компанию в своих интересах или в отношении родственников.

Существуют компании, которые не получают выгоду от своей деятельности, которые называются некоммерческими (НКО). Обычно такие организации не занимаются предпринимательской деятельностью, не получают доходов, а все деньги перечисляют на проведение социальных, научный и благотворительных акций и мероприятий.

Что такое конечный бенефициарный владелец юридического лица и какие его права

Поскольку конечным бенефициаром является лицо, получающее прибыль от деятельности ООО, оно обладает правами, которые отличаются от тех, что есть у учредителей фирмы. В некоторых ситуациях они могут быть сведены к минимуму, однако в таком случае соответствующие условия должны быть прописаны в правоустанавливающем договоре.

Бенефициарный собственник – это лицо, которое обладает определенными возможностями в отношении установления ответственности номинальных управляющих за деятельность, нарушающую права приобретателей прибыли.

Кто такой конечный бенефициар для компании и что он может делать

  • Передавать свои права.

Источник: https://vne-berega.ru/articles/ofshory/beneficziar-prostymi-slovami.html

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это такой: информация и сведения, пример анкеты

В этой статье мы расскажем о понятии «бенефициар», поговорим о бенефициарных владельцах юридического лица, об обязательствах по учету сведений и идентификации, и о прочих подобных подтемах для полного понимания ситуации.

Термин «бенефициар» берет начало от французского «beneficе», что в переводе на русский язык – «польза, прибыль».

Бенефициар – лицо, в чей адрес совершаются действия, приносящие ему прибыль. Это может быть, к примеру, получатель перевода или владелец банковского счета, арендодатель или наследник денег, имущества.

В зависимости от области применения этого термина, его суть ненамного разнится, но мы будем рассматривать бенефициара, как фактического собственника юридического лица.

Согласно 115-ФЗ, бенефициарным владельцем, или собственником юридического лица является физическое лицо, или несколько лиц, которые:

  • владеют юридическим лицом, прямо или косвенно, и имеют как минимум 25 процентов и более в уставном капитале указанного лица;
  • могут влиять на принятие им решения, и распоряжаться имуществом.

Права, особенности, обязанности

Бенефициарный владелец по сути является официальным законным учредителем или акционером юридического лица. Но не всегда собственники придерживаются принципа прозрачности, и в правоустанавливающих документах компании значится номинальный владелец.

Бенефициар, официально имеющий долю в компании, имеет право занимать в ней любую должность, и генерального директора, в том числе.

Другая ситуация складывается если бенефициарный владелец не оформлен юридически, и его личность не раскрывается. В таких случаях применяют различные схемы для руководства и контроля компании фактическим владельцем.

Например, права управления компанией собственник может получить через генеральную доверенность от ее номинального директора, также, как и доступ к ее счетам, или иметь право собственности на компанию, переданное в акциях на предъявителя.

Бенефициарный собственник имеет право:

  • распоряжаться собственной долевой частью;
  • контролировать деятельность руководства компании;
  • присутствовать на заседаниях и принимать решения пропорционально собственной доле;
  • иметь прибыль от деятельности компании;
  • предоставить управление долей трастовому фонду.

Осторожно! В случае привлечения к управлению долями трастовой компании, ответственность несет бенефициарный владелец лично.

Конечный бенефициар и цепочка бенефициаров

Любая построенная схема заканчивается физическим лицом, имеющим прибыль от деятельности компании, и руководящим сделками с ее активами. Это и есть конечный бенефициар.

Раскрытие информации об учредителях, акционерах и участниках, до последнего бенефициара-физического лица, называется цепочкой бенефициаров. Например, у компании двое учредителей – физ. и юр. лицо.

Акции этого юридического лица принадлежат третьему юридическому лицу, у которого в свою очередь акционер – 100% физическое лицо. Эта взаимосвязь называется цепочкой бенефициаров.

Кто такой выгодоприобретатель?

Промежуточные физические и юридические лица в цепочке бенефициаров называются выгодоприобретателями.

На первый взгляд определение схоже с понятием бенефициарного собственника, и зачастую их путают между собой, но это совершенно разные термины по своей сущности.

Почему? Потому что выгодоприобретатель всего лишь получает выгоду от деятельности компании, осуществляемой в его пользу, не имея права собственности на нее, юридической или фактической, и не обладая правом влиять на решения компании, и ее операции с активами.

Как и кем ведется учет бенефициаров и есть ли исключения?

Важно! С 21.12.2016 года юридические лица в РФ обязаны:

  • вести учет и иметь сведения о собственных бенефициарах в каждый текущий период, на текущую дату, и за прошлые 5 лет, обновлять его не реже 1 раза в год с обязательной документальной фиксацией;
  • выяснять идентификационные сведения о бенефициарах, и принимать все возможные меры для их выяснения;
  • в документальном виде фиксировать и сохранять материалы по процессу идентификации и установления бенефициаров.

За несоблюдение налагается штраф:

  • от 30 до 40 тысяч рублей с должностного лица организации;
  • от 100 до 500 тысяч рублей на юридическое лицо.

Указанные обязательства не касаются:

  • муниципальных и государственных структур;
  • международных предприятий;
  • эмитентов акций, в случае организации ими торгов и раскрытии информации по ценным бумагам;
  • субъектов иностранных государств, образованных без статуса юридического лица, не имеющих бенефициаров, действующих без генерального директора.

Кем и куда предоставляются сведения о бенефициарах?

Законодательно закреплено два способа сбора информации о выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах коммерческих структур:

  1. Предоставление информации от организации по запросу ФНС или Росфинмониторинга. Коммерческие организации обязаны запросить сведения о бенефициарах, собрать их, задокументировать, и хранить до возникновения соответствующего запроса из ФНС или Росфинмониторинга.
  2. Сбор и предоставление сведение о бенефициарных собственниках и выгодоприобретателях клиентов, компаниями, производящими операции с деньгами или другим имуществом, и подача её в Росфинмониторинг, а именно:
    • компаниями, осуществляющими деятельность в сфере кредитования и микрофинансирования;
    • профучастниками, осуществляющими деятельность на рынке ценных бумаг;
    • компаниями, занимающимися страхованием (не касается компаний-страховщиков, работающих только в сфере обязательного медицинского страхования) и компаниями-брокерами;
    • организациями, занимающимися лизингом;
    • ломбардами и прочими.

В ст. 5 Закона 115-ФЗ приведен полный перечень компаний, подпадающих под это определение.

Перечисленные организации имеют полное право затребовать у клиентов такую информацию, для ее дальнейшей передачи в Росфинмониторинг на постоянной основе.

Компании-клиенты обязаны, в свою очередь, предоставлять вышеуказанным организациям запрошенные сведения, и оказывать содействие в исполнении требований законодательства (п.14 ст.7 115-ФЗ).

Прежде всего в этих сведениях есть потребность у правоохранительных, и проверяющих органах.

Подлинность и актуальность передаваемой информации помогает раскрывать и противодействовать множеству махинаций и преступных схем, таких как:

  • незаконные выводы денег за рубеж;
  • отмывание доходов;
  • налоговое мошенничество и укрывательство;
  • спонсирование террора и прочей преступности.

Эти сведения требуют и потенциальные кредиторы компании, дабы объективно и обоснованно подойти к вопросу о предоставлении финансирования, оценить репутацию и возможные последствия.

Подача сведений о бенефициарах – форма, инструкция

Подавать сведения о бенефициарных владельцах нужно по запросу ФНС или Росфинмониторинга, либо если вы обращаетесь в одну из компаний, проводящих операции с деньгами или иным имуществом (перечисленных выше, см.ст.5, 115-ФЗ), в банк или страховую компанию, например.

Ими обычно предоставляется анкета для заполнения.

Жестко регламентированной формы анкеты нет, но она обязана содержать следующие сведения бенефициаров:

  • фамилию, имя и отчество;
  • полную дату рождения;
  • действующее гражданство;
  • паспортные данные;
  • сведения миграционной карты;
  • при наличии, ИНН;
  • адрес проживания, по прописке или регистрации;
  • данные документа, дающего право находится иностранному бенефициару на территории России.

Ниже представлены образцы анкеты и уведомления, предоставляемые в банк:

Информация о бенефициарных владельцах – скачать в формате word.

Информационные сведения Клиента – юридического лица – скачать в формате word.

Информация о цепочке собственников и руководителей, включая бенефициаров – скачать в формате word.

Для сбора и хранения данных о бенефициарном собственнике, которые необходимо обновлять как минимум один раз в год, разработайте и используйте следующие письменные формы:

  • правила сбора и хранения сведений о бенефициарном собственнике;
  • правила учета мер, применяемых для выяснения бенефициарных собственников;
  • список бенефициарных собственников (аналогично списку участников);
  • анкета, содержащая идентификационные сведения о бенефициарных собственниках;
  • сведения о цепочке собственников.

Как определить бенефициара юридического лица?

Определить конечного бенефициара бывает непросто, особенно когда его участие косвенно, но для исполнения обязательств в рамках «отмывочного закона» 115-ФЗ, это необходимо.

Законодательно установлен перечень свойств, отвечая которым физическое лицо может быть признано бенефициарным владельцем компании.

Рассмотрим прямое и косвенное участие физического лица в компании с долей 25 и более % участия.

Что касается прямого участия физического лица в компании здесь все достаточно просто – по закону владеющий 25 и более % доли в юридическом лице является его конечным бенефициаром. Что и следует зафиксировать документально.

Но что касается идентификации косвенного владения, здесь определенной формулы нет. Косвенное владение компанией может быть юридически подтвержденным, и фактическим, когда конечный бенефициар не связан де-юро с компанией, но по факту управляет ей и получает выгоду.

Чтобы определить процент участия физического лица конечного бенефициара в компании, при условии его юридической взаимосвязи с рассматриваемой компанией, прибегните к следующему алгоритму:

  1. Составьте в последовательном порядке схему прямого участия организаций, каждой предыдущей в уставном капитале каждой последующей, с указанием доли в уставном капитале в % выражении, начиная с компании, бенефициара которой хотите выявить.
  2. Перемножьте между собой доли прямого участия двух первых компаний, идущих в очередности перед рассматриваемой компанией – это и будет доля участия конечного бенефициара. Если последовательность продолжается, то получившийся ранее итог умножьте на долю прямого участия следующей компании в последовательности. И так до конечного бенефициара.
  3. Если таких последовательностей несколько – сложите итоговые доли косвенного участия лица в рассматриваемой компании.
Читайте также:  Нулевая декларация по ндс - 2018

Данный способ используется для налоговых нужд и прописан в статье 105.2 Налогового кодекса РФ.

Например, некий Х имеет 90 % доли в компании В, та имеет 50% доли в компании Б, которая обладает 70% доли в компании А.

Описав последовательность от компании А до некоего Х, приступим к расчетам:

  • 0,7*0,5=0,35*100%=35% – выяснили долю компании В в компании А;
  • 0,35*0,9=0,315*100%=31,5% – выяснили долю Х в компании А, она равна 31,5 %.

Вывод: Х является одним из конечных бенефициаров компании А, так как его доля в компании больше 25 % прописанных законодательно.

Установление бенефициара для юридических лиц – особенности, нюансы

Ни одна коммерческая организация априори не может существовать без бенефициара, так как цель ее создания, закрепленная в уставных документах – получение прибыли.

Исключение составляют некоммерческие структуры, целью образования которой не является извлечение прибыли как таковой.

Зачастую информацию о конечном собственнике предпочитают не афишировать, из соображений безопасности, или возможных претензий со стороны контролирующих органов.

Также предпочитают не разглашать сведения компании:

  • оптимизирующие налогообложение и уклоняющиеся от их уплаты;
  • реализующие свою деятельность с использованием офшорных зон;
  • легализующие деньги, вырученные криминальным или незаконным способом.

Также в правоустанавливающих документах компании бенефициарный собственник может отсутствовать, либо его доля сведена к минимуму, но де-факто он и есть владелец активов компании, с влиянием на ее деятельность, и получением от нее прибыли.

Осторожно! Имейте в виду, что отказ в предоставлении информации о бенефициаре, может быть признаком мошеннической или противозаконной деятельности компании.

Для того чтобы установить конечного бенефициара необходимо первым делом запросить у учредителей компании необходимые сведения о бенефициарах (физических лицах) – они в обязательном порядке должны будут предоставить вам эти сведения.

Они должны быть подтверждены соответствующими документами. Фиксируйте собранные сведения, оформляйте согласно внутренним пложениям и отложите до получения запроса из ФНС ил Росфинмониторинга.

Важно! Может возникнуть ситуация, когда получить сведения о бенефициарных собственниках не представляется возможным. В таких случаях, обязательно фиксируйте все предпринимаемые попытки по выяснению бенефициара – запросы, письма и т.д. Все эти отписки предоставите в государственный орган по запросу, в качестве подтверждения принимаемых мер по выяснению конечного бенефициара.

Бенефициар и страховые взаимоотношения

Лицо, получающее страховую выплату при наступлении страхового случая, называется бенефициаром или выгодоприобретателем. Не исключен случай определения бенефициара – иного третьего лица, а не собственника застрахованного имущества.

К примеру, при ипотечном кредитовании бенефициаром по договору страхования является банк (кредитор), до тех пор, пока кредит не будет полностью погашен и выполнены все обязательства со стороны заемщика перед кредитором.

Важно! При оформлении страховки жизни и здоровья, бенефициара назначить может и сам застрахованный. В качестве выгодоприобретателя в таком случае может быть, как он сам по своему страховому полису, так и супруга/супруг.

Бенефициар в наследственных делах

Выгодоприобретатель, он же бенефициар, в наследственных взаимоотношениях назначается завещанием наследодателя, или наследует имущество по закону, по праву на наследство.

Например, дедушка завещал квартиру своей внучке, но она погибла вскоре после смерти дедушки. Квартира по праву завещания перешла внучке, но вследствие ее смерти и отсутствия завещания, по закону перешла ее детям, так как она была в не замужем.

Бенефициар в банковской гарантии

Юридические лица активно пользуются банковской гарантией.

Суть ее состоит в том, что банк (гарант) поручается за компанию (принципала), обратившуюся за гарантией, перед третьей стороной (бенефициаром), с которой у компании (принципала) заключен какой-либо договор, либо за полное исполнение договора сторонами.

Принципал выступает здесь в роли должника перед бенефициаром, и если не выполнит своих обязательств перед ним, то гарант принимает на себя его обязательства, как правило, исчисляемые в денежном эквиваленте.

Банковские гарантии предоставляются:

  • в качестве гаранта возврата платежа;
  • платежа, в отдельных случаях;
  • как гарантия исполнения работ, услуг, поставок;
  • как таможенная гарантия;
  • как гарантия возврата кредитных денег.

При неисполнении условий договора принципалом, по которым банк выступает Гарантом, денежная компенсация выплачивается бенефициару, который является и выгодоприобретателем.

Основными нормативными документами, регулирующими правовые моменты, относящиеся к бенефициарному собственнику, и дающими ему определение, являются Федеральные законы:

  • № 115-ФЗ от 07.08.2001г. “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”;

Источник: https://hardcorecase.ru/data/termin/veneficiarnyj-vladelec-yuridicheskogo-lica.html

Бенефициар это учредитель или генеральный директор

Бенефициар кто это такой? Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями.

При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале. Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических.

Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Нарушить его права могут другие бенефециары или руководство его же компании:

  • путем несоблюдения условий заключенного с ним договора;
  • при ведении незаконной деятельности или деятельности без лицензии;
  • при уменьшении его прав на контроль в компании;
  • путем сокрытия руководством факта ущемления его интересов в процессе работы;
  • при прочих обстоятельствах, препятствующих ему в получении дохода, согласно условиям договора.

Обеспечить себе защиту против действий номинальных руководителей бенефициар также может, используя договор доверительного управления.Однако, по состоянию на февраль 2018 года не разработаны правовые акты необходимые для их реализации, в том числе не утвержден образец запроса уполномоченного органа или налогового органа о предоставлении информации по бенефициарным владельцам.

Бенефициарный владелец это учредитель или директор юридического лица?

  • «отмыванию» преступных доходов;
  • финансированию террористической деятельности;
  • махинациям с уплатой налогов;
  • незаконным выводам средств за рубеж и т.д.

Помимо проверяющих органов, эта информация нужна и кредиторам при принятии ими обоснованного решения о возможности предоставления средств.

Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета.

Бенефициар – это кто такой?

ВажноОднако какую позицию бенефициар может занимать в структуре управления бизнесом? Рассмотрим, каким образом ключевые позиции в фирме учредителя и генерального директора соотносятся со статусом бенефициарного владельца — это важно с точки зрения более детального понимания роли бенефициаров на различных уровнях правоотношений. Бенефициар — учредитель или генеральный директор? Принципиально не имеет значения, какую должность занимает человек в бизнесе — учредителя, директора или совладельца.
Главное для установления статуса бенефициарного владельца — это соответствие роли человека в бизнесе критериям, определенным в ст. 3 закона № 115-ФЗ.

Бенефициарный владелец или представитель

Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент. Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром.

Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.
Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций.

Статья о наиболее частых вопросах по бенефициарам и бенефициарным владельцам

Если же к вам в компанию поступил запрос от контрагента с просьбой предоставить сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров, то в рассматриваемом случае необходимо будет предоставить информацию о всех учредителях (не важно какой процент доли участия), включая руководителя компании. Предлагаю посмотреть образец раскрытия информации о бенефициарах (обычно данную информацию запрашивают госкомпании и корпорации, не путайте с предоставлением информации по бенефициарным владельцам).

Конечный бенефициар юридического лица это кто? Бенефициары юридического лица – это собственники и учредители компаний. Конечный бенефициар в ооо кто это Собственники компаний, начиная с 2013 г., обязаны предоставлять о себе такие сведения.

Источник: http://02zakon.ru/benefitsiar-eto-uchreditel-ili-generalnyj-direktor/

Кто такой бенефициарный владелец в организации

Они нужны для организации противодействия:

  • «отмыванию» преступных доходов;
  • финансированию террористической деятельности;
  • махинациям с уплатой налогов;
  • незаконным выводам средств за рубеж и т.д.
Читайте также:  Анализ объема производства и реализации продукции

Помимо проверяющих органов, эта информация нужна и кредиторам при принятии ими обоснованного решения о возможности предоставления средств.

Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета. В анкетах они обязаны указать, действуют ли они в собственных интересах или к выгоде сторонних лиц.

Сами же кредитные учреждения передают эти сведения в Росфинмониторинг.

Физические лица, раскрывая сведения о себе, предоставляют данные – ФИО, гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты или иного документа, подтверждающие право на пребывание в РФ, адрес места жительства или места пребывания, ИНН.

Информация о бенефициарных владельцах обновляется не реже одного раза в год.

Внимание

В зарубежной практике так и не было сформировано четкого и устраняющего противоречия списка прав и полномочий, по которым можно определить бенефициарного владельца[6].

Бенефициарный владелец это учредитель или директор юридического лица?

Нередки случаи, когда крупные счета открываются на лица, которые имеют лишь право подписи, являясь титульными собственниками.
В таком случае устанавливается повышенный контроль над бенефициарным лицом.

Выявить самого выгодоприобретателя не так сложно. В этом случае применяется понятие «бенефициарной собственности», то есть выявление реального владельца крупных активов.

Важно

Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров Данные об истинных владельцах бизнеса могут запросить не только финансовые структуры, но и прочие организации, которые так или иначе связаны с государством.

Зачастую это необходимо при заключении контрактов по госзакупкам.

Бенефициарный владелец

Он может действовать напрямую, а может и путем владения другими компаниями.
Даже если юридически компанией владеет один человек, реальные права владельца могут быть совсем у другого.

Для оформления бенефициарного владения могут быть использованы следующие механизмы:

  1. номинальное соглашение;
  2. трастовая декларация, определяющая права и обязанности учредителей компании и собственников доверенного имущества;
  3. акт учреждения доверительной собственности.

Чаще всего информация о конечном бенефициаре является конфиденциальной и широко не разглашается.

Для сокрытия конечного бенефициара могут быть использованы оффшоры или номинальные акционеры.

Является ли выгодоприобретатель бенефициаром? Чтобы разобраться в этом, прежде всего найдем определения этим понятиям.

Это позволяет сделать Федеральной закон №115-ФЗ от 07.08.2001.

Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)?

Государства-члены ЕС имеют право устанавливать меньшую процентную долю для определения владения или контроля. В случае трастов бенефициарным владельцем может быть признан:

  1. учредитель траста;
  2. доверительный собственник;
  3. протектор (при наличии);
  4. собственно бенефициары траста, либо, в случае, если такие лица ещё не определены, то – класс лиц, в интересах которых учрежден траст;
  5. любые иные физические лица, осуществляющие конечный контроль над трастом.

Обратим внимание, что бенефициарами траста для целей AML/CFT в ЕС могут быть признаны не только непосредственно выгодополучатель («бенефициар» в терминологии условий траста), но и иные участники трастовых отношений – учредитель траста, доверительный собственник и др.

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Бенефициарный владелец юридического лица — это субъект, который обладает расширенным кругом полномочий по сравнению с иными участниками, имеющими долю в уставном капитале.

https://www.youtube.com/watch?v=_wxgUjfwupw

Из нашей статьи вы узнаете о том, какими основными признаками характеризуется бенефициарный владелец организации, каковы его полномочия и чем он отличается от других лиц, имеющих отношение к деятельности компании.

Кто такой бенефициарный владелец в ООО? Бенефициар и выгодоприобретатель — в чем разница? Конечный бенефициар юридического лица Идентификация конечного бенефициара Бенефициарный владелец — это учредитель или нет? Кто такой бенефициарный владелец в ООО? Согласно положениям абз.

13 ст.

Источник: http://zakon52.ru/kto-takoj-benefitsiarnyj-vladelets-v-organizatsii/

Кто такой бенефициар и выгодоприобретатель — права и обязанности бенефициарного владельца

Здравствуйте, дорогие читатели «Biznesmenam.com»! В этой статье мы расскажем — кто такой бенефициар, бенефициарный владелец и выгодоприобретатель.

Данные понятия в сознании большинства наших соотечественников плотно ассоциируется с коррупцией.

Бенефициар и выгодоприобретатель – это термины, определяющие физическое или юридическое лицо как получателя прибыли от инвестиционной деятельности, от передачи своего имущества в доверительное управление, от сдачи в аренду недвижимости и т.п. Более подробно вы узнаете, дочитав статью до конца.

О том, что такое бенефициар, кто такой бенефициарный владелец и чем он отличается от выгодоприобретателя, какие права и обязанности они имеют- читайте в этой статье

1. Кто такой бенефициар (бенефициарный владелец) — определение и значение

Источник: https://biznesmenam.com/investitsii/benefitsiar-vygodopriobretatel-benefitsiarnyy-vladelets-kto-eto-prava-i-obyazannosti.html

Кто такой бенефициарный владелец, раскрытие бенефициаров в отчетности

Бенефициар (выгодоприобретатель, получатель) — это лицо, по существу владеющее ценными бумагами, некоторой собственностью и другими ценностями организации. Также они, по существу владеют определенной фирмой.<\p>

Выгодоприобретателями могут являться:

  • преемники, упомянутые в завещании как личности, принимающие указанное состояние во владение или в управление.
  • владельцы, предоставляющие некоторые владения в наём за систематическую выплату;
  • собственники банковских счетов;
  • потребитель в доверительных фондах, предоставившие свое имущество или деньги в руководство для получения дохода;
  • собственники документарных аккредитивов;
  • субъекты, являющиеся получателями выплат по страховке;
  • по существу собственник фирмы.

Бенефициаром юридического лица, по существу это может быть как один, так и несколько владельцев организации, которые имеют право влиять напрямую или косвенно на предприятие.

Кто такой конечный бенефициар?

Этим термином будет называться только физическое лицо. Это настоящий глава некоторой организации. Дабы не объяснять научной терминологией рассмотрим на образце. К примеру, существует социальная группа с рамками на обязательства, получающая прибыль от того, что представляется основателем иного предприятия.

В свою очередь собственник первой компании это и есть конечный получатель, потому что он может принимать прибыль от нескольких фирм. В заключение, конечный получатель это личность, которая имеет большой авторитет и самую крупную часть дохода среди всех участников организации.

Образец конечного бенефициара

Есть опубликованный материал о конечном получателе концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» — Олеге Дерипаске. Ему пришлось показать документы о системе владения этих компаний. Для этого Дерипаска пришлось согласиться, что он единоличный собственник данных фирм.

В этом образце под «конечным бенефициаром» считается единоличный владелец организаций, т. е. Олег Дерипаска.

Раскрытие информации о бенефициарных владельцах в отчетности

Сведения, которые нужно узнать о бенефициаре. Структура обязательной информации включена в пп. 1 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.

С конца 2016 года все фирмы обязаны по любому требованию предоставить в Росфинмониторинг или в налоговую следующие сведения о бенефициарных владельцах:

  • Ф.И.О.;
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • ИНН физического лица (при наличии).

Сделать это можно в виде сопроводительного письма и прикрепленной таблицы:

Неопределёнными являются 2 факта. Первый — о списке требований, которыми могут являться как документ подтверждающий личность. Второй — о структуре имущества данных и иных бумаг, которые могут определить получателя.

Данные вопросы Росфинмониторинг и Банк России объяснили в своих действиях пока что только к определению личности потребителей некоторых типов предприятия. И чтобы организации могли использовать эти принципы при выявлении своих получателей, потребуются второстепенные указания.

Будет хорошим решением стараться пользоваться документы которые по закону могут идентифицировать личность, такие как паспорт гражданина России, паспорт иностранного гражданина и т. д. Также будет неплохо иметь все копии данных документов, дабы не просчитаться с составом информации.

По запросам информации о бенефициарных владельцах от Росфинмониторинга и ФНС России, компания обязана показать документарное подтверждение информации.

Принципал и бенефициар — отличие

Итак, пришло время разъяснить кто такие принципал и получатель?

Первый — это субъект, который идёт в финансово-кредитный орган за гарантией и вместе с ней берет на себя всю ответственность по выполнению подписанного договора.

Второй — это кредит по согласованным обязанностям, прописанным в банковской гарантийной расписке. Т. е. именно выгодоприобретателю обеспечивает прописанные в расписке услуги принципал.

Гарант это есть банк. Он становится той стороной, которая выплачивает финансовую плату при появлении гарантийного случая. Бенефициар и принципал, два разных аспекта правовых отношений. Если бенефициар является кредитором, в то время как принципал — должник, неисполнение обязательств которого принимает на себя гарант.

Сведения о цепочке собственников — образец

Цепочка собственников — это сведения о всех собственниках компании, некоторыми могут быть фирмы или получатели. Допустим главой предприятия является организация, тогда следующим элементом будет информация о собственниках этой организации и так далее, пока цепочка не закончится данными о конечных выгодоприобретателях.

Приведем таблицу-пример на основе ООО ИКБ «Совкомбанк»:

Несколько слов о правах и обязанностях Бенефициара

Есть ряд прав которые по закону, могут защитить деятельность выгодоприобретателя. Но защита включается со стороны государства, в том случае если субъект государственно зарегистрирован в роли бенефициара некоторой организации.

В список прав бенефициара включено:

  • Бенефициар может распоряжаться компанией в его право входит частичная или полная продажа организации другим акционерам или третьим лицам самостоятельно, без согласия остальных членов совета директоров или другого высшего органа управления;
  • Ставить, управлять и увольнять генерального директора фирмы на законных основаниях;
  • Принимать участие в комитете организации, и давать свой голос согласно его части в предприятии;
  • Иметь прибыль, с процентов акций той или иной фирмы.

Самое главное что может бенефициар- это назначение и управление за генеральным директором предприятия. Выгодоприобретатель может лично выбирать обозначенного бенефициарного собственника, в обязанности которого буду входить представление интересов в самой фирме и это узаконено и если произойдет какой-либо спор бенефициар способен также законно снимать с поста генерального директора.

Обязанности бенефициара:

  • Зарегистрироваться в правительственных центрах;
  • Показывать все сведения о себе и организации, получателем которой он является;
  • Следить за налогами и вовремя их выплачивать, как выгодоприобретатель предприятия.

В некоторых случаях бенефициары различных предприятий не соблюдают свои права и обязанности. Для них главное не рассекречиваться чтобы правительственные центры не смогли узнать, к кому приходят проценты от организации и как они добываются.

Смотрите также видео о том, может ли бенефициар оспорить решение собрания или сделку общества:

Источник: http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/benefitsiarnyy-vladelets.html

Ссылка на основную публикацию