Онлайн кассы. кто может не применять

Кто освобожден от онлайн-кассы до 2019 года или бессрочно

С 1 июля 2017 года онлайн-кассы обязательно применяются большинством хозяйствующих субъектов. Но часть ИП и юридических лиц имеют право на отсрочку или вовсе не обязаны применять инновационную ККТ. О ком и каких видах деятельности идет речь? Кто освобожден от онлайн-кассы до 2019 года или бессрочно будем разбираться в данной статье.

Что понимать под «освобождением» от использования контрольно-кассовой техники?

Действительно, «освобождение» от применения ККТ может в данном случае предполагать несколько трактовок. А именно:

  1. «Освобождение» — как законодательное предписание не использовать онлайн-кассы.

То есть, речь идет о том, что хозяйствующий субъект не должен применять ККТ. Даже если он в принципе готов к тому, чтобы ее применять — нельзя, «освобождение» носит «принудительный» характер.

  1. «Освобождение» — как законодательное разрешение не применять онлайн-кассы.

При этом, такое разрешение может быть установлено для того или иного типа хозяйствующего субъекта:

  • на постоянной основе;
  • на временной основе.

При этом, «добровольное» освобождение от онлайн-касс может характеризоваться наличием или отсутствием обязанности хозяйствующего субъекта выдавать своим клиентам документы, заменяющие кассовый чек. Такими документами могут быть, к примеру, товарный чек или бланк строгой отчетности.

  1. «Освобождение» от «полноценного применения» онлайн-касс — фактически, частичное освобождение, при котором ККТ используется по той или иной «упрощенной схеме».

Яркий пример такой «упрощенной схемы» — когда онлайн-кассу можно применять в режиме без передачи данных в ОФД (и, как следствие, экономить на услугах Оператора фискальных данных) в порядке, определенном пунктом 7 статьи 2 Закона № 54-ФЗ. Есть и иные «упрощенные» варианты применения ККТ — связанные, в частности, с возможностью не выдавать покупателю или клиенту кассовый чек.

Но по существу все эти варианты и им подобные отражают факт необходимости применения онлайн-кассы в принципе, и их сложно назвать полноценным «освобождением» от ККТ.

Рассмотрим подробнее, каким образом российские предприниматели могут задействовать ту или иную схему освобождения от применения ККТ в контексте указанных выше трактовок — условившись, что речь пойдет о возможности не применять в принципе (без поправки на необходимость их использоания в «льготном» режиме — как в случае с возможностью не заключать договор с ОФД).

Освобождение как запрет на применение ККТ

«Принудительно освобождены» от использования ККТ (пункты 1, 9, 10, 11 статьи 2 Закона № 54-ФЗ — ССЫЛКА):

Кроме того, онлайн-кассы не используются доверенными лицами банков, которые осуществляют платежные операции в соответствии с распоряжениями от кредитно-финансовой организации.

  1. ИП и юрлица, осуществляющие продажу через автоматические устройства, не потребляющие электроэнергию каким-либо способом (через розетку, аккумулятор, батарейку).

Например — через автоматы для продажи конфет, оснащенные рычагом-прокруткой, который можно начать крутить после размещения в специальном слоте 5-рублевой или 10-рублевой монеты.

  1. ИП и юрлица, которые производят безналичные расчеты друг с другом.

Однако, если представитель ИП или юрлица (сотрудник, доверенное лицо) пришли расплачиваться с контрагентом наличными — он должен выдать им кассовый чек по факту приема денежных средств в счет оплаты товаров или услуг.

  1. Хозяйствующими субъектами, которые реализуют полномочия государственных или муниципальных органов власти в рамках деятельности по предоставлению в пользование гражданам и организациям платных парковок на автодорогах общего пользования и на земельных участках, которые принадлежат властям.

Собственно, пока это все случае «принудительного» освобождения от применения онлайн-касс. Далее рассмотрим «более мягкий» вариант освобождения, при котором хозяйствующий субъект наделен правом выбора — применять онлайн-кассу или нет.

Начнем с тех пользователей, в отношении которых законом установлено бессрочное (действующее до момента, пока законом не будет установлено иного) право на отказ от применения ККТ.

Кто и какие виды деятельности освобождены от онлайн-касс бессрочно

Решать по своему усмотрению — использовать ли онлайн-кассу или нет, могут (пункты 2, 2,1, 3, 5, 8, 12 статьи 2 Закона № 54-ФЗ):

  1. ИП и юрлица, которые осуществляют виды деятельности, поименованные в пункте 2 статьи 2 закона.

В частности, к таким видам деятельности относятся:

  • продажа газет и журналов в бумажном виде (и сопутствующих товаров, перечень которых определяется законом субъекта РФ);
  • продажа билетов в салоне городского транспорта (но только до 1 июля 2019 года, после — нужно будет применять по этому виду деятельности онлайн-кассу);
  • обеспечение питанием учащихся образовательных учреждений;
  • розничная торговля на рынках (если только она происходит вне магазина, киоска, палатки), если только такая торговля не связана с реализацией непродовольственных товаров по перечню, отраженном в распоряжении правительства России от 14.04.2017 № 698-р;
  • разносная (на открытом воздухе, в поездах, в самолетах) торговля товарами, не относящимися к технически сложным и требующим особые условия хранения и реализации, а также не относящимися к тем товарам, которые подлежат маркировке;
  • продажа мороженого, безалкогольных напитков (включая квас и молоко из цистерн);
  • продажа растительного масла в розлив, живой рыбы, овощей, фруктов;
  • продажа керосина;
  • прием от физических лиц стеклотары, утильсырья (кроме металлолома);
  • оказание различных бытовых услуг;
  • сдача собственных жилых помещений в аренду (только ИП, юрлица должны применять ККТ при осуществлении данного вида деятельности).

Важный нюанс: если ИП или юрлицо продает подакцизные товары (например, алкогольную или табачную продукцию), то рассматриваемой преференцией воспользоваться не получится. То же самое — если расчеты осуществлены в автоматическом режиме (например, через вендинговый аппарат, в который в данном случае должна встраиваться автоматическая онлайн-касса).

Хозяйствующие субъекты, осуществляющие указанные выше виды деятельности, вправе не выдавать покупателю или клиенту каких-либо документов, подтверждающих совершение покупки, вместо кассового чека.

Но все-таки полезно это делать — повысится доверие со стороны потребителя.

Альтернативным кассовому чеку документом может быть тот же товарный чек, БСО — как вариант, распечатываемые с помощью чекового принтера.

  1. ИП на ПСН, осуществляющие деятельность, которая не относится к тем, что поименованы в подпунктах 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ — ССЫЛКА.

Отметим, что в число тех видов деятельности, где действует бессрочное освобождение от ККТ, не входят такие крупные сегменты как розничная торговля и общепит. Там в общем случае онлайн-кассу применять надо.

ИП на ПСН, которые могут отказаться от применения онлайн-касс, в свою очередь, нужно выдавать клиентам документ, альтернативный чеку ККТ. Данный документ должен иметь реквизиты, поименованные в абзацах 4-12 пункта 1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ.

А именно:

  • наименование документа, его порядковый номер с начала смены кассира;
  • дату, время, место приема денежных средств от покупателя или клиента;
  • название хозяйствующего субъекта (либо ФИО ИП), ИНН;
  • налоговый режим, который применяет фирма;
  • сведения о содержании платежной операции (приход, расход);
  • список товаров или услуг, за которые платит покупатель или клиент;
  • цену за выбранные товары или услуги с НДС (либо с выделением тех товаров, которые отпускаются без НДС) — итоговую, с учетом скидок и наценок;
  • сведения о способе приема платежа — наличными или через эквайринг (с разделением сумм, которые приняты каждым из способов);
  • ФИО и должность человека, принявшего оплату.

Документ, заменяющий кассовый чек, должен быть подписан продавцом.

С технической точки зрения документ, о котором идет речь, может быть сформирован любым удобным для продавца способом — на чековом принтере, компьютере или вовсе вручную.

Рассматриваемый документ ИП на ПСН должен выдать клиенту или покупателю обязательно, не дожидаясь запроса с его стороны.

  1. ИП и юрлица, которые ведут деятельность в труднодоступных местностях.

То, какие это именно местности, в каждом регионе власть определяет сама и публикует соответствующие нормативные акты (более подробно об этом можно посмотреть в ЭТОЙ СТАТЬЕ). К таким местностям не могут быть отнесены:

  • города;
  • райцентры (если только они не единственные населенные пункты в своем муниципалитете);
  • ПГТ.

При этом, нужно учитывать то же правило, что и в случае с «исключительными» видами деятельности выше — преференция недоступна при продаже подакцизных товаров либо применении автоматических устройств.

Как и в случае с освобождением от использования ККТ предпринимателей на «патенте», те фирмы, что работают в труднодоступных местностях, обязаны выдавать клиентам и покупателям документ, альтернативный чеку онлайн-кассы.

В рассматриваемом сценарии к данному документу установлен ряд особых требований с точки зрения порядка выдачи и учета. Эти требования определены постановлением Правительства России от 15.03.2017 № 296.

Отметим, что «труднодоступные» фирмы вправе выдавать документ, альтернативный чеку ККТ, только если клиент или покупатель сами об этом попросят.

  1. Аптеки, осуществляющие деятельность как юридические лица, расположенные в фельдшерских и акушерских пунктах в сельской местности (и обособленные подразделения медицинских учреждений, которые расположены на селе).

Отметим, что и в рассматриваемом сценарии необходимо применять онлайн-кассу при использовании вендинговых аппаратов либо реализации подакцизных товаров.

Требований по применению документов, альтернативных кассовым чекам, для фармацевтов и сельских больниц не установлено.

  1. Религиозными организациями.

Требований по применению альтернатив кассовым чекам для таких организаций не установлено.

  1. Государственными, муниципальными, принадлежащими Российской академии наук (и другим академиям, институтам, образовательным учреждениям) библиотеками — при оказании платных услуг в рамках основного вида деятельности.

При этом, перечень таких услуг должно установить Правительство России.

Кто освобожден от онлайн-кассы до 2019 года

Временно освобождены от применения онлайн-касс — до 1 июля 2019 года, следующие хозяйствующие субъекты:

  1. ИП на ПСН и ЕНВД, юрлица на ЕНВД, которые, имея работников в штате, осуществляют виды деятельности, не связанные с розницей и общепитом — здесь продавцы и рестораторы опять «в пролете»).
  2. ИП на ПСН и ЕНВД, которые, не имея работников, осуществляют любые разрешенные на соответствующих налоговых режимах виды деятельности (в том числе в рознице и общепите — здесь лазейка есть, но владельцу бизнеса придется рассчитывать на собственные силы).

Полный перечень разрешенных видов деятельности, при которых можно не применять онлайн-кассы в обоих случаях, приведен в пункте 7.1 статьи 7 Закона № 290-ФЗ от 03.07.2016 года — ССЫЛКА.

Указанные категории хозяйствующих субъектов на спецрежимах обязаны выдавать вместо кассового чека онлайн-кассы товарный чек — по запросу покупателя или клиента.

  1. ИП и юрлица, оказывающие услуги, имея работников, в любой сфере деятельности, кроме общепита (при любой системе налогообложения — если не на спецрежиме, то на ОСН, УСН, ЕСХН).
  1. ИП и юрлица, выполняющие работы и оказывающие услуги населению, не имея работников — в любой сфере деятельности (и вне зависимости от применяемого налогового режима).
Читайте также:  Отправка трудовой книжки по почте при увольнении

Стоит иметь в виду, что юрлицо без работников на практике функционировать, скорее всего, не сможет, поскольку для вступления хозяйственного общества в правоотношения у него должен быть назначен хотя бы директор.

Даже если у него нет трудового договора (то есть, если директор — сам учредитель), то он, тем не менее, может рассматриваться в качестве работника — поскольку будет считаться застрахованным лицом в системе пенсионного, социального и медицинского страхования.

Указанные категории хозяйствующих субъектов, оказывающих услуги, обязаны выдавать клиентам вместо чеков онлайн-кассы бланки строгой отчетности — в порядке, определенном постановлением Правительства России от 06.05.2008 № 359.

  1. ИП и юрлица, которые, не имея наемных работников, ведут продажи через вендинговые аппараты.

Требований по выдаче документов, альтернативных чекам, для них не установлено.

Резюме

Хозяйствующие субъекты могут быть освобождены от применения ККТ:

Перечень таких фирм определен в пунктах 2, 3, 5, 6 статьи 2 Закона № 54-ФЗ.

Перечень таких фирм установлен в положениях статьи 7 Закона № 290-ФЗ.

Сейчас тот срок, до которого действует освобождение от ККТ по Закону № 290-ФЗ — 1 июля 2019 года. Но не исключено его продление — если будет принят соответствующий федеральный закон.

Отдельно стоит выделить хозяйствующие субъекты, которые закон не то, чтобы освобождает от применения ККТ — он прямо предписывает им не применять онлайн-кассы.

Видео — кто может не применять онлайн-кассу:

Онлайн-касса и готовое решение для автоматизации магазина, общепита, услуг —

 

Терминал для приема банковских карт за 8900 рублей и выгодный эквайринг без абонентской платы

 

ОФД, ЭЦП и другие полезные решения для розничной торговли —

 

Источник: https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/kto-osvobozhden-ot-onlajn-kassy.html

Кто может работать без онлайн кассы в соответствии с 54-ФЗ

Согласно действующему российскому законодательству, все субъекты торговой деятельности обязаны иметь кассовый аппарат и проводить расчетные операции исключительно с его использованием. Однако недавно были введены серьезные изменения в данной сфере.

Согласно поправкам в Федеральном законе «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 или ФЗ №54, с 1 февраля 2017 года правительство обязало предпринимателей перейти на использование контрольно-кассовой техники с передачей данных напрямую в ФНС.

Но законодательством определен ряд лиц, кто может работать без онлайн кассы до 1 июля 2019 года или вообще не применять этот аппарат.

Кто получил отсрочку

Законодательством предусмотрен поэтапный переход к новому режиму работы. Некоторые бизнесмены обязаны применять ККТ с прямой передачей данных с 2017 года, другие – с 1 июля 2018 года, а отдельным категориям разрешено работать без применения онлайн кассы до июля 2019 года:

  1. Работать пока по старому режиму имеют право юридические лица и ИП, которые осуществляют деятельность в рамках системы налогообложения в виде единого налога (ЕНВД). При работе ИП без онлайн кассы он обязан выдавать покупателям кассовый чек или квитанцию.
  2. Важно! Исключения позволены лишь тем бизнесменам, которые не работают в общепите.

  3. Также онлайн кассу можно не ставить индивидуальным предпринимателям, которые работают на патентной системе налогообложения. Ограничения, как и в указанном выше случае, касаются торговли розницей или общепита.
  4. Новыми поправками предусмотрены и другие категории тех, кто может не использовать онлайн кассы. Если организации и ИП, оказывающие услуги населению наличным расчётом и в общепите не привлекают наёмных работников, им можно не устанавливать ККТ нового поколения. В случае заключения трудового договора, кассовый аппарат должен быть заменён на новый прибор в течение 30 дней.
  5. Разрешено ИП работать без онлайн кассы при использовании вендинговых машин. Такие машины всё чаще применяются в бизнесе и представляют собой обычные торговые автоматы по выдаче чая, кофе, напитков и сопутствующих товаров. В данном случае труд наёмных работников не используется.
  6. Можно не использовать онлайн кассу до июля 2019 года при принятии таких текущих платежей, как приём платы за коммунальные услуги, взносы за капитальный ремонт, возврат авансов, оплата займов за товары, работы или услуги.

Торговля без онлайн кассы ИП и другим хозяйствующим субъектам разрешена, если они работают на упрощённой или общей системе налогообложения и оказывают услуги только физическим лицам.

Законом ФЗ-43 установлен прямой запрет для них по осуществлению предпринимательской деятельности с юридическими лицами.

Для данной категории закреплено обязательное правило выдачи клиентам бланков строгой отчётности, форма которых утверждена законодательством Российской Федерации.

Кто может не применять онлайн ККТ

Законом ФЗ-54 и другими подзаконными нормативными актами установлены категории лиц, кто может не использовать онлайн кассу.

Несмотря на кажущуюся императивность, новые требования достаточно демократичны.

Депутатами Государственной думы сохранено значительное количество видов деятельности предпринимателей, в которых не изменены правила применения кассовых аппаратов прежнего образца.

Такие уступки касаются общественной деятельности или видов работ, в которых затруднены возможности практического применения ККТ. В таком случае расчёты между участниками правоотношений осуществляются посредством выпуска БСО или к наличным расчётам:

  1. Учитывая большой приток пассажиров в общественном транспорте и особенно в метрополитене крупных городов, установлено, что старый порядок расчётов применяется при оплате помощи носильщиков в общественных местах.
  2. Приём стеклопосуды и вторсырья осуществляется без использования ККТ, что обусловлено нецелесообразностью его применения при мелких расчётах.
  3. Важно! Если производится покупка драгоценных металлов или сдача их в ломбард, то проведение операций посредством онлайн кассы обязательно.

  4. Достаточное количество вакансий для домашнего персонала размещено на сайтах по поиску работы. Поэтому российские власти установили внести исключение для данного вида услуг. Присмотр за детьми, уход за больными и пожилыми людьми не проходит через контрольно-кассовую технику.
  5. Не нужно изучать механизмы действия нового законодательства в сфере налогообложения продавцам на рынках. Овощи, фрукты и живая рыба не подпадают под правила интернет-касс.
  6. Торговцы мороженым и напитками в киосках могут не беспокоиться за свои рабочие места.
  7. Большая конкуренция сейчас на рынке труда у продавцов газет и журналов. Высокие требования к данным вакансиям (на эти должности не принимают иностранцев и лиц с иногородней регистрацией) компенсируются применением налогового законодательства. Как и раньше, покупка глянцевых журналов и бумажных газет осуществляется наличным расчётом.
  8. Если вы решили купить молоко или масло не в супермаркете, то также можете приобрести эти товары, просто оплатив их стоимость. Указанная преференция к этим категориям лиц позволяет на государственном уровне поддержать развитие сельского хозяйства в стране. Бабушки, торгующие на улицах, по-прежнему смогут зарабатывать себе на хлеб. Подобные «скидки» в применении закона 54 направлены на лояльное отношение к пожилым людям, которым непросто понять механизм действия новой техники, интернет-расчётов. За редким исключением, они не смогут заключить договор с оператором фискальных данных. Применение ККТ к людям преклонного возраста исключит их участие в торговой деятельности и поставит их на грань выживания.
  9. Однако использовать данные нормы в свою пользу могут также и молодые предприниматели. Кроме указанной деятельности, законодательство не навязывает установку ККТ при ремонте обуви и изготовлению ключей.
  10. Без применения онлайн кассы можно подрабатывать помощником на огородах и частных домах. К примеру, оплатить счет за распил дров можно наличным способом.
  11. С целью организации работы на розничных рынках, ярмарках и выставочных комплексах, правительством Российской Федерации установлен перечень непродовольственных товаров, которые продаются без учёта ККР. К таким товарам относятся:
    • нательное бельё;
    • носовые платки (кроме вязанных или трикотажных);
    • трикотажные и вязаные носки и чулки;
    • гетры, гамаши и стельки;
    • столовые и кухонные принадлежности, а также посуда с одним исключением – товары должны быть изготовлены из дерева;
    • плетённые корзины;
    • рыболовные снасти и удилища;
    • искусственные приманки.

Принятие ФЗ 54 имеет большое социальное значение. Это значение распространяется как на случаи использования онлайн-касс, так и на льготы по их применению. Установление новых правил способствует выходу российской экономики из тени, повышает конкуренцию на рынке.

Данный закон подтверждает тенденцию систематизации и цифронизации всех сфер общественных отношений. После 1 августа 2019 года будет чётко видно, какие отрасли экономики развиваются лучше, а в каких существуют проблемы.

Прозрачной станет система поступления налоговых платежей.

Закон устанавливает льготы для отдельных категорий хозяйственной деятельности. Ряду субъектов можно не ставить онлайн кассу до 2019 года. Также определённые группы участников предпринимательской деятельности могут вообще не применять ее.

Такие льготы и преференции предусмотрены для мелкого и среднего бизнеса — для тех, кто окажется неспособным конкурировать с другими в случае навязывания установки контрольно-кассовых регистраторов.

С принятием данного закона и соответствующих подзаконных нормативных актов, которые регулируют правоотношения в сфере налогообложения, российская экономика имеет возможность сделать качественный скачок, вывести из тени существенную часть капитала и поддержать отечественного производителя.

Источник: https://onlinekassa.guru/zakonodatelstvo/komu-mozhno-ne-stavit.html

Что изменилось в работе с онлайн-кассами: новое в законах

Мы уже писали о том, кто и как применяет кассы в 2018 и 2019 году. Но 3 июля президент подписал 192-ФЗ. Он вносит правки в 54-ФЗ и 290-ФЗ — законы, которые регулируют работу с онлайн-кассами.

Многие требования остаются в силе, но появились и важные дополнения — например, они касаются выдачи чеков и БСО, применения и отмены онлайн-касс, передачи данных в ОФД.

Большинство из этих нововведений уже вступили в силу. Рассказываем, что важного изменилось в законах и как правки влияют на работу с онлайн-кассами.

Подробнее об изменениях:

У кого отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2019 года

Итак, отсрочку дают конкретным лицам в том случае, если они выдают подтверждающий факт расчёта документ:

    ИП на ПСН, которые занимаются деятельностью из подпунктов 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ,ИП и юрлица на ЕНВД, которые попадают под п. 2 статьи 346.26 НК РФ, ИП и юрлица при расчётах с физическими лицами:    — в безналичном порядке (кроме случаев с использованием электронных средств платежа),    — расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт,    — при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов,    — при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг,   — при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Кто обязан применять онлайн-кассы

Теперь страховые компании, от которых работают страховые агенты, должны передавать данные о продажах через ОФД.

Что это значит: когда клиент заказывает страховой полис от такой компании, он общается напрямую со страховым агентом. От него клиент получает полис и ему же передаёт оплату. И уже агент отдаёт деньги за полис от клиента — компании. В момент передачи денег компания должна выдать кассовый чек агенту.

Кто может не использовать онлайн-кассу

Государство до сих пор дополняет перечень исключений, при которых компании и предприниматели могут не использовать онлайн-кассу. Мы публиковали исключения в прошлой статье. Некоторые пункты исключений в 192-ФЗ дополнили, другие — добавили:

    торговля газетами и журналами на бумажном носителе, а также продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров; торговля безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив; разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и других предметов для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров;торговля в пассажирских поездах и самолётах (исключение — разносная торговля технически сложными товарами);услуги муниципальных парковок; продажа товаров через механические автоматы, где товар оплачивается монетами Банка России — например, бахилы. исключение: автоматы, которые питаются от электричества, в том числе через аккумулятор; услуги библиотек; кредитные организации — но они обязаны вести перечень своих банкоматовИП на ПСН — кроме тех, что указали в статье выше — при условии выдачи покупателю документа, подтверждающего факт расчёта.
Читайте также:  Учет финансовых результатов

Также касса не применяется при безналичных расчётах между организациями и / или индивидуальными предпринимателями, если не используются электронные средства платежа с предъявлением. Коротко: при переводах через интернет-платёжку касса не нужна, при предъявлении терминала — нужна.

Кнопочная касса, фискальный накопитель и 15 месяцев ОФД в комплекте. Весь функционал модели соответствует требованиям 54-ФЗ.

Кто может использовать онлайн-кассу в автономном режиме

Эта правка коснулась только военных объектов, органов федеральной службы безопасности, государственной охраны, внешней разведки. На этих территориях пользователи могут применять кассу в автономном режиме и не передавать данные в налоговую через оператора фискальных данных.

Бсо и кассовые чеки: кто освобождён от выдачи, кто обязан выдавать

Могут выдавать один документ за сутки или расчётный период

Некоторые пользователи могут выдавать один фискальный документ с информацией о всех расчётах за сутки или расчётный период.

Как это происходит: например, кондуктор весь день принимает деньги от пассажиров. Здесь расчётный период — это время с момента принятия платежа от первого пассажира до выдачи кассового чека. Чтобы кондуктору не выдавать чек после каждой оплаты, государство позаботилось и внесло правки в закон. Так кондуктор выбивает один чек за все операции в конце смены.

Выдавать один чек могут за расчёты в виде зачета или возврата предоплаты, авансов от физических лиц за услуги в сферах:

    культурно-массовых мероприятий: концертов, ярмарок, фестивалей; услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа; услуги связи: например, оплата мобильного в банкомате или через онлайн-сервисы;оказание услуг в интернете, определенные статьёй 174.2 НК РФ: компьютерные игры, базы данных, рекламные услуги и другое.

Могут не выдавать чек и использовать кассу вне автоматического устройства

    автоматы по продаже услуг перевозки пассажиров, багажа, грузов с терминалом для оплаты; услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;вендинг — кроме тех автоматов, где продаётся алкоголь и сигареты, технически сложные и маркированные товары. С 1 февраля 2020 года такие автоматы должны отображать при расчете на дисплее QR-код.

Обязаны выдавать

При безналичных расчётах через интернет без взаимодействия с покупателем перадаётся чек или БСО следующими способами:

    в электронной форме на номер телефона или адрес электронной почты, в бумажной форме, если документ не передаётся,в электронной — например, когда курьер привозит пиццу, а служба доставки не прислала покупателю электронный чек.

В этих ситуациях чек или БСО должен быть сформирован не позднее одного рабочего дня после расчёта, но также не позднее момента передачи товара покупателю.

Также чеки должны выдавать или направлять в электронной форме банкоматы при оплате услуг: например, при пополнении счёта мобильного или оплате коммунальных услуг.

Что ещё

Налоговая трактует закон

Теперь ФНС — тот самый официальный орган, который даёт письменные разъяснения организациям, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам по вопросам законодательства РФ о применении касс. Проще говоря — государство наделило налоговую правом трактовать эти законы.

У ОФД появилось право использовать данные пользователя

С 3 июля ОФД может осуществлять обработку фискальных данных пользователя для исследований и статистики без обезличивания таких фискальных данных (если это установлено договором на обработку фискальных данных) с учётом требований Федерального закона от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ «О персональных данных».

* Действие положений абзаца третьего настоящего пункта не распространяется на персональные данные покупателя или клиента.

Можно перерегистрировать кассу, если есть ошибки в отчёте о регистрации

Если пользователь ввёл неверные данные при регистрации, он может сформировать отчёт о перерегистрации без замены ФН и передать его в налоговую.

Источник: https://dreamkas.ru/blog/192-fz/

Кому не нужны онлайн кассы: отсрочка перехода или полное освобождение от ККТ

С 1 июля 2017 года большинство ИП и компаний перейдут на новые ККМ с функцией онлайн передачи данных. Отсрочку на год получат ИП и организации, оказывающие услуги населению и выписывающие БСО, а также предприниматели, применяющие вмененную и патентную системы налогообложения.

Также, для определенных видов деятельности, законом предусмотрено полное освобождение от применения онлайн касс.

С июля 2018 года начинается массовый переход на применение новой кассовой техники, позволяющей передавать сведения в режиме онлайн в налоговую инспекцию.

Несмотря на то, что большая часть предпринимателей обязана перейти на новый порядок уже этим летом, закон предусматривает для отдельных групп налогоплательщиков отсрочку до 2018 году, а для части предпринимателей и вовсе предоставляет возможность не переходить на применение новой техники.

Перечень организаций и ИП, кому не нужны онлайн кассы приведен в ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Рассмотрим вкратце, кто имеет право на отсрочку перехода, а кто и вовсе может не переходить на новый порядок расчетов с покупателями.

Кто может не применять новые ККТ до 2018 года

  • Организации и ИП на ЕНВД;
  • ИП, применяющие ПСНО;

С июля 2018 года вмененщики и предприниматели на патенте должны будут перейти к применению новой ККТ.

Примечание: система налогообложения в данном случае роли не играет. С 1 июля 2018 года указанные категории бизнесменов должны будут либо перейти на применение онлайн кассы, либо начать выдавать БСО в новом, электронном виде. Новые БСО также, как и онлайн чеки будут направляться либо на электронную почту покупателю, либо, в виде сообщения, на телефон.

С июля 2018 года на торговые автоматы необходимо будет установить специальное оборудование.

  • Предприниматели, принимающие оплату через интернет-магазин.

С июля 2018 года данной группе бизнесменов также будет необходимо установить новую технику, позволяющую направлять чек покупателю по электронной почте.

 Таблица № 1. Сроки перехода на новые ККМ

Система налогообложения ОСНО* УСНО* ЕСХНО* ЕНВД ПСНО
Срок перехода на новые ККМ 1 июля 2017 года 1 июля 2018 года

* Примечание: Если компания или ИП на ОСНО или УСНО оказывает услуги населению и выдает БСО перейти на новые кассы они могут с июля 2018 года.

Полный перечень видов деятельности, по которым можно не применять онлайн кассы, приведен в ст. 2 закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ

Таблица № 2. Кто освобожден от онлайн касс

Оказываемые услуги Примечание
Реализация газет и журналов, а также сопутствующих товаров в киосках Доля продажи газет и журналов должна быть не менее половины от общего числа продаж. При этом необходимо раздельно вести учет реализации газет и журнал и сопутствующих товаров
Реализация ценных бумаг
Продажа билетов для проезда в общественном транспорте Продажа билетов должна осуществляться либо водителем, либо кондуктором в салоне транспортного средства
Услуги общественного питания для учащихся и работников образовательных учреждений Питание должно оказываться в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы
Торговля на рынках, ярмарках и выставочных центрах Исключение составляют магазины, павильоны, палатки, киоски, автолавки и автомагазины, расположенные на территории указанных мест
Разностная торговля Торговля должна осуществляться в пассажирских поездах, за исключением продажи технически сложных товаров, требующих особых условий хранения
Торговля мороженным и разливными безалкогольными напитками в киосках
Торговля из цистерн квасом, молоком, маслом, рыбой, керосином, живой рыбой, а также продажа овощей вразвал
Прием стеклотары и утильсырья от граждан Исключение составляет прием металлолома и драгметаллов
Обувная мастерская Ремонт и покраска обуви
Изготовление ключей, ремонт часов и прочей металлической галантереи
Услуги сиделки Уход за больными и пожилыми людьми, детьми
Вспахивание огородов и рубка дров
Услуги носильщиков
Сдача в аренду ИП, имущества, принадлежащего ему на праве собственности
Ведение деятельности в труднодоступных и удаленных от сетей связи местностях Обязательным условием является включение территории, на которой ведется деятельность, в перечень труднодоступных местностей, утверждаемый органом госвласти данного субъекта
ИП и организации, осуществляющие расчеты в безналичном порядке Перечисление средств должно осуществляться непосредственно на расчетный счет

Подводя итоги вышесказанному, вкратце обозначим, кто освобожден от ККТ в 2017 году, а кто обязан перейти на них уже этим летом:

С июля 2017

  • ИП и организации на ОСНО, УСНО и ЕСХНО, не оказывающие услуги населению и не осуществляющие виды деятельности, освобожденные от применения ККТ в целом

С июля 2018

  • Организации на ЕНВД;
  • ИП на ПСНО;
  • ИП и организации, оказывающие услуги населению и выписывающие БСО;
  • Вендинг.

Похожие темы

  1. Отсрочка онлайн касс до 2019 года
  2. Малый бизнес против онлайн касс

Источник: https://onlainkassy.ru/info/komu-ne-nuzhny-onlajn-kassy.html

Онлайн-кассы с 1 июля 2018 года: кто и когда должен их применять

С 3 июля 2018 года вступили в силу изменения в Закон № 54-ФЗ, которые существенно расширили область применения онлайн-касс.

Теперь онлайн-касса должна применяться практически при любых расчетах (как наличных, так и безналичных) с физическими лицами, а также при некоторых расчетах между организациями и индивидуальными предпринимателями.

Причем применять онлайн-кассу нужно как при получении денежных средств, так и при их выплате.

Кто может не применять онлайн-кассу до 1 июля 2019 года

Компании и ИП на общей системе налогообложения или УСН, занимающиеся розничной торговлей, применяют онлайн-кассы и выдают онлайн-чеки с 1 июля 2017 года.

Ранее планировалось, что с 1 июля 2018 года все остальные компании и ИП за редким исключением будут обязаны применять онлайн-кассы при расчетах за товары (работы, услуги).

Но для некоторых категорий налогоплательщиков этот срок был перенесен еще на 1 год.

Благодаря принятым изменениям, не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года могут:

Система налогообложенияКомпанияИП без сотрудниковИП с сотрудниками
Общая система налогообложения Оказывает услуги населению за наличный расчет (с использованием платежных карт) при условии выдачи БСО вместо чека в момент расчетов.Исключение: услуги общественного питания
  • Оказывает слуги населению за наличный расчет (с использованием платежных карт) при условии выдачи БСО в момент расчетов.
  • Торгует через автоматы.
Оказывает услуги населению за наличный расчет (с использованием платежных карт) при условии выдачи БСО в момент расчетов.Исключение: услуги общественного питания
Упрощенная система налогообложения (УСН) Компания на УСН оказывает услуги населению за наличный расчет (с использованием платежных карт) при условии выдачи БСО вместо чека в момент расчетов.Исключение: услуги общественного питания на УСН.
  • ИП на УСН оказывает услуги населению за наличный расчет (с использованием платежных карт) при условии выдачи БСО вместо чека в момент расчетов.
  • Торгует через автоматы.
ИП на УСН оказывает услуги населению за наличный расчет (с использованием платежных карт) при условии выдачи БСО в момент расчетов.Исключение: услуги общественного питания на УСН.
ЕНВД Все виды деятельности на ЕНВДИсключение:

  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания.
Все виды деятельности на ЕНВД Все виды деятельности на ЕНВДИсключение:

  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания.
Патент Не может работать на патенте Все виды деятельности на патенте Все виды деятельности на ЕНВДИсключение:

  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания.
Читайте также:  Земельный налог на дачный участок

Дополнительная льгота для ИП на патенте: новые изменения в 54-ФЗ

Изначально планировалось, что после 1 июля 2019 года все ИП на патенте без исключения будут обязаны использовать онлайн-кассы. Однако 3 июля вступили в силу изменения в закон 54-ФЗ, согласно которым после названной даты применять онлайн-кассы будут обязаны только ИП на патенте осуществляющие следующие виды деятельности:

  • парикмахерские услуги и косметология;
  • ремонт и техобслуживание бытовой техники;
  • ремонт и изготовление металлоизделий;
  • ремонт и техобслуживание автомобилей, машин и оборудования;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физкультуре и спорту;
  • оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов водным транспортом;
  • ведение охотничьего хозяйства;
  • медицинская или фармацевтическая деятельность;
  • услуги по прокату;
  • розничная торговля и общественное питание;
  • производство молочной продукции;
  • рыболовство;
  • ремонт компьютеров.

При каких видах расчетов теперь надо применять онлайн-кассы

До 1 июля 2019 года безналичные расчеты с гражданами без использования электронного средства платежа можно осуществлять без применения онлайн-кассы. Но, к сожалению, эта отсрочка, благодаря оговорке об использовании электронного средства платежа, трудно применима на практике.

Это связано с тем, что под понятие «электронное средства платежа» попадают очень многие платежные инструменты, которые мы обычно используем при осуществлении безналичных расчетов. Это банковские карты, электронные деньги, банк-клиент, онлайн-банк, банковские терминалы, банкоматы и т.п.

По факту только один вид безналичных расчетов не является расчетом с использованием электронного средства платежа – это старый «дедовский» способ платежа через операциониста банка с использованием бумажного платежного поручения. Исходя из всего вышесказанного давайте разберемся, когда надо использовать современную кассу при получении и выплате денег.

Когда использовать онлайн-кассу при получении денег от покупателей:

Вид оплатыПокупательФизлицоИПКомпания
Оплата наличными Да Да Да
Оплата банковской картой (для организаций и ИП – корпоративной банковской картой) с ее предъявлением покупателем продавцу в момент оплаты Да Да Да
Оплата банковской картой (для организаций и ИП – корпоративной банковской картой) в режиме онлайн в интернете Да Да Да
Оплата электронными деньгами (Яндекс.Деньги, WebMoney и т.п.) Да Не может использоваться данное средство платежа Не может использоваться данное средство платежа 
Безналичная оплата с использованием электронного средства платежа (онлайн-банка, клиент-банка, банковского терминала, банкомата и т.п.)  Да Нет Нет
Безналичная оплата без использования электронного средства платежа (оплата через операциониста банка, с использованием бумажного платежного поручения) Нетдо 01.07.2019 Нет Нет

Когда при выплате денежных средств за товары (работы, услуги) надо применять онлайн-кассу

Вид оплатыПродавец (исполнитель) – получатель денежных средствФизлицоИПКомпания
Оплата наличными,в том числе по договорам подряда (ГПХ) с физлицом Да Да Да
Оплата корпоративной банковской картой с ее предъявлением продавцу в момент оплаты Не может использоваться данное средство платежа Да Да
Оплата корпоративной банковской картой в сети Интернет (онлайн) Да Нет Нет
Оплата электронными деньгами (Яндекс.Деньги, WebMoney и т.п.), в том числе по договорам подряда (ГПХ) с физлицом Да Не может использоваться данное средство платежа Не может использоваться данное средство платежа 
Безналичная оплата с использованием электронного средства платежа (корпоративной банковской карты, онлайн-банка, клиент-банка, банковского терминала, банкомата и т.п.), в том числе по договорам подряда (ГПХ) с физическим лицом    Да Нет Нет
Безналичная оплата без использования электронного средства платежа за товары (работы, услуги) (оплата через операциониста банка, с использованием бумажного платежного поручения), в том числе по договорам подряда (ГПХ) с физическим лицом Нетдо 01.07.2019 Нет Нет

Понятно, что применение онлайн-кассы при выплате денежных средств по договорам ГПХ или приобретении товаров у другой организации за наличный расчет или с использованием корпоративной банковской карты с ее предъявлением (к примеру через подотчетное лицо) кажется всем нам непривычным, но буквальная трактовка нынешней редакции Закона № 54-ФЗ этого требует.

К сожалению, на данный момент отсутствуют разъяснения уполномоченных государственных органов по этому вопросу. Поэтому, чтобы не получить штраф за отсутствие онлайн-кассы и невыдачу чека, рекомендуем в вышеназванных случаях применять кассы нового поколения.

Штрафы за онлайн-кассы

Вид нарушенияКомпанияДолжностное лицо организацииИП
Штраф за неприменение онлайн-кассы (работу без кассового аппарата, не использование имеющегося кассового аппарата при осуществлении расчетов и т.п.) (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ) От 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 руб. От 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 000 руб.
Штраф за повторное неприменение онлайн-кассы, если сумма расчетов без применения онлайн-кассы составила по совокупности 1 млн. руб. и более (п. 3 ст. 14.5 КоАП РФ) Приостановление деятельности на срок до 90 суток Дисквалификация на срок от одного года до двух лет Приостановление деятельности на срок до 90 суток
Штрафы за применение онлайн-кассы, которая не соответствует установленным требованиям (неисправная, неправильно поставленная на учет/перерегистрированная, используемая по неверному адресу и т.п.) (п.4 ст. 14.5 КоАП РФ) Предупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 руб. Предупреждение или штраф в размере от 1 500 до 3 000 руб.
Штрафы за непредставление/представленных с нарушением срока затребованной налоговым органом информации и документов по онлайн-кассе (п. 5 ст. 14.5 КоАП РФ) Предупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 руб. Предупреждение или штраф в размере от 1 500 до 3 000 руб.
Штрафы за невыдачу покупателю кассового чека (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ) Предупреждение или штраф в размере 10 000 руб. Предупреждение или штраф в размере 2 000 руб.

Важно!

Срок исковой давности за нарушения порядка применения онлайн-касс (неприменение кассы, невыдачу чека) составляет один год с момента совершения правонарушения. Но если нарушение порядка применения онлайн-кассы носит систематический характер, то правонарушение может быть признано длящимся, и тогда срок исковой давности по нему будет исчисляться со дня его обнаружения проверяющим.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/onlayn-kassy-s-1-iyulya-2018-goda/

Кто может работать без онлайн кассы в 2018 году?

Кто может работать без онлайн кассы? Когда ООО или ИП может работать без кассового аппарата в 2018?

Кто может работать без онлайн кассы в 2018 году после вступления в силу второй редакции 54-ФЗ? Кто должен пробивать чек, а кому разрешили работать без онлайн кассы. Давайте рассмотрим эту ситуацию на практических примерах.

Мы уже разбирали вопрос: Какую кассу выбрать в 2018 году? В статье ранее. Теперь, давайте разберем, кто же должен ставить онлайн кассы!?

С июля 2017 года полноценно действует режим онлайн касс на территории России. Прежде всего, нужно понимать принципиальное отличие старого закона от нового, так как Вам будет проще воспринимать информацию в этой статье.

Может ли ИП работать без онлайн кассы (ККТ) в 2018 году?

Прежде чем купить онлайн кассу в Краснодаре, ознакомьтесь с информацией ниже.

Вы ИП (УСН, ЕНВД) и принимаете деньги безналичным расчетом от других организаций или ИП. Нужно ли в данном случае применять контрольно-кассовую технику и пробивать чеки? В данном случае можно работать без онлайн кассы! Как и в старом законе, так и в новом, если организации или ИП деньги поступают  безналичным расчетом то онлайн-касса не применяется.

Нужен ли кассовый аппарат для небольшого магазина, ресторана, бутика?

У Вас есть кафе, магазин, ресторан, бутик и Вы принимаете оплату от клиентов пластиковой картой (эквайринг). То есть к Вам приходят клиенты и оплачивают товары или услуги пластиковой картой.

Сюда же относятся корпоративные карточки, если Вы организация или ИП, то к своему расчетному счету Вы можете оформить корпоративную карту вместо чековой книжки.

  По общим правилам чек пробивать НУЖНО кассовый аппарат необходимо ставить.

Онлайн касса и интернет-магазин

Клиент оплачивает через интернет-магазин. Должен ли ИП или организация  покупать кассовый аппарат? Покупки на сайте, нужно ли использовать контрольно-кассовую технику? Живых денег мы же не видим! По новому 54-ФЗ, в данной ситуации онлайн кассы применять НУЖНО! Следовательно ИП или ООО должно купить и зарегистрировать  кассовый аппарат и работать через него.

Применение кассового аппарата при расчету по выписанному счету 

Если ИП или организация выписывает своему клиенту счет, и он его оплачивает в  отделении банка. В данном случае необходимо пробивать чеки и о этом свидетельствует новый 54-ФЗ  (статья 1.2). То есть в этом примере ИП или ООО обязано работать с онлайн кассой и пробивать товарные чеки.

Нужно ли использовать онлайн кассу при оплате с электронного кошелька?

Клиент оплачивает с электронного кошелька. К таким сервисам мы относим сервисы Яндекс Деньги, Webmoney, PayPal и многие другие.  В данном случае, как считает законодатель,  необходимо применять кассу. Соответственно, мы обязаны пробивать чеки.

Нужна ли онлайн касса курьерской службе?

Когда клиент оплачивает товар на месте. Что делать в этом случае?  По законодательству кассовая техника нужно и более того, Вы обязаны выдать сотруднику еще одну онлайн мобильную кассу, чтобыкурьер пробил чек на месте.

Многие компании идут на хитрость – они пробивают чеки заранее, чтобы не тратиться на покупке мобильной кассы. В таком случае, при отказе клиента платить, Вы обязаны выбить чек возврата.

Если данная ситуация происходит периодически, то у налоговой возникнут вопросы и они попросят Вас подтвердить данный возврат.

Как законно работать без кассового аппарата (видео)

Нужна ли онлайн касса  при работе через платежного агента.

Перечисленное выше – это правила, и из них есть исключения. По настоящему законодательству их два: временное (до 01.07.2018г.) и  постоянное!

Кто может работать без кассового аппарата в 2018 году?

Временное исключение относится к тем кто до новой редакции 54-ФЗ мог не применять онлайн кассу в своей работе. Это ООО и ИП находящиеся на патентной системе налогообложения, на вмененной системе налогообложения, предприятия и организации которые оказывают услуги населению и ведут вендинговую торговлю (торговля в автоматах).

Постоянное исключение – это исключения прямо прописанный в новом 54-ФЗ.

Кто может работать без онлайн кассы официально по 54-ФЗ без кассовых аппаратов (ККТ) могут работать?

Согласно 54-ФЗ официально могут работать без онлайн кассы следующие предприниматели, занимающиеся услугами, перечисленными ниже.

Список небольшой. Если Вы себя не увидели в этом списке, то контрольно-кассовую технику применять необходимо!

Источник: http://wega-it.ru/kto-mozhet-rabotat-bez-kassy-kogda-ooo-ili-ip-mozhet-rabotat-bez-kassy/

Ссылка на основную публикацию