Онлайн-касса для упрощенки

Онлайн-касса для ИП на УСН — нужен ли переход

У предпринимателей на упрощенке много вопросов по поводу онлайн-касс. Кому дали отсрочку до 2019 года? Нужна ли касса для ИП на УСН, если клиенты платят только по безналу? В статье мы ответим на все вопросы и на конкретных примерах покажем когда переходить на ККТ и какую модель лучше купить.

Когда ИП на УСН переходят на онлайн-кассы

Уже работали с кассой — до 1.07.2017

Если вы работаете на упрощенке и уже использовали ККМ с ЭКЛЗ, то вам нужна онлайн-касса до 1 июля 2017 года. С 1 февраля 2017 в ФНС не регистрируют старую технику.

При совмещении упрощенки и ЕНВД — до 1.07.2017

Не имеет значения, какие режимы применяет ИП параллельно с упрощенкой. По закону для ИП на УСН переход на онлайн-кассы назначен с июля 2017 года и отсрочка для них не действует. По каждому спецрежиму нужно вести раздельный учет.

Услуги населению и вендинг — до 1.07.2019

Изначально эти предприниматели должны были перейти в 2018 году. Но правительство приняло 337-ФЗ и перенесла онлайн-кассы для ЕНВД, патента, сферы услуг и вендинга еще на год. Исключение — общепит и предприниматели, у которых есть наемные работники.

И пока ИП не купил кассу, он выдает БСО по старым правилам.

Общепит и ИП с наемными работниками — до 1.07.2018

Если у вас кафе, ресторан или вы заключили хоть один трудовой договор, тогда с 2018 года нужна касса. Если вы работали сами, а потом наняли человека, то обязаны купить ККТ в течение 30 дней.

После этой даты также запрещена розничная торговля без кассового аппарата для ЕНВД и патента.

Цитата из закона № 337-ФЗ:

Когда не нужна касса для предпринимателя на УСН

Касса не нужна если вы продаете газеты, проездные билеты или акции. Также если торгуете овощами или фруктами вразвал, продаете безалкогольные напитки на разлив или ведете разносную торговлю. Эти виды деятельности и раньше были освобождены от применения ККМ. Чтобы проверить нужна ли касса для ИП на УСН, в вашем случае, читайте статью «Кто освобождается от онлайн-касс».

Если в вашем населенном пункте живет меньше 10 000 человек и проблемы со связью — касса работает в автономном режиме. В этом случае, ККТ не подключается к интернету и не передает данные ОФД. А если вы работаете в труднодоступной местности, кассовую технику использовать не нужно совсем.

Нужно ли вести кассу ИП на УСН конкретно в вашей местности? Сверьтесь со списком регионов, в которых утвердили перечни удаленных от связи и труднодоступных пунктов.

Касса не нужна, когда вы получаете деньги только по безналу на расчетный счет от организации или ИП. Но если физлицо оплачивает через банк, то вы обязаны выдать чек (письмо Минфина от 28 апреля 2017 г. № 03-01-15/26324 и письмо ФНС от 6 июля 2017 г. N ЕД-3-20/4592@).

Проконсультируем, расскажем, подберем! Оптимальную онлайн-кассу по 54ФЗ

со скидкой 30% на все услуги!

Оставьте заявку и получите консультацию.

Какие чеки и БСО пробивает ИП на УСН

БСО теперь приравнивается к кассовому чеку — эти документы формируются только на онлайн-кассе. Также в чеках появилась новая номенклатура:

  • телефонный номер покупателя;
  • система налогообложения ИП;
  • адрес сайта ФНС;
  • ссылка на электронный чек;
  • сведения об ОФД;
  • способ расчета — наличный или электронный.

Новый чек онлайн-кассы

Всего в новом документе 25 обязательных полей. Всю информацию о них мы собрали в статье «Что должно быть в чеке онлайн-ККТ».

После ввода онлайн-касс, в документах указывается наименование товара или услуги. Но ИП на УСН не нужна эта номенклатура до 1 февраля 2021 года (п. 17 ст. 7, 290-ФЗ). Чтобы потом пробивать в чеке наименование, придется приобрести товароучетную систему.

Кассы для ИП на УСН — примеры перехода

Услуги физлицам

Частный стоматолог зарегистрирован как ИП и работает на упрощенке без сотрудников. Стоматология — услуги населению по ОКПД 2. Предпринимателю нужна касса нового образца до 1 июля 2019 года. Наименование услуги в чеке указывается с 2021 года.

Как только стоматолог наймет помощника и подпишет с ним трудовой договор, то должен начать вести кассу уже через 30 дней.

Услуги для других компаний

Предприниматель принимает деньги от других компаний. Все расчеты проходят по безналу и чеки он не пробивает. Иногда ему оплачивают наличными и в этих случаях он обязан использовать ККМ.

Вопрос: Я ИП на УСН, нужна ли онлайн-касса, чтобы принимать разовые наличные платежи?

Ответ: Да, придется купить ККТ.

Продажа товаров

Предприниматель изготавливает мелкую электронику и сам ее продает. Работает как ИП на УСН. С 1 июля 2017 года должен передавать чеки ОФД, но не указывает в них наименование товара до 2021 года.

Какая онлайн-касса нужна ИП на УСН

Для предпринимателей подойдет мобильная касса или небольшой фискальный регистратор.

Меркурий 115Ф — автономная касса

  • 4 490руб. 4 490руб. Заказать КупитьЕсть в наличии

Для выездной и стационарной торговли. Питается от сети 220V или аккумулятора (хватает на 20 часов). Работает при –20 °C и имеет водонепроницаемую клавиатуру. К интернету подключается через Wi-Fi или SIM-карту. Можно подключить сканер штрихкодов, весы или денежный ящик.

Эвотор — POS-система для малого бизнеса

  • 13 900руб. 13 900руб. Заказать КупитьЕсть в наличии

Одно устройство объединяет принтер чеков, экран и планшет с программами для бизнеса. Можно устанавливать приложения для приемки на складе, удаленного доступа к кассе и чтобы вести учет товаров. К Эвотор подключаются сканер, эквайринговый терминал или модуль для ЕГАИС.

Атол 30Ф — фискальных регистратор

  • 6 990руб. 6 990руб. Заказать КупитьЕсть в наличии

Дешевый регистратор для малого бизнеса. Работает от сети и не подойдет для выездной торговли (с аккумулятором идет Атол 11Ф). Управляется через телефон, планшет или компьютер.

Фискальный накопитель для упрощенки

ИП на УСН нужно использовать накопитель со сроком работы 36 месяцев. Осенью 2017 года в реестре одна такая модель — ФН-1 от компании РИК.

  • Цена онлайн-кассы — 6000 ₽ (самые дешевые модели Элвес МФ, Меркурий 185Ф, Атол). Большинство ККТ стоят от 20 000 ₽ (Эвотор, Штрих MPay). Посмотреть цены на все модели можно в нашем каталоге.
  • ОФД — 3000 ₽ в год.
  • ЦТО — 600 ₽ в месяц, если платить сразу за год, выйдет дешевле. Необязательно, но лучше не отказывайтесь.
  • Фискальный накопитель — 6000 ₽.
  • Кассовая и товароучетная программа — 500 ₽/мес.
  • Интернет — 500 ₽/мес (мобильный от 100 ₽).

В первый год касса обойдется минимум в 20 000–25 000 ₽. Более дорогая модель в 40 000–50 000 ₽ (нужна ли она для ИП — зависит от размера бизнеса). Если не хотите разбираться с кассой сами, то придется дополнительно оплатить оформление электронной подписи, регистрацию в ФНС и обучение персонала. Цены на эти услуги смотрите в нашем каталоге.

ИП на УСН могут списать расходы на кассу в налоговой декларации. А вычет, как для ЕНВД или ПСН, им не положен.

Какие положены штрафы за кассу ИП на УСН

  • Нет кассы или работа на старой — 25–50% от неучтенной выручки, но не меньше 10 000 ₽ (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).
  • Кассовый аппарат не соответствует требованиям или неправильно зарегистрирован — 1500–3000 ₽ (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
  • Не выдали чек — 2000 ₽ (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Подытожим

  • Общепит и ИП с работниками переходят с 1.07.2018.
  • Вендинг и услуги без наемных работников — с 1.07.2019.
  • Срок работы накопителя для упрощенки — 36 месяцев.
  • Наименование товара можно не указывать до 2021 года.
  • Принимаете деньги по безналу от ООО или ИП — выдавать чеки не нужно.
  • Для разовых наличных платежей придется купить кассу.
  • В первый год ККТ обойдется минимум в 20 000–25 000 ₽.
  • Для ИП подойдут модели Эвотор, Меркурий 115Ф, Атол 30Ф.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/onlajn-kassa-dlya-ip-na-usn-nuzhen-li-perehod/

Онлайн касса для упрощенки

Согласно положениям 290-ФЗ, онлайн кассы для УСН в 2017 году приобретут статус обязательного элемента ведения бизнеса. Эти машины отличаются от автономных «старых» моделей наличием дополнительных функций. Данные о каждом пробитом чеке мгновенно передаются в ИФНС через фискального оператора, с которым коммерческая структура предварительно заключает договор.

Отпечатка чека будет занимать столько же времени, как и ранее, т.е. клиенты не почувствуют разницы «на своей шкуре». Для продавца количество хлопот возрастет. В частности, при возникновении неполадок в оборудовании на устранение дается 30 дней, после чего касса блокируется.

Закон не дает привилегий для организаций и ИП на специальных налоговых режимах. Он диктует, что онлайн кассы для УСН – неотъемлемый элемент бизнеса с 2017 года. Под действие новых норм попадают те структуры, которые ранее могли не применять ККМ: юридические лица на ЕНВД и ПСН, установщики торговых аппаратов и т.д.

Стоимость нового оборудования ненамного превышает цены касс старого образца. Она стартует от 18 тыс. руб. К этой сумме нужно прибавить 3 тыс. за техобслуживание и 4 – за установку необходимых обновлений. Эти затраты «упрощенцы» смогут включить в состав расходов. Ожидается, что со временем ценник на онлайн ККМ станет более демократичным.

Нужна ли онлайн касса при УСН 2017?

Согласно положениям законодательства, ИП и юрлица на «упрощенке» будут обязаны устанавливать новые кассы, соответствующие актуальным требованиям. Исключение делается для структур отдельных направлений деятельности, поименованных в 54-ФЗ в редакции от 2017 года. К числу последних относятся:

  • киоски, торгующие газетами и журналами (доля этого товара в выручке не менее 50%);
  • сиделки и няни;
  • «упрощенцы», занятые развозной и разносной торговлей;
  • владельцы точек по ремонту обуви;
  • собственники недвижимости, сдающие ее в аренду;
  • носильщики на вокзалах и в аэропортах;
  • мастера народных промыслов;
  • скупщики стеклотары и т.д.

Окончательное решение, нужна ли онлайн касса при УСН, будет отрицательным для компаний, расположенных в труднодоступных местностях. Закрытый список этих населенных пунктов утверждается и публикуется местными властями.

Согласно новым правилам, коммерческие структуры с такой локацией будут обязаны выдавать покупателям по первому требованию документ-аналог чека, содержащий информацию о торговой точке, приобретенных товарах, ценах, стоимости и т.д.

Онлайн касса для УСН 2017: принцип работы

Чтобы соответствовать требованиям законодательства, «упрощенцам» необходимо установить кассу из реестра ФНС или модернизировать имеющееся оборудование.

Список моделей ККТ, использование которых разрешено с 2017 года, дан на официальном сайте ФНС. На сегодняшний день он включает 53 позиции.

Налоговики прописали к ним дополнительные комментарии, например, для каких целей можно использовать конкретную машину.

Когда касса онлайн для ИП на УСН выбрана, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД).

Владелец бизнеса может выбирать из пяти вариантов, предложенных фискальными службами, среди которых ООО «Такском» и «Ярус».

По всем вопросам касательно установки оборудования и подписания соглашения можно проконсультироваться в «своем» отделении ИФНС или по горячей линии налоговой инспекции.

Онлайн касса для ООО на УСН работает по следующему алгоритму:

  • продавец пробивает чек;
  • информация отправляется в ОФД (на это требуется не более 1,5 секунд);
  • ОФД сохраняет полученные данные и направляет продавцу уникальный номер чека;
  • документ с присвоенным номером передается покупателю в бумажном и электронном формате (при наличии адреса почтового ящика);
  • ОФД передает в налоговую инспекцию сведения об операциях конкретного «упрощенца» за весь день.

Вся информация, содержащаяся в чеках, записывается на фискальный накопитель.

Переход на онлайн кассы для УСН: временные рамки

Закон, обязывающий коммерческие структуры на «упрощенке» и основной системе переходить на кассы современных моделей, действует с середины 2016 года. Это не значит, что нужно в экстренном режиме устанавливать онлайн ККТ. Власти определяют четкие сроки перехода.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

Последний день возможной постановки на учет машин старого образца был 31.01.2017 г. После этой даты регистрация моделей, не соответствующих требованиям 290-ФЗ, не производится.

Источник: https://raszp.ru/onlayn-kassa/dlya-ip-usn.html

Нужна ли онлайн-касса для ИП и ООО на УСН в 2018 году

Многие ИП и ООО работают на упрощенке (УСН) — благодаря возможности исчислять налог в меньшей величине, чем на общей системе, отсутствию необходимости платить НДС и наличию многих других привилегий в части выполнения обязанностей по уплате налогов.

Рассмотрим, какие у таких хозяйствующих субъектов имеются обязательства в части применения онлайн-касс.

Онлайн-кассы при УСН! Гарантированная помощь при выборе и подключении! Скидка на комплекс услуг 30%!

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2018 году

Индивидуальный предприниматель на УСН может вести бизнес, связанный:

При ведении торговой деятельности на УСН предприниматели в общем случае стали обязаны применять онлайн-кассы с 1 июля 2017 года. Но есть много исключений из этого правила.

Прежде всего, вправе не использовать онлайн-кассы в принципе (если законом не будет установлено иного) предприниматели, которые (согласно п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ):

  • продают газеты, журналы и сопутствующие им товары;
  • ведут торговлю на рынках, ярмарках, на территории выставочных центров;
  • ведут разносную торговлю товарами, не относящимися к технически сложным;
  • продают мороженое, разливные напитки, не содержащие алкоголя;
  • продают из автомобильных цистерн квас, растительное масло, молоко, рыбу, керосин, овощи и фрукты.

Кроме того, до 1 июля 2018 года ИП, использующие вендинговые машины для продажи товаров, вправе не устанавливать в них модулей фискализации, соответствующих функционалу онлайн-касс (п. 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). А если такие ИП не имеют наемных работников, то данная льгота может быть ими применена до 1 июля 2019 года.

ИП на УСН при оказании услуг вправе:

  1. Не применять онлайн-кассы в принципе при оказании услуг, поименованных в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.
  1. Не применять онлайн-кассы до 1 июля 2018 года при оказании любых услуг гражданам.
  1. Не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года при оказании услуг населению:
  • услуг общепита — только при условии ведения работы самостоятельно, без привлечения наемных работников;
  • всех остальных услуг — вне зависимости от наличия или отсутствия штата сотрудников.

При этом, ИП при оказании любых услуг (и общепита в том числе) должны вместо кассовых чеков выдавать покупателям бланки строгой отчетности, соответствующие требованиям, которые определены Постановлением Правительства России от  от 06.05.2008 № 359. Это правило действует и при отсрочке начала применения онлайн-касс до 1 июля 2019 года.

Читайте также:  Отражение лизинга в бухгалтерском учете

Нужна онлайн-касса?

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

В случае с ООО действуют те же самые правила установления обязанности по применению онлайн-касс, что и в случае с индивидуальными предпринимателями — которые приведены выше.

Вместе с тем, здесь нужно обратить внимание на то, что отсутствие у ООО штата работников — сценарий, крайне редко наблюдаемый на практике. Как следствие, ООО в сфере общепита будет проблематично воспользоваться указанной выше льготой по отсрочке применения онлайн-касс до 1 июля 2019 года.

Источник: https://online-kassa.pro/zakon/nuzhna-li-onlajn-kassa/dlya-ip-i-ooo-na-usn.html

Необходимо ли применение кассового аппарата для ИП на упрощенке

Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей.

Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся.

В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2018 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.

Кого касается применения ККТ

Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2018 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.

Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:

  • работают в отраслях общественного питания или торговли;
  • не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).

Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2018 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.

Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.

Кто сможет пока работать без кассы на УСН

Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.

Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ.

В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, товарные чеки).

Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.

До июля 2018 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.

Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?

Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

  1. Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
  2. Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
  3. Торговля ценными бумагами.
  4. До 1 июля 2018 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
  5. Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
  6. Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
  7. Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
  8. Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
  9. Розничная торговля любыми товарами вразнос.
  10. Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
  11. При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
  12. Ремонт обуви.
  13. Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
  14. Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
  15. Народный художественный промысел.
  16. Распилка дров.
  17. Пахота земли населению.
  18. Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
  19. Аренда собственного жилья.
  20. Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
  21. Услуги салона красоты.
  22. Работа туристических фирм.
  23. Услуги некоторых автосервисов.

Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

Ответственность для нарушителей кассового режима

Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2018-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.

Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).

Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.

В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

Правила для операционной кассы:

  • назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
  • кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
  • все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.

Кассовую книгу ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.

ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.

С июля 2018 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.

Принцип работы ККТ

В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:

  • ККТ и к нему фискальный накопитель;
  • подписка на ОФД;
  • специальная программа.

Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!

Требования к ним такие:

  1. Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
  2. Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
  3. Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
  4. На кассе должен иметься корпус.
  5. Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
  6. Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
  7. Касса учитывает время.
  8. Обязательно опечатывание пломбой.
  9. Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.

Порядок регистрации касс изменился:

  1. Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
  2. Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
  3. Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).

Покупка ККМ и компенсация затрат на УСН

Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.

Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель.

В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки).

Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).

Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

  1. УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
  2. Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.

С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2018г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.

Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП.

В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года.

Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/kassa/nuzhna-li-dlya-ip-v-2018

Нужна ли онлайн касса для ИП на УСН в 2018 году

Вопросы о необходимости касс для малого бизнеса не теряют популярности третий год подряд. Слишком уж много абсолютно новых и непопулярных изменений внесли чиновники в закон «О применении контрольно-кассовой техники».

Когда-то сфера применения кассовых аппаратов распространялась только на расчёты наличными деньгами и банковской картой при личном контакте продавца и покупателя. А теперь выдавать кассовый чек надо и в ситуациях, при которых ККТ никогда ранее не использовалась.

https://www.youtube.com/watch?v=JwXmlPS8leg

Неточные или двусмысленные формулировки, которые вносятся в закон, приводят к тому, что Минфин по-разному толкует одну и ту же норму. А потом к закону о кассах принимают очередные изменения, которые призваны внести ясность, и всё начинается по кругу.

В этой публикации мы постараемся разобраться во всех ситуациях, при которых нужна касса для ИП на УСН в 2018 году. Конечно, с учетом разъяснений, которые сейчас дают чиновники. Гарантировать, что в любой момент всё снова не поменяют, нельзя.

Когда на УСН касса не нужна

Начнем с перечня ситуаций, когда индивидуальный предприниматель на УСН вправе работать без кассы. В отличие от ЕНВД и ПСН, которые когда-то имели полное освобождение от кассовых аппаратов, на упрощённой системе ККТ применяли всегда.

Это, конечно, легко объяснить. Налог на упрощённой системе рассчитывается на основании реального дохода, а для торговли это выручка. Для контроля торгового оборота и последующего расчёта налога и применяется кассовый аппарат.

И всё-таки, закон «О ККТ» предусматривал несколько ситуаций, когда продавцы на УСН могли работать без выдачи кассового чека (за исключением торговли подакцизными товарами, на которую освобождение не распространяется). Сейчас перечень этих ситуаций, указанный в статье 2 закона № 54-ФЗ, существенно сокращён.

Итак, на вопрос, может ли ИП на УСН торговать без кассы, можно дать положительный ответ в следующих случаях:

  • продажа бумажных газет и журналов (не обязательно в киосках);
  • торговля в специализированных киосках газетами и журналами, а также сопутствующими товарами, при условии, что доля продажи печатной продукции составляет не менее 50% выручки, а перечень сопутствующих товаров утвержден органом власти субъекта РФ;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, выставках, но при соблюдении целого ряда условий: место торговли не должно обеспечивать хранения товара; если это открытый прилавок, он не должен находиться внутри крытого рыночного помещения; непродовольственные товары не должны входить в специальный ;
  • разносная торговля, за исключением товаров технически сложных; требующих определённых условий хранения и продажи; подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
  • продажа мороженого в киосках, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  • торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  • реализация билетов и талонов для проезда в салоне общественного транспорта;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами, бахчевыми;
  • продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
  • точки общепита для учащихся и работников образовательных организаций, работающие во время учебных занятий.
Читайте также:  Положение о приеме на работу: образец

Ещё одно общее для всех режимов освобождение от ККТ относится к расчётам в отдалённых и труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров и посёлков городского типа). Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

Кроме того, перечень статьи 2 закона № 54-ФЗ включает также несколько услуг, оказание которых освобождено от ККТ:

  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • уход за детьми, больными, престарелыми, инвалидами;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах и в портах.

О том, как оформлять на УСН оплату других услуг, мы подробно рассказали ниже.

Если местность, где индивидуальный предприниматель ведёт деятельность, признается отдалённой от сетей связи, то здесь можно применять ККТ в автономном режиме. В этом случае ИП не обязан заключать договор с операторов фискальных данных и передавать данные в налоговую инспекцию в онлайн-режиме.

Торговля на УСН

Как видим, существует очень немного ситуаций, при которых индивидуальный предприниматель на упрощёнке может вести розничную торговлю без применения кассового аппарата.

Если вы только открываете свой торговый бизнес, и не уверены в его успехе, можно какое-то время поработать на ПСН или ЕНВД. Дело в том, что индивидуальные предприниматели на этих режимах, торгующие без работников, получили отсрочку до 1 июля 2019 года. То есть, если выберете патент или вмененку, приобретать кассовый аппарат прямо сейчас вам не требуется.

Если же вы планируете заняться оптовой торговлей, то это направление предполагает, что ваши покупатели имеют статус субъекта предпринимательской деятельности. В этом случае, оптимальный вариант расчётов без применения ККТ – это платежи через расчётный счёт. Онлайн касса для ИП при безналичных расчётах с такими контрагентами не нужна.

Усн и услуги

Обратите внимание: классификатор ОКУН отменён с 2017 года, поэтому, чтобы отнести вид деятельности к услуге населению, надо ориентироваться на другие документы. Это Распоряжение Правительства от 24 ноября 2016 г. N 2496-р и Приказ Росстата от 23 мая 2016 г. N 244.

Если вы оказываете бытовые услуги, и при этом выбрали упрощённую систему, то, возможно, вам стоит сменить налоговый режим. Дело в том, что применение ПСН при оказании услуг иногда оказывается выгоднее, чем упрощёнка.

Конечно, чтобы принять такое решение, надо сначала рассчитать и сравнить индивидуальную налоговую нагрузку на ПСН и УСН в 2018 году. Если стоимость патента (с учетом возможности уменьшить налог на УСН за счет страховых взносов) окажется ниже, то скорее всего, имеет смысл оформить патент ИП с нового года.

Но главный плюс перехода на патентную систему – возможность при оказании многих бытовых услуг работать без кассового аппарата. Дело в том, что недавние изменения в закон «О ККТ» позволили полностью отказаться от касс предпринимателям на ПСН. Конкретные виды деятельности, для которых отменили контрольно-кассовую технику, указаны в этой статье.

Если же вы решите остаться на упрощённой системе, то при оказании услуг населению (кроме общепита при наличии работников) вы вправе выписывать БСО типографского образца только до 1 июля 2019 года.

После этой даты надо решить – будет ли ИП выдавать кассовый чек или же БСО, который формирует автоматизированная система (аналог кассового аппарата).

Оба этих устройства относятся к контрольно-кассовой технике.

А теперь про оплату услуг, которые оказываются организациям. Нужна ли касса для ИП в таких расчётах? Да, нужна, если расчёт производится наличными деньгами (не забывайте в этом случае про лимит наличных расчетов – не более 100 000 рублей по одному договору). БСО заказчикам, имеющим статус юридического лица, выписывать нельзя.

Что касается расчётов за услуги между двумя ИП, то в Постановлении Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 №16 индивидуальные предприниматели приравниваются к физическим лицам, которым можно выписывать БСО. Однако эта позиция оспаривается многими налоговиками, поэтому лучше этого не делать.

Таким образом, если основные ваши клиенты – это юридические лица и ИП, то при расчётах с ними лучше использовать безналичные перечисления на расчётный счёт, а не наличные деньги. Кассовый аппарат в этом случае точно не понадобится.

Другие варианты расчётов

До внесения многочисленных изменений в закон «О ККТ» кассовый чек выдавался при оплате наличными и картой при личном контакте продавца и покупателя, поэтому и вопроса, нужна ли онлайн касса, не возникало. Всё было относительно понятно.

Но сейчас к этим вариантам добавились новые ситуации, для которых кассовый чек стал обязательным с 1 июля 2018 года:

  • при онлайн-оплате банковской картой;
  • при расчетах через электронный кошелек;
  • при оплате через платёжные сервисы, объединяющие разные виды оплаты, например, Яндекс-кассу;
  • при переводах через онлайн-банкинг;
  • при оплате со счетов мобильных телефонов;
  • через банковский терминал.

Причём, применять ККТ надо не только при получении онлайн-оплаты за товары, но и тогда, когда потребитель рассчитывается дистанционно за услуги. Минфин объясняет это требование тем, что бумажный БСО при отсутствии контакта между исполнителем и заказчиком выдать нельзя, поэтому заменить его должен электронный кассовый чек.

Ещё одна ситуация, при которой раньше кассовый чек не выдавался – это оплата физическим лицом товара или услуги на расчётный счёт ИП.

Причем, если физлицо перечисляет деньги на расчётный счёт с помощью электронного средства платежа (например, со своего счёта через онлайн-банк), то кассовый чек выдаётся уже с 1 июля 2018 года.

А если оплата на расчётный счёт ИП осуществляется наличными через операциониста в банке, то отсрочка по применению ККТ действует до 1 июля 2019 года.

Когда ещё надо выдавать кассовые чеки

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn

Онлайн касса для ИП на УСН: правила и сроки применения

Установка онлайн кассы для ИП на УСН в 2018 году — главный вопрос, который волнует предпринимателей, занятых в сфере малого бизнеса и оказывающих любые торговые услуги населению. Многие владельцы малого бизнеса ведут деятельность по упрощенной схеме УСН, предоставляющей особые привилегии начисления налоговых выплат.

Некоторые обязанности по обязательной налоговой отчетности и предоставления выплат в государственную казну значительно упрощены — для данной категории юрлиц предусмотрены особые послабления по оплате НДС, а также по многим стандартным выплатам. Именно поэтому многих предпринимателей интересует вопрос — нужна ли онлайн касса при УСН.

С июля 2017 года все категории ИП, независимо от установленной системы стандартного налогообложения, должны своевременно перейти на использование в бизнес-деятельности на УСН специализированных отчетных аппаратов. Данные требования обозначены в законе № 290-ФЗ, предусматривающим обязательную установку и регистрацию специальных контрольно-кассовых аппаратов установленного образца.

Также законом выделена отдельная категория ИП, ведущих деятельность по упрощенной системе отчисления налогов и осуществляющих торговлю в отдаленных местностях, где переход на онлайн кассы и доступ к интернету затруднен. Поскольку передача всех осуществляемых торговых сделок в ФНС становится невозможной, данным категориям граждан можно использовать стандартную ККМ.

Для остальных категорий индивидуальных предпринимателей, работающих на «упрощёнке», особых послаблений по установке и использованию кассовых аппаратов, функционирующих на удаленной основе, не предусмотрено.

Сроки перехода на онлайн кассы для ИП на УСН

Применение фискальной аппаратуры, онлайн касс современного образца — является обязательным для всех категорий предпринимателей, включая юридических лиц, работающих по упрощёнке.

Онлайн кассы для ИП на УСН, осуществляющих продажу различной продукции, должны быть обязательно подключены по всем правилам и вовремя передавать фискальные данные в налоговую инспекцию.

Детальные сроки подключения онлайн аппаратуры для УСН установлены на основании соглашений, принятых правительством на официально утвержденных законодательных решениях для всех владельцев малого бизнеса.

С 1 июля 2017 года все ИП, сфера деятельности которых связана с оказанием услуг и торговых операций, обязаны перейти на новый вариант кассового обслуживания. Это касается бизнесменов, работающих на ЕНВД и УСН, а также лиц, ведущих ИП на основе стандартного патента.

Если ранее деятельность велась предпринимателем на упрощёнке при помощи ККМ с ЭКЛЗ (устройств с установленным блоком памяти для регистрации всех поступающих денежных сумм), в 2017 году для них существует обязательное требование регистрации новой ККТ — старая техника не подлежит регистрации в ФНС с 1 февраля.

Если бизнес связан с непосредственной продажей товарных позиций, все ИП, оформленные на УСН, обязаны зарегистрировать и подключить онлайн аппараты с 1 июля 2017 года.

Если торговля осуществляется при помощи специализированных вендинговых аппаратов, перейти на установку новых отчетных аппаратов правительством разрешено до 1 июля 2018 года.

Если в штате зарегистрированных предпринимателей не работают наемные сотрудники, существует возможность «продлить» установку онлайн кассы до июля 2019.

Если официальная деятельность связана со сферой обслуживания населения, подключение к фискальной аппаратуре является обязательным условием — установка и подключение к новой системе отчетности должно произойти до 1 июля 2018. Отсрочка на один год дается только в случае, если деятельность связана с услугами общепита и вся работа ведется строго без привлечения дополнительного наемного персонала.

Требования по применению специализированных контрольно-кассовых аппаратов нового образца для ИП, оформленных по «упрощёнке», также могут зависеть от местности, в которой осуществляется деятельность.

При проблемах с интернет-соединением стандартное оборудование может работать в автономном режиме и фактические отчетные данные для налоговой инспекции могут не передаваться.

В местности, где интернет-связь может быть недоступной, предприниматели на УСН временно освобождены от обязанности установки ККТ.

Таким образом, для бизнесменов, оформленных по системе с упрощенкой, существуют конкретные сроки перехода на торговлю с применением специализированного устройства в виде онлайн касс для ИП:

  1. В законодательном порядке установлены правила применения аппаратуры с 1 июля 2017 года (исключение — деятельность по продаже газет и журналов, ведение торговли на рынках и ярмарках, стандартная разносная торговля, продажа разливных безалкогольных напитков).
  2. С 1 июля 2018 года на систему новой кассовой аппаратуры переходят все упрощенцы, деятельность которых связана с оказанием услуг. Сроки на один год продлены только для держателей вендинговых аппаратов, если владелец самостоятельно ведет деятельность без официального привлечения наемников.
  3. До 1 июля 2019 года должны подключить ККТ лица, работающие в сфере общепита (при условии отсутствия дополнительного наемного персонала). Если в штате оформлены работники, в обязательство ИП входит обязательное подключение нового кассового аппарата до 1 июля 2018.

Все онлайн кассы для ИП на УСН, в сфере услуг и торговли должны соответствовать общим государственным нормам предоставления отчетности. Даже при наличии отсрочки предприниматели обязаны выдавать при каждой совершаемой торговой операции специальные бланки строгой отчётности, в которых содержится вся информация о покупке или оказываемой услуге.

Важно! Существуют особые нюансы при использовании ККТ для предпринимателей, которые «совмещают» упрощенку и ЕНВД.

При оказании установленного перечня услуг должна использоваться зарегистрированная контрольно-кассовая техника, подключенная к оператору передачи фискальных данных. Установка должна производиться по правилам, полностью соответствующим законодательным требованиям.

Читайте также:  Отчетность пфр в 2017 году: какие изменения

Переход ИП УСН на онлайн кассы является обязательным условием легального ведения бизнеса — в противном случае используется довольно строгие нормативы штрафных санкции.

Онлайн касса для ИП устанавливается по определённым правилам независимо от выбранной системы налогообложения.

Чтобы выбрать аппаратуру правильно, необходимо обратиться к специалистам по оказанию услуг в продаже и установки ККТ.

Онлайн касса при совмещении УСН и ЕНВД

Онлайн касса для упрощенки представляет собой специализированный аппарат, оснащенный системой передачи фискальных данных для осуществления корректной налоговой отчётности по каждой производимой операции. Кассовая аппаратура с функцией фискального накопителя является удобным решением для лиц, ведущих деятельность по упрощенке совместно с ЕНВД, но существуют особые нюансы её применения.

Федеральный закон №54-ФЗ предусматривает наличие определённых поправок, связанных с установкой ККТ для ИП, осуществляющих деятельность сразу по двум стандартам российского налогообложения.

Для каждой из них существуют особые нюансы применения аппаратов — для одной системы налогообложения предусмотрена отсрочка, для другой — регистрация и подключение фискального аппарата обязательны в конкретно установленные сроки.

Законодательная база предусматривает следующие требования к предпринимателям, работающим совместно на упрощёнке и ЕНВД:

  1. Для всех лиц, совмещающих два вида налогообложения, обязательный переход на систему ККТ необходимо осуществить 1 июля 2017 года. ИП, ведущие деятельность только на ЕНВД, обязаны подключить кассу до 1 июля 2018.
  2. При совмещении сразу двух вариантов оплаты, контрольно-кассовый аппарат подлежит обязательной регистрации и установке — данное положение предусмотрено в статье налогового кодекса 346.26 п.7.
  3. Законодательство обязует всех лиц, занимающихся предоставлением услуг и торговлей по двум системам налогообложения, обязательно разделять систему учета и распределять средства в установленном порядке по двум видам деятельности. Но необязательно устанавливать два кассовых аппарата — для законного осуществления бизнеса достаточно установить единую кассу, которая будет оснащена обязательной функцией программирования сразу на две зарегистрированные системы передачи фискальных значений по торговым операциям.
  4. Организации малого бизнеса, зарегистрированные по упрощенной системе стандартного налогообложения, должны уплачивать налоги в соответствии с установленной системой отчётности. Специализированные онлайн кассы для УСН при оказании предпринимателем услуг населению должны быть подключены к интернету и фиксировать каждую проводимую торговую операцию, данные о который детально отображаются в чеке.

Отсрочка для УСН до 2019 года

Согласно установленному требованию законодательства 54-ФЗ все юрлица, зарегистрированные на УСН, обязаны перейти на использование кассового обслуживания нового образца до июля 2018 года. Но для некоторых категорий предусмотрена официальная отсрочка, при которой переход на ККТ может быть отложен до 2019 года. Льготные сроки, предусмотренные для следующих категорий:

  1. Для бизнесменов, ведущих деятельность, связанную с предоставлением услуг населению (льгота предоставлена лишь для тех, кто раньше не выдавал БСО). При расчёте предусмотрена обязательная выдача бланков строгой отчётности для клиентов.
  2. Для сферы общепита при условии, если деятельность ведет один владелец без привлечения персонала.
  3. Если бизнес-деятельность связана с установкой вендинговых автоматов без привлечения наемных работников.

Все остальные категории граждан обязаны установить ККТ вовремя, чтобы избежать внушительных штрафных санкций.

Онлайн кассы для УСН: ответственность за неприменение

Все устаревшие кассовые аппараты подлежат обязательной замене на новые ККТ, способные передавать фискальные данные в налоговую инспекцию по специальным нормам учета.

За неприменение установленной законодательством классовой аппаратуры после 30. 06. 2017 года предусмотрена специализированная система штрафов, регулируемая статьей 14.5 КоАП РФ.

Согласно утвержденному положению, установлена фиксированная сумма штрафных санкций, которая составляет:

  • 25-50% от общей выручки без использования ККТ (установлена сумма обязательного штрафа, которая составит не менее 10000 руб.);
  • при вторичном нарушении и если сумма, проведённая с использованием устаревшей кассы, составит более 1 млн. рублей, предприниматель может лишиться права на ведение бизнеса сроком до 90 дней.

Важно! В отдельных случаях на ИП, оформленных на УСН, возлагается повышенная «стоимость» штрафа, которая может составлять до 100% нелегально проведенной суммы через обычную кассу.

Также предусмотрены штрафные санкции за использование ККТ установленного образца не по правилам. Если постановка на учет была произведена ненадлежащим образом и на товарных чеках отсутствуют обязательные штрих-коды, государством может взиматься штраф в размере не менее 3000 руб.

Если покупателю не был выдан чек при осуществлении торговой операции или оказании услуг, сумма штрафных санкций достигает до 10000 руб. Если общая налоговая отчетность была передана в налоговые органы не вовремя, штраф составляет 3000 руб.

При условии, если деятельность ИП осуществляется в населенном пункте, количество проживающих граждан в котором составляет менее 10000 человек, согласно законодательному решению №616 от 05.12.

2016 можно использовать специальную систему кассовых аппаратов без подключения к сети.

Но в контрольно кассовой системе обязательно должна быть предусмотрена функция хранения фискальных данных для дальнейшей передачи в налоговую службу.

Источник: https://onlinekassa.guru/zakonodatelstvo/ip-na-usn.html

Онлайн кассы для УСН в 2019 году: ИП и ООО — Все о финансах

8 800 350-29-83

 

Нахождение на УСН не освобождает налогоплательщика от соблюдения законодательных требований – в частности, от обязанности зарегистрировать и применять онлайн-кассы для УСН (далее также – электронные кассы, ОК) в работе.

“Упрощенка” – удобная система налогообложения для предпринимателей и предприятий, ведь ее применение обуславливает отсутствие необходимости уплачивать многие виды налогов и сборов. Например, предприятия могут не платить налог на прибыль организаций, на имущество и НДС (за некоторыми исключениями, см. в ч. 2 ст. 346.11. НК РФ).

Основные положения об онлайн-кассах

Вгоду, как и ранее, основным законодательным актом, регулирующим вопросы регистрации и применения ККТ, остается 54-ФЗ от 22 мая 2003 года “О применении…” (далее – Закон).

14 июля 2016 года вступил в законную силу (по истечении 10 суток с момента опубликования на портале правовой информации – прим. ред.) ФЗ № 290 от 3 июля 2016 “О внесении…” (далее – ФЗ № 290), который регламентировал сроки предоставления отсрочки по переходу на электронные кассы для некоторых категорий налогоплательщиков.

Последние изменения были датированы 3-м июля 2018 года, когда также на портале правовой информации был опубликован 192-ФЗ, датированный той же датой под названием “О внесении…” (далее – ФЗ № 192).

Нужна ли онлайн-касса на упрощенной системе

В ч. 2 ст. 2 редакции № 11 Закона, которая начала действовать с 9 марта 2015 года, сказано, что организации и предприниматели, вне зависимости от используемой системы обложения, могут осуществлять безналичные и наличные расчеты с населением без использования ККТ. Если кассы нет, то нужно выдавать БСО согласно нормам Постановления Правительства РФ № 359 от 6 мая 2008 года “О порядке…”.

Однако ч. 8 ст. 7 ФЗ № 290 внесла некоторые поправки. Теперь онлайн-касса для ООО на УСН, если сутью деятельности является выполнение работ или оказание услуг населению, необходима с начала 3-го квартала 2019 года.

Исключение – если организация или предприниматель оказывают услуги в сфере общепита и имеют наемный персонал. В таком случае, осуществить регистрацию кассового аппарата нужно до 1 июля 2018 года.

Редакция № 13 Закона, вступившая в юридическую силу 3 июля 2016, сохраняет за налогоплательщиками, в том числе, и на УСН, право не использовать кассовый аппарат вообще при осуществлении следующих разновидностей деятельности:

  • продажа печатной продукции в киосках;
  • торговля в школьных столовых;
  • торговля в розницу на ярмарках, выставочных комплексах;
  • разносная торговля (кроме технически сложных ТМЦ и ТМЦ, требующих установленных условий хранения);
  • ремонт и покраска обувных изделий;
  • торговля квасом, молочной продукцией или растительным маслом из автомобильных цистерн и др.

Полный перечень разновидностей деятельности, при осуществлении которых касса не потребуется, представлен в ч. 2 ст. 2 действующей редакции Закона.

 

Даже если предприниматель или организация, выбравшие в качестве режима налогообложения “упрощенку”, имеют право на отсрочку или на неприменение онлайн-ККТ вовсе, в определенных случаях приобрести аппарат все же придется:

  • Оплата товаров, услуг или работ наличкой или в форме безналичного расчета.

Все предприятия и бизнесмены, вне зависимости от наличия или отсутствия наемной рабочей силы, обязаны применять электронные кассы уже сейчас, если сами производят оплату за работы, товары или услуги другим контрагентам.

К примеру, юридическое лицо заказало у бизнесмена консультационные услуги, и последний получил оплату в кассе предприятия. В таком случае, организация обязана оформить кассовый чек.

Нужна ли онлайн-касса для УСН, если аванс платится в адрес юридического лица или ИП через систему “клиент-банк”? Ответ – нет, не нужна, при оплате другим способом необходима.

Нюанс – ч. 4 ст. 4 ФЗ № 192 регламентирует, что применение ОК при зачете и возврате авансов не обязательно вплоть до наступления Даты № 1.

Если предприятие или предприниматель погашает займ, выданный на оплату товаров, работ или услуг, оформление кассового чека является обязательным. Применять ККТ не нужно только в случае, если:

  1. займодавец – ИП или ООО;
  2. плюс оплата происходит через систему “клиент-банк”.
  • Осуществление торговли через вендинговые автоматы.

В силу ч. 11 ст. 7 ФЗ № 290, все предприятия и предприниматели, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы, обязаны приобрести и поставить на учет ККТ до 1 июля 2018 года.

Единственная категория налогоплательщиков, которой предоставлено право отсрочки – предприниматели без наемной рабочей силы. Таковые могут не покупать кассу вплоть до начала 3-го квартала 2019 года.

Обращаем внимание, что, согласно поправкам, вступившим в силу с 3.06.16, ККТ не потребуется при торговле:

  1. питьевой водой в розлив через торговые автоматы;
  2. любыми видами товаров через механические торговые автоматы, принимающие оплату исключительно в виде монет.
  • Деятельность в труднодоступных и отдаленных регионах.

Если юридическое лицо или предприниматель ведут деятельность в отдаленных районах субъекта РФ, то применять электронную ККТ не обязательно (ч. 3 ст. 2 Закона).

Данная “льгота” действует только в случае, если:

  1. налогоплательщик не использует автоматические устройства для расчетов с покупателями (кроме автоматов с питьевой водой в розлив);
  2. налогоплательщик не торгует товарами, облагаемыми акцизами (ч. 8 ст. 2 Закона).

В противном случае перейти на ОК нужно:

  1. с 1.07.18 онлайн-касса для ИП на УСН потребуется всем налогоплательщикам, не имеющим право на вышеуказанную “льготу”, кроме ИП без персонала;
  2. с начала 3-го квартала 2019 года потребуется, в том числе, если он без персонала.

Последние новости относительно онлайн-касс

Что нового ждет налогоплательщиков на УСН в ближайшее время и уже действует сейчас:

  • при использовании ККТ чек должен формироваться не позднее следующего рабочего дня после внесения покупателем оплаты, но в любом случае не позднее фактической передачи товара;
  • с начала 3-го квартала 2019 года всех налогоплательщиков обяжут оформлять чеки при зачете предоплаты, при этом потребуются два документа – при получении предоплаты и при передаче товара;
  • с 1.07.18 уже действуют санкции за использование кассовых аппаратов в фиктивных расчетах – штраф для предпринимателей – до 10 тыс. рублей, для предприятий – до 40 тыс.;
  • порядок осуществления кассовых транзакций для налогоплательщиков на УСН в 2019 году сохраняется и регламентируется нормами Указания Центробанка № 3210-У от 11 марта 2014 года “О порядке…”;
  • с 3.06.16 можно пользоваться одной ККТ на несколько торговых автоматов (кроме торговли подакцизными или технически сложными товарами);
  • с 1.07.18 использование электронных ККТ на “упрощенке” обязательно при осуществлении расчетов с физлицами через все электронные методы платежа (клиент-банк, интернет-банкинг, мобильный банкинг) – раньше это было обязательно только при получении оплаты с пластиковой карты.

Итак, в общем случае предприятиям и бизнесменам на “упрощенке” нужно приобрести онлайн-ККТ до 1.07.18. Исключение – ведение деятельности в области общепита и наличие наемных работников, либо торговля через вендинговые автоматы, либо оплата работ, услуг или товаров в пользу иных лиц, и другие случаи.

Прочтите также: Правила работы с онлайн кассами: инструкция для кассира пошагово

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/kak-zarabotat/svoe-delo/onlajn-kassy-dlya-usn

Ссылка на основную публикацию