Расчет по страховым взносам ип без работников

Расчет по страховым взносам ип с работниками

ФФОМС= 5965 * 12 * 5,1% = 3650,58 руб. Платежи осуществляются одинаковыми долями поквартально или сразу полной суммой. Главное, чтобы они были внесены до конца года. 4. Рассмотрим следующий пример: Доход ИП за год – 2 560 000 руб.

Взнос в ПФР = 18 610,80 + 1 % * (2 560 000 – 300 000)= 18 610,80 + 22600 = 41 210,80 руб. В ФФОМС – 3650,58 руб. Важно! Фиксированная сумма 22 261,38 руб. должна быть перечислена до конца налогового года, взнос с разницы 18 949,42 руб. уплачивается до 1 апреля.

Предельная сумма взноса в текущем году — 148 886,40 руб. Рассчитывается она по формуле: 8-кратный размер МРОТ за год, помноженный на установленный тариф ПФР. Особенности расчета взносов ИП: как правильно рассчитать размер дохода ИП Расчет страховых взносов ИП изменен радикально.

И если раньше все расчеты строились на размере прибыли, сегодня за основу для их начисления берется размер полученного дохода.

Размер начисленных за это время взносов: • в ПФР:711 000 * 22% + (856 000 – 711 000) * 10% = 156 420 + 31 900 = 188 320 руб.• в ФСС:670 000 * 2,9% = 19 430 руб. • ФСС (от несч/сл.): 856 000 * 0,2% = 1712 руб.

• ФФОМС:624 000 * 5,1% = 31 824 руб.Начислено за 10 месяцев — 241 286 руб.

Далее рассмотрим особенности расчетов с внебюджетными фондами предпринимателей и организаций, применяющих различные спецрежимы для упрощенного учета.

Новый единый расчет по страховым взносам в фнс в 2018 году

Важно

Все работодатели обязаны платить страховые взносы за своих работников и сдавать расчет по страховым взносам в ИФНС. Для ИП, независимо от применяемого режима налогообложения, никаких исключений нет. Источник: Письмо ФНС от 01.03.

2017 № БС-4-11/[email protected] Напомним, что в первый раз представить в налоговую инспекцию новый единый расчет по взносам нужно по итогам I квартала 2017 года в срок не позднее 2 мая.

Организации сдают расчет по месту регистрации, а в случае если у них есть «обособки», наделенные полномочиями по начислению выплат и вознаграждений физлицам, и по месту прописки таких обособленных подразделений. Что касается ИП, то тут все проще. Платить взносы и сдавать расчет предприниматели должны в ИФНС по месту своего жительства.

Страховые взносы ип 2018

Надо отметить, что право на применение указанных льгот осуществимо только в том периоде, за который начисляется налог, и уменьшена база может быть исключительно на сумму уплаченных (не начисленных!) в этом же отчетном периоде взносов.

Расчет по страховым взносам: куда сдавать ип с работниками

Право на использование коммерческим предприятием патентной налоговой системы предоставляется только ИП.

Система предусматривает приобретение права на ведение определенных видов деятельности путем покупки патента на ограниченный период времени в пределах года.

ПСН имеет большое число плюсов, включая упрощенную форму ведения учета и пониженные тарифы для уплаты страховых взносов на доходы наемных работников.

В статье разберем страховые взносы ИП на патенте в 2018 году.

Основания для уплаты страховых взносов Применение ПСН обязывает ИП уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды (с 2017 года – в ИФНС) за себя и наемных работников, предельная численность которых при патенте составляет 15 человек.

В соответствии с пунктом 1 статьи 419 Налогового кодекса РФ плательщиками страховых взносов признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования:

  1. лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: организации; индивидуальные предприниматели; физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
  2. индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (т.е.

Расчет страховых взносов. пример расчета страховых взносов

В представленной таблице указаны размеры отчислений и предельные уровни дохода, на который они начисляются, для предприятий, применяющих ОСНО. Размеры отчислений для предприятий на традиционной системе налогообложения фонд, в который перечисляются взносы % отчислений предельный доход в тыс. руб.

, на который начисляется взнос % отчислений на доход, полученный свыше установленного предела примечания ПФР 22 711 10 ФСС 2,9 670 ФСС от несч. сл. 0,2-8,5 не установлен 0 взносы начисляются на любую сумму от ФОТ ФФОМС 5,1 624 0 1. Пример расчета страховых взносов Сотруднику предприятия за январь начислена зарплата – 68 тыс.


руб. В нее входят выплаты:

  • оклад — 40 000 руб.;
  • отпускные — 15 000 руб.;
  • оплачен больничный лист — 13 000 руб.

Всего начислено: 68 000 руб.

Калькулятор страховых взносов

Пример расчета страховых взносов ИП на патенте имеет базовую доходность по виду деятельности за отчетный 2017 год в размере 455 000 рублей. Предприниматель обязан оплатить взносы на собственное страхование. ИП определил сумму взносов:

  1. На ОПС в пределах фиксированного платежа в размере 23 400 рублей.
  2. На ОМС в сумме 4 590 рублей.
  3. На ОПС с величины превышения базовой доходности над лимитом: В = (455 000 – 300 000) х 1% = 1 550 рублей.

С сумм превышения взносы перечисляются только на ОПС, размер отчислений на медицинское страхование остается неизменным.

При оплате ОПС в поручениях указывают КБК 18210202140061110160, на ОМС – 18210202103081013160. Уплата страховых взносов при наличии у ИП наемных работников ИП, выступающие работодателями, имеют право на применение пониженных тарифов при уплате страховых взносов за работников.

Страховые взносы ип на патенте в 2018 году

Условия платежа сбербанк-онлайн nalog.

ru Порядок платежа Вход в онлайн-сервис, выбор получателя, заполнение реквизитов, смс-подтверждение платежа Платежная карта должна принадлежать лицу, на которое оформлено ИП Вход на сайт, формирование платежного поручения с выбором реквизитов, выбор способа оплаты и кредитной организации Недостатки Необходимо иметь квитанцию и собственноручного заполнить реквизиты либо осуществлять поиск по просроченным налогам Оплата производится только собственных платежей через онлайн-банк учреждений, клиентами которых выступает плательщик Преимущества Возможность получения печатного документа об оплате Отсутствует вероятность ошибки в платежных реквизитах Приложение 8 к раздела 1 для лиц на патенте Санкции ИП при нарушении порядка уплаты взносов Санкции при пропуске срока платежа страховых взносов ИП состоят в начислении пени за каждый день просрочки.
В соответствии с пунктом 22.1 Порядка раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» Расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения. Статьей 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» определено, что застрахованные лица — это лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с настоящим Федеральным законом, в том числе работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг.

Организациям и ИП, работающим с любым из них, дано право не насчитывать отчисления по социальному и медицинскому страхованию, а для взносов в ПФР установлена ставка 20%. Предельный доход для расчета отчислений – 711 тыс. руб.

На полученные доходы, сверх этого размера, взносы не насчитываются. Законодателями установлены и некие ограничительные барьеры, которые должны быть применены для реализации предприятиями права на использование льготных тарифов.

Рассмотрим расчет страховых взносов по льготным тарифам на нескольких следующих примерах. 1. С годового дохода работника предприятия – сельхозтоваропроизводителя, имеющего право на льготный расчет в сумме 264 000 руб. отчисления составили: • в ПФР:264 000 * 21% = 55 440 руб.

• в ФСС:264 000 * 2,4% = 6336 руб. • в ФФОМС: 264 000 * 3,7% = 9768 руб. Итого: 71 544 руб. 2.

Период Порядок расчета Неполный календарный год Уплата производится из расчета количества месяцев Неполный месяц Сумма рассчитывается пропорционально дням Месяц начала и окончания деятельности В расчетный период включаются месяцы регистрации и снятия с учета Срок уплаты страховых взносов, исчисленных на доходы наемных работников ИП, установлен не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным. Начиная с 2017 года, суммы перечисляются на счет УФК территориального органа ИФНС. Отчетность по взносам с указанного периода представляется не в фонды, в ИФНС.

Взносы при совмещении режимов Предпринимателям предоставляется возможность совмещения специальных режимов и патента. Наиболее распространенным вариантом служит применение в учете УСН и ПСН.

Источник: http://advokat-na-donu.ru/raschet-po-strahovym-vznosam-ip-s-rabotnikami/

Страховые взносы при УСН

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!Кстати, Вам не обязательно все это знать!Сервис «Моё дело» сделает все сам.Что — прям все сам?Страховые взносы при УСН Гусарова Юлия ООО и ИП на УСН должны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников, с которыми заключены трудовые договоры, договоры оказания услуг, выполнения работ. Онлайн расчет страховых взносов с помощью удобного калькулятора.

Читайте также:  Оплата сверхурочной работы по тк рф 2017

Есть ли какие-то отличия или привилегии по страховым взносам в 2018 году для тех, кто применяет УСН?  Есть, но не для всех упрощенцев. Давайте разбираться.

УСН: взносы индивидуальных предпринимателей за себя

Здесь у упрощенцев привилегий нет. ИП платят фиксированные и дополнительные взносы так же, как и предприниматели на других режимах.За весь годЗа неполный годДоход за расчетный периодРезультат расчета+1% с дохода, превышающего 300 000 рублей0.00Итоговая сумма к уплате32 385.

00

Фиксированная часть взносов в 2018 году – 32 385 рублей, из них 26 545 на пенсионное страхование, 5 840 на медицинское. Их нужно перечислить частями или одним платежом до 31 декабря текущего года.

Удобнее это делать поквартально, тогда можно будет в зависимости от объекта налогообложения (доходы или разница между выручкой и расходами) на уплаченные суммы уменьшать сам налог или налогооблагаемую базу для расчета налога.До 2018 года расчет фиксированных взносов делали исходя из действующего МРОТ, но теперь они от минимального размера оплаты труда не зависят.

Установлена фиксированная сумма взносов, которая каждый год будет индексироваться.Дополнительные пенсионные взносы при УСН – это 1% от доходов, превышающих 300 тысяч рублей. Их перечисляют до 1 июля следующего года. Эти суммы тоже можно вычесть из годового налога, если применяется объект «Доходы» или включить в состав расходов при УСН «Доходы минус расходы».

Если у предпринимателя нет наемных работников, он может уменьшить шестипроцентный налог на фиксированные и дополнительные платежи вплоть до нуля. ИП с работниками и ООО могут снизить авансы и налог за счет взносов максимум на 50%.При УСН 15% все взносы включают в расходы без ограничений.

Тарифы меняются каждый год, но в настройках сервиса «Моё дело» всегда актуальная информация. Система делает начисления налогов и взносов по правилам, которые действуют в данный момент.

Какие взносы платят за работников при УСН

Если у индивидуального предпринимателя есть наемные работники, он должен делать начисление страховых взносов:• 22% от начисленной зарплаты – на пенсионное страхование. Как только доход сотрудника перевалит за 1 021 000 рублей с начала года, ставка снижается до 10%• 2,9% – на случай нетрудоспособности и материнства.

Когда доход достигает 815 000 тысяч рублей с начала года, этот вид взносов не начисляется.• 5,1% – на медицинское страхование. Ограничений по доходам нет, процент удерживается с любых сумм.По этим отчислениям работодатели ежеквартально сдают в ИФНС единый расчет по страховым взносам.Помимо этого, нужно делать взносы в ФСС по страхованию от несчастных случаев.

Размер начислений зависит от класса опасности работ, присвоенных работодателю в Фонде по основному коду ОКВЭД, который предприниматель указал при регистрации. Минимальная ставка 0,2%, максимальная – 8,5%. По этим взносам тоже сдают ежеквартальный отчет в ФСС.

Если НДФЛ работодатель платит не за свой счет, а удерживает из начисленной зарплаты сотрудника, то начисление страховых взносов – это бремя работодателя, а не работника. Их ИП платит из своего кармана.На сумму отчислений за работников работодатели могут уменьшать авансовые платежи и налог, но не больше чем на 50%.

Если упрощенец нанял сотрудника не в штат, а по гражданско-правовому договору, отчисления на социальное страхование и на страхование от несчастных случаев не делают. А вот пенсионные и медицинские сохраняются.

УСН: льготные ставки страховых взносов в 2018 году

В подпункте 5 пункта 1 статьи 427 Налогового Кодекса перечислены виды деятельности на упрощенке, при осуществлении которых в 2018 году действуют льготные ставки страхования работников.

Это производство пищевых продуктов и определенных видов товаров, образование, здравоохранение, строительство и т.д.

 Если ООО или ИП на УСН занимаются деятельностью из этого списка и доход от нее не меньше 70% в общей сумме доходов, такие предприниматели делают только взносы на пенсионное страхование работников по ставке 20%. Для медицинского и страхования на случай временной нетрудоспособности ставка 0%.

 Эта льгота теряется, если доходы бизнесмена с начала года перевалят за 79 миллионов рублей.

Сервис «Моё дело» автоматически рассчитает взносы и учтет их при расчете налогов, а также отразит в соответствующих строках деклараций. Это убережет вас от ошибок и штрафов при проверке. 

Помимо этого, в сервисе ИП смогут заполнить все виды отчетов по взносам и отправить их в электронной форме в ИФНС и ФСС.

Бесплатный
пробный доступ

Источник: https://www.moedelo.org/straxovye-vznosy-pri-usn

Взносы в ПФР для ИП без работников: сроки, оплата

Стартуя в молодом возрасте, не оставляйте в стороне тему будущей пенсии. Ведь сейчас вы – единственный хозяин своей жизни и не можете полагаться на работодателя, отчисляющего процент от вашей зарплаты в ПФР. Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы в Пенсионный фонд самостоятельно.

Каждый индивидуальный предприниматель ежегодно должен отдавать личные взносы в ПФР, в том числе ИП без работников. Причем выбранная система налогообложения на размер взносов не влияет. Взносы в ПФР для ИП без работников очень просто рассчитать.

Состоят они из двух частей:

  1. Фиксированная часть, обязательная для всех ИП.
  2. Дополнительная часть, которую уплачивают ИП с высоким доходом.

Если раньше фиксированная часть рассчитывалась, исходя из МРОТ, то с 1 января 2018 года ситуация изменилась. Правительством установлен единый размер платежей за себя на текущий год, которые не зависят от «минималки»:

  • Взнос в ПФР – 26 545 руб.
  • Взнос в ФОМС – 5840 руб.

В сумме получается 32 385 рублей. В 2018 году уплата этой суммы в ПФР обязательна!

Взносы не платятся вообще:

  • при прохождении военной службы по призыву;
  • при уходе за ребенком до 1,5 лет (не более 4,5 лет в общей сложности);
  • если, переехав вслед за супругом-контрактником на новое место, ИП не нашел там работу (не более 5 лет в общей сложности);
  • при уходе за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом, человеком старше 80 лет;
  • при проживании за границей, если супруг/супруга – дипломатический работник или сотрудник представительств РФ в международных организациях (но не более 5 лет в общей сложности).

Последняя дата для уплаты фиксированной части взносов – 9 января 2019 года.

Дополнительную часть взносов уплачивают ИП, чей доход в этом году превысит 300 тыс. рублей. Вы платите в качестве взноса 1% от дохода, превышающего эту сумму.

Но у каждого налогообложения существуют свои нюансы:

  • при УСН учитываются все доходы от реализации и внереализационные доходы (доходы непосредственно не связанные с реализацией вашей продукции);
  • при ЕНВД рассматривается вмененный доход за все 4 квартала года;
  • при патентной системе – потенциальный доход ИП;
  • при основном режиме – доходы, рассматриваемые при исчислении НДФЛ.

Крайний срок уплаты этой части взносов – 1 июля 2019 года.

Правила и штрафы

Коды бюджетной классификации для ИП при обоих видах платежа (фиксированного и дополнительного) можно посмотреть на сайте ПФР. Сдать квитанцию возможно онлайн на этом же сайте.

Существует максимальное ограничение для взносов в ПФР. В 2018 году оно составляет 212 360 рублей.

Как бы вы ни были заняты и погружены в бизнес, не забывайте про уплату взносов, иначе вас ждут штрафные санкции.

Согласно статье 47 закона «О страховых взносах в ПФР, ФСС, ФОМС», занижение суммы взносов или полная их неуплата влечет за собой штраф в размере 20% неуплаченной суммы взносов.

Если это было сделано умышленно (по решению проверяющих служб Пенсионного фонда), то сумма штрафа возрастает до 40%. Если сроки платежа нарушены, но все данные указаны точно, начисляется только пеня за каждый просроченный день.

Занижение суммы взносов или полная их неуплата влечет за собой штраф в размере 20% от неуплаченной суммы взносов.

ПФР регулярно проводит санкционированные проверки, целью которых служит подтверждение достоверности предоставленных ИП сведений (о стаже работы, доходах и пр.).

Если сотрудник фонда уличит вас в недостоверности, которая привела к недоимкам во взыскании взносов, то на вас накладывается штраф в размере 1000 рублей, если в течение данного года правонарушение повторилось – штраф увеличивается до 5000 рублей.

Если ИП отказывается уплачивать штрафы, то работники ПФР могут принудительно взыскать нужную сумму с расчетного банковского счета предпринимателя.

Итак, будучи ИП, вы обязаны сами позаботиться о своей пенсии и уплатить взносы в ПФР. Уклонится от уплаты взносов невозможно: вас ждут штрафные санкции, увеличивающиеся с количеством нарушений. Поэтому знать о взносах в ПФР обязан каждый предприниматель – это важная составляющая любой деятельности.

Источник: https://zhazhda.biz/base/vznosy-pfr-ip-bez-rabotnikov

Страховые взносы ИП в 2017 году за себя

Каждый индивидуальный предприниматель, независимо от того, ведет ли он реальный бизнес, обязан выплачивать платежи на свое страхование. Взносы ИП за себя в 2017 году надо платить не в Пенсионный фонд, как обычно, а в налоговую инспекцию, где предприниматель стоит на учете. Почему? Читайте об этом в нашей статье.

Читайте также:  Валютное регулирование

Новый порядок администрирования страховых взносов

С этого года контроль за расчетом, сбором и уплатой страховых взносов передан Федеральной налоговой службе. До 2010 года ФНС уже занималась сбором единого социального налога (ЕСН) – платежа, аналогичного страховым взносам. Страховые взносы в ПФР в 2017 году для ИП за себя больше не платят. Вместо них введены новые понятия.

Изменились фиксированные платежи ИП за себя на 2018 год

Новые наименования «страховых взносов»:

  • На обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • На обязательное медицинское страхование (ОМС);

За ФСС РФ (соцстрах) оставили только сбор сумм на травматизм и профессиональные заболеваний работников. Для ИП без работников в соцстрах не надо ни платить, ни отчитываться. Если же женщина-предприниматель хочет получать пособие по беременности и родам, то, как и раньше, взносы на такое страхование являются добровольными. Обращаться при этом надо не в ФСС, а тоже в свою налоговую инспекцию.

Новый порядок уплаты страховых взносов в 2017 году закреплен в Налоговом кодексе РФ, куда добавлена специальная глава 34. По сути, для ИП без работников ничего не изменилось, кроме органа, собирающего платежи: та же формула расчетов и те же сроки уплаты страховых взносов в бюджет.

Сколько надо платить ИП за себя в 2017 году

Размер страховых взносов в 2017 году зависит от установленной суммы МРОТ, поэтому, по сравнению с прошлым годом, он вырос, но не очень значительно.

Страховые взносы ИП за себя в 2017 году, как и раньше, делятся на две части:

  • Фиксированные взносы ИП 2017 складываются из двух сумм: 23 400 рублей на обязательное пенсионное страхование и 4 590 рублей на обязательное медицинское страхование;
  • Дополнительный взнос на пенсионное страхование: 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей.

Льготным периодом временного освобождения от уплаты могут быть только:

  • Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет, инвалидом, пожилым;
  • Служба в армии по призыву;
  • Нахождение за рубежом с супругом-дипломатом или военнослужащим по контракту.

Фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2017 году в сумме 27 990 рублей выплачиваются в любом случае, но если ваш доход за год превысил 300 000 рублей, то надо заплатить еще и дополнительный взнос в размере 1% от суммы, превышающей этот лимит.

  1. Считаем сумму превышения доходов: 680 200 – 300 000 = 380 200 рублей. Дополнительный платеж на пенсионное страхование составит 1% от этой суммы, т.е. 3 802 рубля. Прибавим фиксированные страховые взносы ИП в 2017 году (27 990 рублей) и получим, что наш предприниматель должен заплатить всего 31 792 рубля.
  2. Верхний лимит 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, установлен на уровне 163 800 рублей. То есть, максимальная сумма страховых взносов предпринимателя за себя составит: фиксированный размер 27 990 рублей плюс максимальный размер дополнительного 1% взноса 163 800 рублей – всего 191 790 рублей.
  3. Такая сумма взносов будет соответствовать годовому доходу предпринимателя в 16,68 млн рублей. Дальше рост доходов не будет влиять на размер платежей на обязательное страхование.

Как определять доход ИП для расчета дополнительного платежа на страхование

В определении размера доходов для уплаты дополнительного 1% произошли некоторые изменения. Правда, коснулись они только тех предпринимателей, кто работает на общей системе налогообложения (ОСНО).

1. В конце 2016 года Конституционный суд признал незаконным рассчитывать дополнительный пенсионный платеж без учета предпринимательских расходов ИП на ОСНО. В результате в статье 430 НК РФ в отношении таких предпринимателей указано, что база для расчета должна учитывать доходы за минусом профессиональных вычетов, т.е. доказанных расходов.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Однако для аналогичной ситуации с УСН Доходы минус расходы порядок расчета остался прежним – учитывают все полученные доходы, а расходы вычитать нельзя. Это, конечно, несправедливо для предпринимателей на разных режимах.

2. В феврале 2017 года Арбитражный суд Волго-Вятского округа решил, что вывод, сделанный Конституционным судом в отношении предпринимателей на ОСНО, должен распространяться и на режим УСН Доходы минус расходы. Суд отказал Пенсионному фонду в аналогичном иске взыскать с предпринимателя 1% со всех полученных доходов без учета расхода.

Возможно, в скором времени в Налоговый кодекс внесут соответствующие изменения и ИП на УСН Доходы минус расходы станут рассчитывать взносы только с разницы, а не со всех доходов. А пока что доходы для этого определяются так (статья 430 НК РФ).

Налоговый режим База для расчета страховой суммы
ПСН Потенциально возможный годовой доход
ЕНВД Вмененный доход
ОСНО Доход, уменьшенный на вычеты
ЕСХН Весь полученный доход
УСН Доходы Весь полученный доход
УСН Доходы минус расходы Весь полученный доход

Если предприниматель работает на разных системах налогообложения, то для расчета суммируется выручка от всех видов деятельности.

Как подготовить платежку для оплаты

Раньше скачать бланк квитанции на оплату страховых взносов в ПФР можно было на самом сайте Пенсионного фонда. Но, как мы уже говорили, пенсионные взносы ИП в 2017 году за себя собирает налоговая инспекция. Куда платить страховые взносы и где подготовить платежный документ для уплаты?

Реквизиты для уплаты страховых взносов в ИФНС по месту учета индивидуального предпринимателя можно узнать в самой налоговой инспекции. В каждой из них есть свои доски объявлений, где указано, как оплатить взносы за ИП.

Но есть и другой вариант – использовать сервис для подготовки платежных документов на сайте ФНС. Многие бизнесмены уже знакомы с этой программой, которая помогает подготовить квитанции и поручения для уплаты налогов. Теперь здесь можно оформить и документы на страховые взносы ИП 2017.

Реквизиты для уплаты страховых взносов в этом случае будут заполнены автоматически, просто следуйте подсказкам формы для заполнения. Главное – правильно выбрать свою инспекцию и указать верный КБК.

Оплатить страховые взносы ИП в 2017 году за себя можно через сервис ФНС.

В 2017 году фиксированный платеж и дополнительный 1% платят на новые КБК (коды бюджетной классификации:

  • 182 1 02 02140 06 1200 160 – 1% для доходов свыше 300 000 рублей, полученных в 2016 году (срок уплаты не позднее 1 апреля 2017 года);
  • 182 1 02 02140 06 1110 160 – обязательное пенсионное страхование за себя;
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 – обязательное медицинское страхование за себя;

Подведем итоги:

  1. Страховые взносы в ПФР в 2017 году для ИП за себя больше не платят. Платежи на обязательное пенсионное и медицинское страхование должны поступать в налоговую инспекцию, где предприниматель стоит на учете.
  2. Минимальный фиксированный размер страховых взносов ИП за себя в 2017 году равен 27 990 рублей. Если вы зарегистрированы в статусе предпринимателя не весь календарный год, то эта сумму пересчитывается с учетом тех месяцев и дней, когда вы этот статус имели.
  3. Сроки уплаты страховых взносов не изменились – не позднее 31 декабря текущего года для фиксированного взноса и не позднее 1 апреля 2018 года для уплаты дополнительного взноса (1% от доходов свыше 300 000 рублей).
  4. Отчетность по взносам сдают в налоговую инспекцию только те ИП, у которых есть работники, принятые по трудовым или гражданско-правовым договорам. В Пенсионный фонд в 2017 году для ИП без работников тоже отчитываться не надо, а вот предприниматели-работодатели должны, кроме ежеквартального расчета по взносам в ИФНС, каждый месяц сдавать в ПФР форму СЗВ-М.

Подпишитесь на нашу рассылку, и Вы всегда будете в курсе свежих новостей:

Страховые взносы ИП в 2017 году за себя обновлено: Ноябрь 30, 2018 автором: Все для ИП

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/vznosy-ip/vznosy-ip-za-sebya-v-2017-godu

Страховые взносы ИП

Ранее каждый налогоплательщик переводил страховые взносы в различные не бюджетные фонды, например, пенсионный или медицинское страхование. С 2017 года информация перечисления перешла в налоговую службу. Поэтому нужно точно знать, как происходит оплата.

Расчет страховых взносов ИП

Налоговое законодательство обновилось и теперь внесены изменения в главу 34. С этого момента налогоплательщики обязаны уплачивать взносы за пенсионное, социальное и медицинское страхование в налоговый орган по месту жительства.

За себя индивидуальный предприниматель обязан платить взносы всегда, пока ведет деятельность. Только в некоторых случаях допускается не оплата взносов:

  • когда служит в армии, находится в декрете до полутора лет, является инвалидом или стариком старше 80 лет;
  • когда имеет супруга-военнослужащего по контракту, и не может трудоустроиться до пяти лет;
  • живет за границей с супругом-дипломатом сроком до 5 лет.

Тогда, когда предприниматель имеет право на льготу, но получает прибыль от своей деятельности, он оплачивает взносы на общих основаниях.

Для того чтобы рассчитать сумму, надо знать сколько составляет МРОТ. В 2017 году его сумма составляет 7 500 руб. Расчет страховых взносов ИП производится по следующим формулам:

Читайте также:  Разница между авансом и задатком

Медицинское страхование:

В год выходит 4 590 руб.

Пенсионное страхование:

За год необходимо внести 23 400 руб., но при условии, что доход не превышает определенную сумму.

Прибыль более 300 000 руб.:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Расчет такого рода взносов может производится за неполный год. Для этого календарные дни считаются с момента его официальной государственной регистрации. Формула расчета выглядит так:

Рзнм = МРОТ*ТСВ/дни в месяце*дни в статусе ИП, где

  • Рзнм – неполный месяц;
  • ТСВ – тариф.

ИП на УСН 6%: как уменьшить налог на страховые взносы без работников

При такой ситуации нужно знать, как правильно понижать налог. Важно понимать, что уплачивать налог возможно любыми платежами в течение года.

Для того чтобы уменьшение происходило равномерно, многие предприниматели платят страховые взносы каждый квартал. Также надо знать, что при превышении прибыли более 300 000 руб., налог тоже разрешено уменьшать. Еще совершенно неважно, имеются ли в наличии работники, в этом случае тоже возможно уменьшение.

Взносы понижают налог в периоде их оплаты. Если предприниматель хочет понизить авансовые платежи по налогу на взносы, то они должны быть перечислены в отчетный период оплаты авансового платежа. Налог по УСН рассчитывается с нарастающим итогом.

Тогда, когда работников у ИП нет, налог УСН уменьшается на вычет, который составляет сумму фактически уплаченных взносов в этом периоде.

Уплата страховых взносов ИП

Медицинскую страховку предприниматель оплачивает, исходя из МРОТ, общего числа дней в месяце, за которые проплачивается и тарифом, который принят, а не из фактически полученного дохода.

Точно также происходит расчет пенсионного страхования. Однако, законодательство установило максимальную сумму, больше которой предприниматель не должен начислять государству. Эта сумма составляет 187 200 руб. Даже тогда, когда предприниматель насчитал более этой суммы, оплатить ему требуется только ее:

Социальное страхование является добровольными взносами. Это оплата отпуска по нетрудоспособности и материнству, составляет 2 600 руб. в год.

С обновлением законодательства изменились и КБК, перечисление производится на счета налоговой службы.

Кбк для всех видов страховых взносов ип

Это необходимые КБК для оплаты взносов в налоговую службу:

Не оплачиваются предпринимателем взносы за страхование от несчастных случаев на работе и специфических болезней, приобретенных на работе. Все остальные необходимо заполнять следующим образом:

  • В строках ИНН, КБК получателя указываются соответствующие реквизиты налоговой;
  • Там, где указан получатель, нужно вписать короткое название казначейства, в скобках указывается короткое название налоговой службы;
  • Ниже указывается КБК из списка.

Оформить такую платежку можно либо платежным поручением с перечислением взносов с банковского счета, либо квитанцией в банке. Обязательно в налоговой службе нужно узнать все реквизиты, так как с 2017г. они поменялись:

Сроки уплаты страховых взносов ИП

Каждое начисление налога имеет свой срок сдачи. Так, взносы предприниматель обязан внести до последнего дня того года, за который производится оплата. Если крайний срок выпадает на определенный праздник, то тогда можно оплатить сумму на следующий рабочий день.

Когда предприниматель решил прекратить свою деятельность, он обязан уплатить все взносы в течение 15 дней со дня снятия его с учета.

Законодательство позволяет оплачивать взносы одним платежом в конце года или же делить на равные части и платить постепенно. Когда предприниматель платит частями, есть возможно снизить налог на оплаченные взносы. Когда ИП платит добровольные взносы, он должен внести их до 31.12. В случае, когда доход 300 000 руб., то крайний срок внесения взносов переносится на 01.04 следующего года.

Каждый предприниматель обязан ознакомиться с новым законодательством, чтобы в последствие не возникало проблем с налоговой службой. Тогда предприниматель не попадет на большие штрафы.

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/vznosyi-v-fondyi/strahovyie-vznosyi-ip.html

Страховые взносы ИП без сотрудников 2015 год

В 2015 году был изменен размер МРОТ и, как следствие, изменились основные платежи во внебюджетные фонды ИП не работников. В статье будут рассчитаны новые фиксированные платежи в ПФ РФ и ФФОМС, а также добровольное страхование ФСС, указан порядок уплаты и варианты уменьшения налогооблагаемой базы.

Общие положения начисления страховых взносов ИП «на себя»

 Если предприниматель не имеет наемных сотрудников, то он должен уплачивать страховые взносы только на себя в фиксированном размере. Уплате подлежат:

  • взносы в пенсионный фонд;
  • взносы в фонд медицинского страхования.

При этом взносы в ФСС ИП может платить либо не платить в добровольном порядке.

Расчет страховых взносов производится на основании ст. 14 Федерального закона № 212-ФЗ «О страховании» от 24 июля 2009 года. Параметры для расчета следующие:

  1. размер МРОТ на 2015 год — 5965 рублей;
  2. страховой тариф на 2015 для взносов в ПФР — 26%, для взносов в ФФОМС — 5,1%.
  3. количество расчетных месяцев — 12.

Формула расчета следующая — МРОТ * страховой тариф * количество расчетных месяцев.

Для расчета пенсионных взносов ИП в 2015 году вы можете воспользоваться калькулятором пенсионных взносов.

Онлайн калькулятор пенсионных и медицинских платежей ИП

Год рождения Период деятельности, от до

Для лиц 1967 и моложе:

Расчет страхового взноса ИП в ПФР

Размер страхового взноса предпринимателя зависит от размера его годового дохода. Следует различать годовой доход до 300 000 рублей и свыше этой суммы.

1. Годовой доход не превышает 300 тыс. руб.

В этом случае сумма взноса будет фиксированной — 5 965 * 0,26 * 12 = 18 610,8 рублей. Для сравнения, эта величина в 2014 году составляла 17 328,48 рублей.

2. Годовой доход свыше 300 тыс. руб.

Имея такой годовой доход, предприниматель обязан дополнительно перечислить фонду 1% от суммы превышения порогового значения в 300 000 рублей. Для наглядности рассмотрим пример.

Пример:

ИП Форменко Н.А. получила годовой доход равный 410 000 рублей за 2015 год. Она не имеет наемных работников, поэтому уплачивает страховые взносы только на себя.

Следовательно, предприниматель должен заплатить 18 610,8 рублей обязательно взноса и 0,01 * 110 000 = 1 100 рублей — доплата с превышения порогового значения в 300 000 рублей. Сумма к оплате за 2015 год составит 19 710,8 рублей.

При этом максимальный размер взносов ограничивается восьмикратным превышением фиксированного платежа. Иными слова, сотрудники фонда не вправе потребовать от вас уплаты взноса на превышение порогового значения в размере более чем в 148 886,8 рублей.

В 2014 года аналогичный показатель был равен — 138 637, 84 рубля.

Контроль размера взноса производится сотрудниками ПФР на основании данных налоговой службы. Если вы несвоевременно отчитались на налогам в ИФНС, то сотрудники ПФР имеют право начислять взносы в максимальном размере.

Расчет страхового взноса в ФФОМС

В отличие от взносов в ПФР, размер взноса в ФФОМС не зависит от размере годового дохода предпринимателя и рассчитывается по известной формуле: МРОТ * тариф * количество расчетных месяцев.

За 2015 год размер страхового взноса в ФФОМС составит 5 965 * 0, 051 * 12 = 3 650,58 рублей.

Для сравнения в 2014 году размер взноса был равен 3 399,05 рубля.

Таким образом, общий размер обязательных страховых взносов в 2015 году равен — 18 610,8 + 3 650,58 = 22 261,38 рублей. В 2014 году размер взносов к уплате был 20 727, 53 руб.

Добровольное страхование ФСС

Страхование в ФСС не является обязательным для предпринимателей. Однако гарантирует выплату пособия по временной нетрудоспособности или по беременности и родам, если взносы будут производится. Размер взноса в 2015 году составит 2075, 82 рубля. В 2014 году сумма была немного ниже — 1932,79 рубля.

Варианты снижения размера взносов

Размер обязательных взносов является единым для всех категорий граждан, зарегистрированных как ИП. При этом даже если вы не получаете никакого дохода, уплатить фиксированные взносы вы все равно обязаны. Однако в этом правиле есть исключения. Предприниматель имеет право не платить взносы, если:

  • он проходить срочную воинской службу по призыву;
  • уход за ребенком-инвалидом;
  • уход за ребенком до 1,5 лет (ч. 6 ст. 14 Закона ФЗ-212).

Регистрация или прекращение деятельности ИП возможна в течение года. Поэтому при исчислении размера взносов учитывается период работы предпринимателя в месяцах и даже днях.

Пример.

Граждан был зарегистрирован в качестве ИП 01.03. 2015. Следовательно, размер взноса будет скорректирован на количество месяцев работы и составит:

  • «пенсионный» взнос — 5965 * 0, 26 * 10 = 15 509 руб.;
  • «медицинский» взнос — 5965 * 0,051 * 10 = 3 042, 15 руб.

Напомним, что если ИП применяет специальные режимы налогообложения: УСНО, ЕНВД, то в зависимости от условий законодательства размер единого налога может быть уменьшен на сумму взносов.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные обязательные взносы должна быть уплачены до 31 декабря 2015 года. При этом порядок уплаты: единовременно или частями не имеет значения. Если дополнительно к фиксированному платежу в ПФРФ платится 1% с превышения порогового значения, то уплатить эти суммы нужно не позднее 1 апреля 2016 года.

Источник: http://www.usn-rf.ru/novosti/straxovye-vznosy-ip-bez-sotrudnikov-2015-god/

Ссылка на основную публикацию