Пример заполнения декларации 3-ндфл: продажа автомобиля

3 НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения

3 НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения

Прежде чем изучать образец декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля 2017, следует убедиться, что вы владели машиной менее 3 лет. Именно для таких случаев законодатель ввел 3 НДФЛ продажа авто. В противном случае, вы можете не подавать никаких бумаг на вполне законном основании.

ВАЖНО: если база по налогу равна нулю, но вы владели автомашиной менее 3 лет, сдать 3 НДФЛ автомобиль к продаже необходимо, в противном случае вам будет начислен штраф.

3 НДФЛ продажа автомобиля образец

Декларация заполняется по общему правилу:

  • Титульный лист – налоговый период 34, код налогоплательщика 760
  • Раздел 1 – сводная информация о налоге по коду 18210102010011000110
  • Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам
  • Дополнительные листы – вычеты по НДФЛ

В случае с продажей авто доход от продажи должен быть указан на листе Раздела 2 в доходах. Код дохода с продажи транспортного средства принят для отчета за 2016 год 1520 – доходы от продажи иного имущества.

Здесь же следует проставить и код соответствующего вычета. Возможен выбор из двух вариантов: по фактически произведенным расходам или в пределах 250 000 руб. Код вычета соответственно 903 и 906.

Вы можете использовать вычет по коду 903 в сумме документально подтвержденных расходов, если у вас есть следующие документы:

  • Договор купли-продажи автомобиля, в котором вы указаны в качестве покупателя
  • Акт или накладная на передачу вам транспортного средства, которое вы позже продали
  • Документ, подтверждающий оплату купленного транспортного средства на сумму, указанную в договоре купли-продажи

Только в этом случае вы можете считать, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля документально подтверждены. В противном случае ваш вычет составит не более 250 000 руб. по коду 906.

Давайте рассмотрим на конкретных примерах, как воспользоваться вычетом по 3 НДФЛ при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет.

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля пример применения вычета

Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб. в 2014 году и продал ее за 480 000 в 2016 году. Рассмотрим 2 варианта:

  1. У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
  2. У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.

Вариант 1: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Налогоплательщик Соколов Л.В. может документально подтвердить расходы на приобретение транспортного средства в размере 520 000 руб. Получается, что он имеет право на вычет по коду 903.

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.

Вариант 2: образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб.

Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%.

Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.

Как отсчитывать 3 года от даты покупки машины

При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины.

Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается.

Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.

Какие листы декларации нужно заполнять при продаже авто

Декларация при реализации авто все еще вызывает много вопросов: как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины знают далеко не все. Давайте посмотрим, какие именно листы формы нужно оформить:

  • Титульный лист с вашими данными как налогоплательщика
  • Раздел 1 с базой налога 13%
  • Лист А с расшифровкой прибыли
  • Лист Е с указанием суммы вычета
  • Раздел 6 с расчетом величины налога к перечислению

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля выглядит следующим образом:

Вариант 1 – расходы документально подтверждены

Титульный лист

Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Раздел 2 расчет суммы налога при продаже авто

Лист А – расшифровка доходов

Лист Д2 – расшифровка документально подтвержденных расходов

Вариант 2 – расходы на приобретение авто не подтверждены

Раздел 1 – налог к уплате 29 900 руб.

Раздел 2 − 3 НДФЛ при продаже машины 2017 налог к уплате

Лист Д2 – информация по вычетам

Остальные листы заполняются аналогично варианту 1.

Продажа авто 3 НДФЛ 2017 – где брать данные для заполнения формы

Ниже будет приведена небольшая инструкция, которая позволит правильно заполнить 3 НДФЛ продажа авто.

В примере мы взяли упрощенный вариант, когда налогоплательщик официально не был трудоустроен и имел доход в 2016 году только от продажи автомобиля. Для наемных работников доходы должны включать суммы по справке 2-НДФЛ, только в этом случае пример заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля будет считаться верным.

Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:

  • 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
  • 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
  • ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
  • Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
  • Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН

Чем отличается 2 НДФЛ от 3 НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ выдается налоговым агентом своим наемным работникам и содержит информацию о начислении заработной платы, отпускных и стандартных налоговых вычетах.

3-НДФЛ – декларация, которую подает физическое лицо или частный предприниматель, если хочет:

  • Отчитаться по налогооблагаемым операциям
  • Получить дополнительный вычет по НДФЛ

Мы подробно рассказали о 3 НДФЛ продажа авто и привели наглядные иллюстрации формы. Теперь у вас не должно возникнуть вопросов, как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/3-ndfl-prodazhe-avtomobilya.html

Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки. Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков.

Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога?

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили. Данный факт необходимо подтвердить документально:

  1. Приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
  2. Предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало ГИБДД, зарегистрировавшее автомобиль.

Однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся.

Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.

Срок, установленный для подачи декларации

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

  1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
  2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. ИНН бывшего владельца авто.
  3. ПТС машины, которая была продана.
  4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
  5. Договор купли-продажи на продажу авто.
  6. Расписку в получении финансов (если актуально).

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов:

  1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
  2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
  3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
  4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
  5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

  1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
  2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
  3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
  4. Признак налогоплательщика, то есть «физическое лицо».

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России. Для этого следует:

  1. Скачать программу по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.
  2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
  3. Заполнить раздел «Задание условий» (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
  4. Заполнить раздел «Сведения о декларанте» (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
  5. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ»:
  • В поле «Источник выплат» нажать «+».
  • Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
  • Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).

Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат» редактировать не требуется.

Видео: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

 Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

Скачать:

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/zapolnenie-3-ndfl-pri-prodazhe-mashiny/

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля и гаража

В этой статье мы рассмотрим, как заполняется декларация по продаже автомобиля сроком владения менее 3 лет.

Ранее мы уже подробно рассматривали, в каких случаях требуется налоговая отчетность при сделках с движимым имуществом, когда нужно платить налог и как этого можно избежать.

В видео показаны разные примеры заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ в случае продажи одной или нескольких машин, а также продажи гаража.

Нулевая декларация на продажу машины

И для начала рассмотрим самый простой вариант: образец заполнения нулевой декларации. Заполнять 3-НДФЛ будем в специальной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными, смотрите отдельную статью, перейдя по ссылке.

Ну а мы переходим к первому примеру и заполним нулевую декларацию при продаже авто. Она составляется в том случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет, и сумма, за которую он был продан, составляет менее 250 000 рублей.

Давайте посмотрим, как это можно заполнить. В программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации». Вся информация заносится именно здесь.

Выбираем источники выплат, то есть, источник получения нашего дохода от продажи транспортного средства. В наименовании источника выплаты пишем: «Продажа автомобиля». Можно также указать его марку.

Остальные поля здесь мы не заносим, нажимаем «Да». Нам высвечивается сообщение, что не введён код ОКТМО. Но также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он нам не нужен. Поэтому нажимаем «Пропустить».

И теперь мы вносим данные в нижнее поле. Также нажимаем на плюс.

В появившемся окне жмем на многоточие возле строки «Код дохода». При реализации транспортных средств он у нас будет равен 1520 — доходы от реализации иного имущества или доли, кроме ценных бумаг. В графе «Сумма дохода» указываем стоимость продажи нашей машины. Допустим, мы её продали за 200 000 рублей.

Обязательно выбираем код вычета или расхода. Здесь у нас есть 3 варианта. В нашем случае, если мы составляем нулевую декларацию при продаже авто менее 250 000 руб., то выбираем налоговую льготу в пределах 250 000 рублей. Это будет код вычета — 906.

Соответственно, пишем сумму вычета, которая у нас в данном случае будет равна цифре нашей продажи. И в последнем нижнем поле указываем месяц получения дохода. Например, если машина была продана в апреле, указываем здесь 4-й месяц.

Вот и всё. Более, здесь никаких данных мы не заносим. И вот, что у нас должно получиться:

А теперь посмотрим, как у нас в результате будет выглядеть декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля. В разделе 1 у нас стоят нули. Это означает, что величина налога, подлежащая к уплате, = 0 (ничего платить не нужно).

Читайте также:  Паспорт здоровья работника по приказу №302н

В разделе 2 отображается наша цифра дохода, полученная от реализации этого автомобиля.

И еще в декларации отображается лист А, где показаны наши доходы от этой сделки.

Продажа авто за сумму более 250 000 рублей

Теперь мы рассмотрим пример заполнения, если наш автомобиль был в собственности менее 3 лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы в 250 000 рублей.

В этом случае, в поле «Источники выплат» также заносим наш автомобиль. А вот сведения о доходе здесь у нас немного поменяются.

Допустим, мы продали наше авто за 400 000 рублей. И при этом у нас есть документальное подтверждение того, что в прошлом периоде эта машина была приобретена за сумму, превышающую доход от продажи. В этом случае, мы выбираем код вычета 903: «В сумме документально подтверждённых расходов». И указываем размер вычета или расхода, равный цифре продажи.

Можно, конечно, попробовать написать сумму, за которую наш автомобиль был приобретён. Например, мы его ранее купили за 500 000 рублей. Однако, при нажатии «Да» программа «Декларация» выдаст нам сообщение о том, что сумма вычета превышает сумму дохода и не позволит нам это сделать. Поэтому величины дохода и расхода делаем равными.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 размер налога, подлежащий к уплате также равен 0, так как мы продали нашу машину за меньшую сумму. В результате, мы не получили никакого дохода.

Раздел 2 и лист А у нас похожи с предыдущей декларацией. Зато у нас появляется лист Д2 «Расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». И здесь, в разделе 1.7 у нас появляется информация о продаже нашего автомобиля.

Платим налог при продаже машины

Ну а теперь рассмотрим менее приятные ситуации, когда нам придётся заплатить подоходный налог при продаже автомобиля. Но постараемся максимально уменьшить его размер.

Рассмотрим такой пример. Машина у нас была в собственности менее 3 лет и была продана за 700 000 рублей.

Указываем размер полученного нами дохода 700 000 руб. А что касается вычетов, то здесь возможны 2 варианта развития событий.

Машина досталась в наследство или по завещанию

Если к примеру, у нас нет документов, подтверждающих покупку этого автомобиля. К примеру, он был получен в наследство. В этом случае мы можем воспользоваться налоговой льготой в пределах 250 000 рублей.

Указываем в разделе «Код вычета (расхода)» — 906 и цифру в 250000 руб.

А теперь нам необходимо будет посчитать облагаемую сумму дохода. Она у нас составит разницу от стоимости, за которую автомобиль был продан: 700 000 рублей и налоговой льготы в 250 000 рублей. Получается 450 000 рублей. Указываем в разделе «Облагаемая сумма дохода» эту цифру.

Теперь смотрим бланки 3-НДФЛ. В этом случае, в разделе 1 появляется сумма налога, которую нам необходимо будет уплатить: 58 500 руб. Она у нас равна 13% от 450 000 рублей.

Продали авто дороже, чем купили

Возможен такой вариант, что у нас есть документы на покупку этого автомобиля. Но его стоимость была занижена. К примеру, мы купили нашу машину за 600 000 рублей.

В этом случае, выгодней будет выбрать код вычета 903, то есть, в сумме документально подтверждённых расходов. Тогда в строке «Сумма вычета (расхода)» указываем величину покупки нашего транспортного средства: 600 000 рублей.

В этом случае, облагаемая сумма налога составит разницу между стоимостью продажи машины и её первоначальной покупки. А именно, получается 100 000 рублей.

Именно с этой суммы нам будет начислен подоходный налог 13%. И он составит 13 000 рублей.

Продажа двух автомобилей в год

В следующем примере мы рассмотрим ситуацию, если было продано 2 авто. Пусть обе наши машины были проданы за 200 000 рублей (каждая).

В этом случае, мы указываем сумму дохода от реализации первого автомобиля 200 000 рублей. И выбираем код 906, который говорит о том, что мы продали машину за сумму менее 250 000 рублей. Сумму вычета мы при этом указываем также 200 000 рублей.

Добавляем продажу второго автомобиля.

И также указываем код дохода 1520. Сумма дохода от реализации этого автомобиля также у нас будет 200 000 рублей.

Мы хотим воспользоваться льготой с кодом 906. Но здесь мы можем указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 мы уже воспользовались при продаже первого автомобиля. А максимальная величина налоговой льготы за год у нас составляет 250 000 рублей.

В этом случае, облагаемая сумма дохода у нас составит 150 000 рублей. То есть, это будет разница между суммами продаж всех автомобилей — у нас это 400 000 рублей — и из этой цифры вычитаем налоговую льготу в 250 000 рублей.

От полученной разницы мы должны будем заплатить подоходный налог в размере 13%. Посмотрим, какая у нас получается декларация при продаже автомобиля. В разделе 1 у нас отображается цифра 19 500 рублей. Это и есть 13% от 150 000 рублей.

Декларация при продаже гаража

И теперь рассмотрим пример, если мы решили продать наш гараж, бывший в собственности менее 3-х лет.

В этом случае, указываем наименование источника выплаты — продажа гаража. Далее указываем код дохода 1512 — это «Доход от продажи иного недвижимого имущества», куда и относится наш гараж. Указываем размер дохода. К примеру, мы продали его за 750 000 рублей.

Теперь выбираем код вычета. Здесь также возможны те же 2 варианта, что и при продаже автомобиля.

Либо мы указываем в пределах 250 000 рублей, если у нас нет необходимых документов, подтверждающих первоначальную покупку этой собственности, либо же в сумме документально подтверждённых расходов. То есть если у нас есть документы, подтверждающие стоимость первоначальной покупки данного объекта недвижимости.

Допустим, гараж в нашем примере достался нам по наследству или перешёл по завещанию. Поэтому сумма его приобретения в собственность равна 0. В этом случае указываем сумму вычета в 250 000 рублей.

Облагаемая сумма дохода у нас будет разницей между суммой продажи и налоговой льготы. А именно получается 500 000 рублей.

Смотрим, что у нас получается в готовой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 отображается сумма налога, который нам придётся заплатить в результате этой сделки. Она составляет 65 000 рублей. Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы налога, которую мы с вами рассчитали.

Сроки сдачи отчетности

Также хочется напомнить, что срок сдачи декларации 3-НДФЛ при продаже имущества ограничен. Этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки.

То есть, если, к примеру, вы продали свою машину в 2016 году, в этом случае до 30 апреля 2017 года вам необходимо отчитаться в налоговой инспекции о полученном доходе.

Подать декларацию о продаже автомобиля следует и в том случае, если налог к уплате = 0.

Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3 лет. Если же срок владения автомобилем составил более 3 лет, то в этом случае никаких обязанностей по уплате налога, а также сдачи налоговой отчётности не возникает.

Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!

Источник: https://nalog-prosto.ru/deklaratsiya-pri-prodazhe-avtomobilya/

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного – это можно сделать с помощью программы “Декларация”.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и ответственность

Ситуации может быть две – если вы продаете имущество, бывшее у вас в собственности не более 3-х лет, и если вы им владели более 3-х лет. В первом случае декларация предоставляется не зависимо от того, получили ли вы доход по результатам продажи или нет – отсутствие налоговой баз также требует подтверждения. Во втором случае никакой отчетности в ФНС вам предоставлять не придется.

Сроки предоставления

Декларация должна быть предоставлена в до 30 апреля года, который следует за отчетным. Так, например, если вы продали свое транспортное средство в 2017 годe, то декларация при продаже автомобиля предоставляется с 1 января по 30 апреля 2018 года.

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

  1. Отнести самостоятельно в налоговую.
  2. Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
  3. Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.

Штраф за непредставление отчетности

Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.

Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация 2017»

Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация».  Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.

Шаг 1. «Задание условий»

Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России.

Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка.

Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.

В поле «признак налогоплательщика» выбираем «Иное физическое лицо» – если предоставляется гражданином, который не является предпринимателем, адвокатом, нотариусом и т.д.

При продаже автомобиля и имущества в поле «имеются доходы» ставим галочку, как у нас в примере.

Если декларация предоставляется лично или почтой, то ставим галочку в поле «лично», а если через представителя, то в поле «Представителем – «ФЛ»» и указываем его ФИО, а также доверенность.

Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы “Номер инспекции” и найти в списке свою ИФНС.

Шаг 2 заполняем поле «Сведения о декларанте»

Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

Сведения о месте жительства.

Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать код ОКТМО, который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.

Шаг 3. Заполняем поле «Доходы полученные в РФ»

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

Далее вам необходимо будет внести данные о доходе.

При продаже автомобиля код дохода в декларации 3-НДФЛ указываем 1520.

В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.

Графа код вычета заполняется следующим образом:

Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля

Ставим Код 906, если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е.

если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб.

= 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.

В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.

Есть документы, подтверждающие покупку вами автомобиля

Если у вас сохранился договор купли-продажи вами своего автомобиля, то указываете код 903. Если стоимость покупки была больше стоимости продажи, т.е.

у вас фактические не возник доход, то сумма расхода ставится та же, что и сумма продажи, при этом налог у вас будет равен нулю. Например, если вы купили машину за 700 тыс.

рублей, а продаете за 675, в таком случае сумма дохода и вычета будет равна 675 тыс. рублей. Сумма налога равна нулю.

Если сумма покупки вами автомобиля меньше, чем сумма продажи, то возникает налоговая база, с которой взимается 13% налога. Так, например, если вы приобрели автомобиль за 600 тыс.

Рублей, а продали его за 650 тыс. рублей, в таком случае в графе «сумма дохода» пишем 650 тыс. руб., а в графе «сумма вычета» – 600 тыс. руб.

Читайте также:  Льготы по налогу на имущество

Таким образом налог будет равен 650 000 – 600 000 * 13% = 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

У вас должно быть два договора купли-продажи автомобиля – первый подтверждает сумму вашей покупки и будет являться основанием для вычета, а второй – продажей, которая будет вашим доходом.  Копии данных документов необходимо будет приложить к декларации.

Шаг 4. Сохранение и печать

После того, как декларация заполнена и проверена, вы можете ее сохранить в формате tif, чтобы распечатать  позднее. Либо можете сразу нажать на печать и распечатать декларацию 3-НДФЛ. Далее вам необходимо будет предоставить в ФНС удобным для вас способом.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Источник: https://infportal.ru/fizlitsa/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже машины

Последнее обновление 2018-09-24 в 14:00

Пренебрегать подачей декларации 3-НДФЛ при продаже машины нельзя, так как просрочившему в представлении отчета грозит штраф от 1 000 рублей, а если он еще и должен заплатить налог и тоже просрочил его, то он будет оштрафован еще на 20% от суммы налога с начислением пени за каждый день нарушения.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2018 год: образец и пример

В п.17.1 ст.217 Налогового кодекса России указано, что если со дня приобретения движимого имущества прошло 3 года или больше, при его реализации плательщик освобождается от подоходного налогового обязательства.

Важно!

При определении срока нахождения машины в собственности требуется правильно установить дату начала срока.

С точки зрения Росреестра началом срока течения собственности является день внесения записи в ЕГРН. А по гражданскому законодательству учитываются фактические даты, которые действуют и для НДФЛ.

Различные гражданские сроки:

  • если машина подарена — дата дарения по договору;
  • если автомобиль куплен — дата заключения договора;
  • транспортное средство перешло по преемству — дата выявления наследства.

Датой выявления наследуемого имущества считается:

  • в обычных обстоятельствах — дата смерти собственника;
  • при признании собственника умершим — дата вступления в действие судебного постановления;
  • при определении приблизительной даты смерти (в случаях, когда лицо считается без вести пропавшим и суд определяет предположительный момент смерти, например, при стихийном бедствии) — дата вступления в силу решения суда.

Откуда ИФНС узнает реальные даты — в рамках межведомственного обмена другие ведомства направляют информацию об изменении статуса объектов обложения в инспекции ФНС России.

Декларация на продажу автомобиля менее 3 лет

Если между приобретением и продажей машины не прошло 3 года, то с выручки нужно заплатить 13% в следующем году. Инспекция заранее уведомит плательщика о появлении у него обязанности.

Пример 1

Сафронов Илья Владимирович купил машину в феврале 2016 года за 380 000 рублей. В августе 2018 года он продал автомобиль за 400 000 рублей.

В соответствии с пп.1 п.2 ст.220 НК РФ можно уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей — этот вычет предоставляется всем плательщикам, для его получения не требуется соблюдение каких-либо условий.

Если использовать вычет невыгодно, то можно уменьшить налоговую базу на размер расходов, которые плательщик понес, когда приобретал машину. Об этом сказано в пп.2 п.2 ст.220 НК РФ. В рассматриваемом примере Илье Сафронову выгоднее предъявить для уменьшения налоговой базы расходы на покупку, чем имущественный вычет.

Почему:

  • если использовать вычет, налоговая база равна: 400 000 —250 000 = 150 000 рублей, от них 13% = 19 500 рублей;
  • если предъявить расходы, база составляет: 400 000 — 380 000 = 20 000 рублей, НДФЛ: 2 600 рублей.

Соискателю понадобятся следующие страницы декларации:

  • титульная;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А;
  • лист Д2.

Лист Д2 в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля как раз отображает реализацию имущества. Скачать форму за 2017 год можно здесь. Также листы формы выдают в инспекции бесплатно.

Как в 3-НДФЛ отразить продажу автомобиля:

  1. Начните с листа Д2.
  2. В графе 130 впишите выручку — она должна соответствовать сумме из договора.
  3. В графе 140 укажите расходы — 380 000.
  4. При продаже авто в 3-НДФЛ заполняется и лист А. В нем указывается источник прибыли, т. е. купившее имущество лицо. Если это обычный гражданин, достаточно указать его фамилию по графе 060.
  5. В строке 010 поставьте 13, а кодом вида дохода при продаже автомобиля в 3-НДФЛ является «02».
  6. По графе 080 укажите налоговую базу: вычтите из доходов вычет или расходы.
  7. По строке 090 укажите сам налог: умножьте базу обложения на 13%.
  8. В графе 100 поставьте «0».
  9. Откройте раздел 2.
  10. По графе 002 укажите код «3».
  11. Заполните строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Под ними есть подсказки, прописанные мелким шрифтом.
  12. В остальных графах поставьте нули.
  13. Откройте раздел 1.
  14. По строке 010 выберите подходящий вариант. По приведенным исходным данным Сафронов выбирает «1».
  15. КБК в 3-НДФЛ при продаже автомобиля нужно смотреть на сайте ФНС — в разделе кодов бюджетной классификации.
  16. ОКТМО — это реквизит вашей инспекции. Найти его можно через сервис поиска реквизитов на сайте ФНС России.
  17. В графе 040 укажите итоговую сумму налога. Если в результате расчетов налога к уплате нет, то впишите «0».
  18. В графе 050 также поставьте «0».
  19. Откройте титульную страницу. Все коды можно переписать с нашего образца, они актуальны в текущем году. Место для подписи и проставления даты на титульной странице отмечено. Если вместо собственника бланк 3-НДФЛ при продаже машины по доверенности сдает его доверенное лицо, то над отмеченным местом он указывает свои данные.

После заполнения пронумеруйте все страницы и укажите их количество на первой. Поставьте везде подписи, укажите свою фамилию и инициалы вверху каждого листа. А в день подачи в ИФНС — впишите дату. ИНН можно не указывать.

Скачать образец этой декларации можно по ссылке.

Декларация при продаже автомобиля в собственности более 3 лет

Если с даты приобретения авто прошло 3 и более лет, то ее продажа попадает под п.17.1 ст.217 НК РФ. Но при этом гражданину может прийти письмо от ИФНС о наличии у него объектов подоходного обложения. Тогда нужно посетить инспекцию с документами, подтверждающими владение имуществом больше утвержденного минимального периода и подать заявление в произвольной форме.

Шаблон доступен для скачивания здесь.

3-НДФЛ при продаже двух автомобилей

3-НДФЛ при продаже нескольких автомобилей формируется по той же схеме, что и при реализации одной машины — просто в лист А нужно добавить еще один источник дохода.

Что касается вычета, то, исходя из пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, он дается один раз в год и на все продажи движимого имущества: сколько бы машин человек ни реализовал за календарный год, уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей можно по всем машинам совокупно.

Однако уменьшить базу на размер расходов можно по каждому автомобилю — если у гражданина есть документы, доказывающие эти расходы.

Третий вариант

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-nalogovuyu-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-prodazhe-mashiny/

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2018 году

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля. Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2017 года и владел им до этого менее 3-х лет («Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?»).

Крайний срок сдачи декларации — 30 апреля, поэтому время на оформление документа у Вас еще есть.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2018 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2018 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье я буду рассматривать следующий пример: Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Дополнительно я отмечу, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы «Декларация 2017»

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку «Загрузить» (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл «InsD2017_.msi». Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку «Далее»).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык «Декларация 2017». На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку «Декларация 2017».

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации — 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле «Адрес», а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы «Декларация 2017».

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, но на другом сайте.

4. Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку «Сведения о декларанте».

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения — «Адрес». Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку «Доходы, полученные в РФ» в левой части окна программы «Декларация 2017:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку «Да». В следующем окне нажмите «Пропустить».

Нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода»:

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле «Код дохода» — 1520.
  • в поле «Сумма дохода» — стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле «Код вычета»:   903 — Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.   906 — Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле «Сумма вычета» введите сумму вычета.Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле «Месяц получения дохода» введите месяц, в котором составлен договор купли-продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку «Да». На этом заполнение информации о продаже автомобиля закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода» и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку «Вычеты».

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Пример декларации при продаже авто

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Читайте также:  Как рассчитать страховые взносы от зарплаты

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант — подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Как подать декларацию через Интернет?

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если Вы не уложитесь в этот срок, то на Вас будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2018 году.

Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным.

Так что если Вы читаете эту статью после 2018 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

Источник: https://pddmaster.ru/avtomobili/nalogovaya-deklaraciya-pri-prodazhe-avtomobilya-v-2014-godu.html

Инструкция по заполнению декларации 3-ндфл при продаже автомобиля

Покупка нового и продажа старого автомобиля дело обычное, для многих граждан. Однако не все знают, что при продаже движимого или недвижимого имущества, физическое лицо обязано предоставить декларацию о доходах в налоговую службу.

И если требуется, то и заплатить налог. При этом не важно должны ли вы деньги налоговой или нет, но декларацию подать обязаны.

О том как это сделать просто и без помощи специалистов, а также в каких случаях не нужно платить налог читайте ниже.

Через некоторое время, после того как был продан автомобиль, бывший автовладелец получает на свой адрес «письмо счастья» от налоговой с требованием предоставить отчетность-декларацию по налогу на доходы физических лиц, за тот год в котором был продан автомобиль.

В письме указан срок предоставления декларации, а также предупреждение о случае если декларация не будет подана или будет подана несвоевременно. Многие, в том числе и я, кто не так часто меняет авто, получив такое «письмо счастья» начинают негодовать, топать ногами и говорить, что некому ничего не должны.

Однако закон есть закон.

Как оказалось заполнить декларацию 3-НДФЛ – просто и легко самому. Не обязательно обращаться к специалистам и платить деньги.

Знаете пословицу «глаза боятся, а руки делают»? Кстати, в интернете полно ресурсов предоставляющих возможность заполнить подобную декларацию в онлайн режиме, для тех кто «боится», а после заполнения отправить смс, чтобы получить готовый экземпляр на свой компьютер.

Но открою, небольшой секрет: налоговая служба предоставляет бесплатную программу, которая позволяет заполнить декларацию самому, а интерфейс у нее такой же интуитивный, как и на тех платных ресурсах.

В каких случаях не нужно платить налог за продажу авто

А вот те случаи, при которых вам не придется платить налог, согласно нашему законодательству:

  • Если вы владели проданным автомобилем больше трех лет, то налог платить не придется. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог за проданный авто вам платить не нужно, а также в соответствии со ст.228 НК РФ декларировать полученный доход не требуется.
  • Если вы были владельцем проданного автомобиля меньше трех лет, то доход подлежит декларированию, т.е. вам необходимо подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства и оплатить налог с продажи авто в размере 13% от суммы сделки (продажи). Но, ведь мы с вами живем в социальном государстве! Поэтому государство предоставляет нам так называемый имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы. А это значит, что если сумма продажи вашего авто не больше суммы налогового вычета, то налог платить не придется, а нужно лишь заполнить декларацию 3-НДФЛ. В моем случае так и было.
  • Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы (договор купли-продажи, платежные документы), подтверждающие, что сумма приобретения транспортного средства была больше чем сумма продажи – то налог платить не придется.

Ну вот, теперь вы знаете как можно не платить налог за продажу авто.

Имущественный налоговый вычет. Разъясняющие примеры

Раньше имущественный налоговый вычет предоставлялся в размере 125 000 рублей. Однако при продаже автомобиля в 2010 году имущественный налоговый вычет предоставляется в размере 250 000 рублей.

А это, позволяет уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода. Как вы уже, наверное, догадались, если вы продали свой автомобиль в 2010 году и в договоре купли продажи указана сумма меньше, чем 250 тыс.

рублей (раньше было 125 000), то все, что вам нужно заполнить декларацию и спать спокойноИменно так я и сделал и ниже расскажу как. Но сначала несколько разъясняющих примеров:

Допустим, вы продали автомобиль в 2013 г. за 400 000 владея им менее 3 лет. В этом случае могут быть 3 варианта уплаты налога и заполнения декларации 3-НДФЛ:

1 Вариант. Вам придется заплатить налог от суммы продажи, с учетом имущественного налогового вычета на сумму 250 000 рублей в следующем размере: (400 000-250 000)*13%=19 500 рублей.

Этот вариант подойдет в основном для тех, кто не может документально подтвердить свои расходы (т.е. сумму покупки автомобиля), например, не сохранился договор купли-продажи.

В декларации код вычета (расхода) – 906.

2 Вариант. Если у вас имеются документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля за сумму большую, чем сумма имущественного вычета (250 тыс.), но меньшую, чем сумма полученного дохода от продажи автомобиля (400 тыс.

), то выгоднее вычесть сумму документально подтвержденных расходов на покупку автомобиля, а не использовать имущественный вычет из 1 Варианта. Например, купили вы автомобиль за 300 000 руб. В этом случае (400 000-300 000)*13%=13 000 рублей.

Как видите это выгоднее, чем если бы вы воспользовались 1 Вариантом. В декларации код вычета (расхода) – 903.

3 Вариант. Если у вас имеются документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля за сумму большую, чем 400 тыс, то налог платить не придется, так как в этом случае сумма дохода уменьшается на сумму ваших расходов, то есть налоговая база равна нулю. Например, купили вы автомобиль за 500 000 руб.

В этом случае (400 000-400 000)*13%=0 рублей. Важно: отнимать нужно сумму не большую чем сумма полученного дохода от продажи автомобиля. Т.е. в нашем примере 400 тыс., а не 500 тыс. Иначе налоговая база будет отрицательная, а программа «Декларация» будет ругаться. В декларации код вычета (расхода) – 903.

Если, вы продали автомобиль в 2013 г. за 240 000 владея им менее 3 лет. В этом случае у вас только 1 Вариант уплаты налога и заполнения декларации 3-НДФЛ:

(240 000-240 000)*13%=0 рублей. В декларации код вычета (расхода) – 906.

Если вы продали автомобиль владея им более 3-х лет, то заполнять декларацию и отчитываться перед налоговой не нужно.

Об имущественном вычете при продаже имущества вы также можете прочитать на официальном сайте ФНС здесь.

Пример и инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ со скриншотами

Инструкцию я приведу на своем примере и опыте, как я ее заполнял. Моя декларация была принята и проверена в налоговой (отвез и подал лично). Автомобиль, которым владел менее 3 лет, продал в 2010 по договору купли-продажи в котором указана сумма сделки.

https://www.youtube.com/watch?v=CrI5TkAp0jY

Для того, чтобы начать заполнять декларацию скачайте бесплатную программу «Декларация» для физических лиц на официальном сайте ФНС России здесь:

ВСЕ ВЕРСИИ ПРОГРАММЫ «ДЕКЛАРАЦИЯ».

Перейдя по ссылке, вы найдете все версии программы «Декларация» за необходимый год, в том числе и самую свежую версию. К каждому году, за который заполняется декларация идет своя программа. Это значит, что если вы продали автомобиль в 2013 году, то заполнять декларацию вам придется в 2014 году, т.к. новая декларация за 2013 год появится только в 2014 году.

Устанавливайте программу. Программа «Декларация» состоит из двух частей (может немного отличаться в зависимости от года) – сама программа и программа для формирования двухмерного кода, для удобства считывания данных в налоговой службе. Запускайте.

Заполнение раздела «Задание условий».

Тип декларации: «З-НДФЛ».

Общая информация:

  • номер инспекции – выбирается из предложенного списка;
  • номер корректировки «0», если вы не подаете декларацию повторно с корректировками;

Признак налогоплательщика: «иное физ. лицо». В общем все как на картинке.

Заполнение раздела «Сведения о декларанте».

Вводим свои данные. Если вы не знаете свой ИНН, то можете его узнать, опять-таки на официальном сайте ФНС России здесь:

УЗНАТЬ СВОЙ ИНН

Далее нажимаем на «домик» и заполняем вторую часть «Сведения о декларанте»:

Узнать код ОКАТО также просто. Этот код привязывается к адресу места жительства, индексу и коду налоговой инспекции. Узнать свой код ОКАТО можно здесь:

УЗНАТЬ КОД ОКАТО

В более свежих версиях программы вместо ОКАТО необходимо заполнить поле код ОКТМО, узнать его можно здесь:

Сервис «Узнай ОКТМО»

Для того чтобы узнать код ОКТМО перейдите по вышеуказанной ссылке. Узнать можно 2 способами:

  1. либо выберите Субъект Российской Федерации и введите первые буквы Муниципального образования;
  2. либо введите код ОКАТО, который можно узнать по предыдущей ссылке.

При заполнении, если код ОКАТО (ОКТМО) имеет меньше 11 знаков, то свободные ячейки справа от значения кода необходимо заполнить нулями.

Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»

Убедитесь, что вы находитесь на вкладке 13 %. В поле «Источник выплат» нажимаем «+» :

Вводим наименование источника выплат – ФИО покупателя вашего автомобиля. (Ведь он заплатил вам денег и от него вы получили свой доход). Остальные поля не заполняются. Нажимаем «Да» – вводим информацию.

Во втором поле, ниже, также нажимаем «+» и заполняем «Сведения о полученном доходе»:

Выбираем код дохода: «1520 – Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ«. Вводим сумму полученного дохода – сумму продажи автомобиля.

Выбираем код вычета (расхода) – в зависимости от вашей конкретной ситуации (см. разъясняющие примеры и комментарии к статье). В моем случае это код 906 – Продажа имущества находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.). Указываем сумму дохода и цифру месяца когда был получен доход.

В разделе «Итоговые суммы по источнику выплат» ничего заполнять и редактировать не нужно. В других разделах также больше не нужно ничего заполнять. Вот и все!

Распечатывайте декларацию, подписывайте и подавайте в налоговую. К декларации необходимо приложить:

  1. Если относите лично в налоговую: а) копию договоров о покупке и продаже авто, б) копию договора комиссии (если есть). Не забудьте взять с собой паспорт.
  2. Если отправляете по почте: а) копию договоров о покупке и продаже авто, б) копию договора комиссии (если есть), в) копию паспорта (нотариально заверять не нужно). Отправляйте ценным письмом с описью всех листов, которые отправляете.

Справнка 2-НДФЛ, как сообщили в налоговой, не требуется.

Если у вас остались вопросы, просмотрите, пожалуйста, ВСЕ комментарии к статье ниже, скорее всего вы сможете найти ответ на ваш вопрос или похожую ситуацию и ее решение.

Для тех, кто все же хочет написать вопрос, поясняю: я не юрист и не онлайн-консультант.

Я написал статью так как решил поделиться собственным опытом и знанием и тем самым упростить заполнение декларации всем нуждающимся, поэтому:

  • не нужно задавать вопросы не по существующей теме, а она звучит так: «заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже авто». А то находятся те, кто начинает писать и спрашивать помощи в заполнении декларации при продаже квартир, диванов, яхт, возврате средств за лечение или обучение;
  • не нужно задавать одни и те же вопросы или похожие, ответы на которые уже были в комментариях. Такие вопросы не будут опубликованы и тем более повторные ответы на них.

А то вопросы вы писать можете, не попытавшись разобраться в тексте, а, скажем, копейку перечислить на развитие проекта это уже сложно. По-возможности я и дальше буду стараться отвечать вам в свое свободное время. Но, дорогие мои, меняйте наконец-то свой менталитет вечного потребителя!

Ну и напоследок хочу поделиться тремя действенными принципами, следуя которым, вы будете поддерживать денежные потоки изобилия в ваш карман всегда открытыми:

  1. Не скупитесь! Чем больше вы отдаете, тем больше получаете.
  2. Получайте деньги с удовольствием, а расставайтесь без сожаления.
  3. Берегитесь халявы, как заразы!

Даже желание проехать в автобусе зайцем, т.е. за чужой счет – это одна из разновидностей скупости, которая разрушительно действует на ваши денежные потоки. А если вам что-то предоставляется бесплатно, всегда искренне стремитесь отблагодарить этих людей и что-то дать взамен. Это создаст для вас благоприятную карму процветания.

Надеюсь моя статья оказалась полезной, а ваш сон теперь будет спокойным

Алексей

Ваш МИР БЛАГОПОЛУЧИЯ

Я стараюсь чтобы вся информация на этом ресурсе была по-возможности бесплатна, удобна для восприятия и полезна. Если вам понравилась и оказалась полезной статья, а также если у вас есть желание поддержать проект вы можете сделать любое пожертвование на развитие проекта spaceincome.com.

Также буду рад, если вы предложите для освещения другие полезные на ваш взгляд темы, для этого воспользуйтесь обратной связью в разделе контакты. Спасибо.

Пожертвование с любой банковской карты или кошелька через Яндекс Деньги:

Источник: http://spaceincome.com/finance/3-ndfl/

Ссылка на основную публикацию