Налог с продажи недвижимости в 2018 году

Налог на продажу недвижимости с 2017-2018 года для физических лиц

Налог на продажу недвижимости для физических лиц с 2017-2018 года претерпел некоторые изменения. Процедура налогообложения несколько усложнилась, появились новые условия полного освобождения от обязательств по уплате налога от продажи недвижимости.

Государственные пошлины обязано выплачивать каждое лицо, которое занято на производстве и является трудоспособным. Но многие работники никогда и не заморачивались по поводу выплаты налогов. Все необходимые операции для избавления сотрудников от налоговых обязательств выполняли их работодатели. Определенный процент вычитывался из их заработной платы.

Но когда вы продаете любой вид имущества, вам необходимо самостоятельно вносить в бюджет государства НДФЛ при продаже недвижимости. Этот шаг является обязательным, его несоблюдение преследуется законом.

Лицо, которое реализует недвижимость, после совершения сделки обязано обратиться в ФНС для расчета общей суммы налога с продажи имущества в 2018 году в собственности менее 3 лет или более этого срока.

Ставка налога

Несмотря на новые пункты в законе об уплате налогов, стандартная ставка для всех операций осталась неизменной. Она равна 13% от налогооблагаемой базы. Налогооблагаемой базой может быть заработная плата гражданина, доход от его предпринимательской деятельности или реализации собственного имущества и т. д. Иными словами, данный термин означает полученную лицом прибыль.

Но стоит обозначить некоторую поправку в законе. Данный процент действует только для резидентов. Так называют тех людей, которые достаточно долго живут на территории страны, в полной мере соблюдают все ее законы, не нарушают общественный порядок. Такая группа лиц наделяется государством некоторыми привилегиями. К одной из них относят и пониженную процентную ставку.

Для тех лиц, которые не являются резидентами, процент составляет уже не 13, а 30% от налогооблагаемой базы. Звание резидента страны довольно условно, но потерять его очень просто.

Даже если вы отправились в отпуск в другую страну, где пробыли более полугода и не занимались там предпринимательской или иными видами деятельности, приносящими дополнительный или основной доход, вы теряете статус резидента.

Именно поэтому стоит максимально тщательно организовывать свои отпуска и поездки за границу, следить за сроком пребывания вне родной страны.

Сроки владения недвижимостью

Нововведения в законодательстве Российской Федерации касаются именно сроков владения недвижимостью. Они могут сильно повлиять на размер налогооблагаемой базы и, следовательно, на размер государственных пошлин.

Срок владения недвижимостью менее 3 лет

Первый срок — менее 3 лет. Он встречается довольно часто при продаже недвижимости.

Многие скупают квартиры, загородные дома, дачные участки и сразу же продают их за более высокую стоимость с целью получения дохода.

Если вы владеете квартирой или домом менее минимально допустимого для освобождения от налоговых обязательств срока, то вам придется оплачивать государственные пошлины в полной мере.

Размер налогооблагаемой базы, в первую очередь, рассчитывается с учетом установленной ставки. Но существует и способ уменьшения конечного размера налога на недвижимость при продаже квартиры менее 3 лет в собственности.

Вы можете вычесть из налогооблагаемой базы сумму расходов и затрат, которые связаны с более низкой стоимостью продажи квартиры. Бывают такие случаи, когда вы покупаете недвижимость, к примеру, за 3 миллиона рублей. Но через несколько лет она обесценивается, рыночная стоимость на данную квартиру или частный дом падают. И вы вынуждены продать недвижимость уже за 2,5 миллиона рублей.

Разницу, которая в данном случае составляет 500 тысяч рублей, можно вычесть из налогооблагаемой базы. Тем самым можно значительно уменьшить размер государственной пошлины.

Правонарушителя ожидает административное или уголовное наказание в зависимости от степени тяжести преступления. К тому же если документальная стоимость квартиры будет подозрительно отличаться от средней рыночной, то соответствующие государственные органы могут без дополнительных разбирательств аннулировать сделку.

Срок владения недвижимостью более 3 лет

Второй срок — более 3 лет. 3 года — минимальный срок для того, чтобы не платить налоги при продаже недвижимости. Выделяют два основных срока — более 3, но менее 5 лет и более 5 лет. Рассмотрим их в отдельности.

Если вы владеете квартирой, частным домом или участком более 3, но менее 5 лет, вы можете избавиться от налоговых обязательств. Но для этого к вам предъявляется несколько основных условий, определяющих способ получения недвижимости:

  • Получение недвижимости от родственников через оформление процедуры наследования. Такой способ получения недвижимости встречается очень часто. Наследство может быть как прямое, так и через особый документ. К близким родственникам относятся жена и муж, родители и их родные или усыновленные дети, родные или сводные братья и сестры, бабушки и дедушки и их внуки и т. д.
  • Приватизация. Данная процедура означает передачу недвижимости из рук государства в руки граждан. Это необходимо для полного уничтожения последствий коммунистического режима в стране. Политика и процедура разгосударствления осуществляются уже несколько десятилетий. Актуальны они и на сегодняшний день.
  • Получение недвижимости от третьих лиц через заключение документа о пожизненном содержании нетрудоспособного, недееспособного, пожилого лица или лица с инвалидностью.

Срок владения недвижимостью более 5 лет

Еще один срок владения — более 5 лет. Он подходит для тех случаев, когда вы хотите избавиться от налоговых обязательств, но приобрели квартиру на собственные средства или получили от третьего лица в дар.

Все сроки владения недвижимостью предполагают обращение в Федеральную налоговую службу. В данные государственные органы нужно подать полный пакет документов.

Подробнее о налоге с продажи недвижимости можно узнать в этом видео:

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/nalog-na-prodazhu-nedvizhimosti-dlya-fizicheskih-lits.html

Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон

  • 1 Налог с продажи квартиры в 2018 году — новый закон
    • 1.1 Изменения в законе в 2018 году
    • 1.2 Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?
    • 1.3 Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц — что изменится
    • 1.4 Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?
    • 1.5 Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?
    • 1.6 Как продать квартиру и не платить налог?

Налог с продажи квартиры в 2018 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость.

С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.

Налог с продажи квартиры в 2018 году — новый закон

Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать. В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения.

Изменения в законе в 2018 году

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.

Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.

Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?

Стоит сказать, что налогом в 2018 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц — что изменится

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2018 – это то, что было ранее.

Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет.

Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?

При продаже квартиры в 2018 году, полученной по наследству или по дарственной, налогом она тоже облагается. Однако здесь при освобождении берется старый трехлетний срок. По новому закону с изменениями, вступившем в силу 1 января 2016 года, взимается 13% от продажи.

Однако если покупаешь другую квартиру взамен старой, то надо внимательно рассчитать выгодность этой сделки, когда срок владения еще не истек. Все-таки здесь платится 13% от всей суммы, а не от разница покупка/продажа, поэтому решившись продать недвижимость и перейти к купле другого имущества, вы можете оказаться в минусе.

Пенсионеры и инвалиды в любом случае не платят эту сумму, так как относятся к льготной категории.

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?

Один миллион рублей – именно такая сумма сегодня отнимается от общей суммы сделки. Таким образом, если кто-то вдруг решится продать недвижимость за 1 млн рублей, то ему не придется выплачивать в налоговую казну ничего.

Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет.

Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Как продать квартиру и не платить налог?

Налог на продажу квартиры является обязательным, но его уплаты можно избежать законными способами. Всего-навсего можно дождаться пятилетнего срока владения, и тогда физические лица могут начать безналоговую продажу. Можно продать ее по той же цене, что и она была куплена.

В некоторых случаях это хоть и не сулит прибыль, но, по крайней мере, избавит от финансовых потерь. Если вы обладаете жильем незначительной площади, то можно не увеличивать цену больше, чем предел в один миллион рублей.

Однако здесь же нужно следить, чтобы это не было меньше, чем 70% кадастровой стоимости.

Источник

Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон для пенсионеров

СОДЕРЖАНИЕ

  • Налоги после продажи квартиры для пенсионеров
  • Что еще нужно знать о налоге для пенсионеров

Какой налог с продажи квартиры в 2018 году для пенсионеров? Таким вопросом задаются люди пенсионного возраста, у которых нет постоянного места работы. Дополнительными причинами могут стать право на собственность, на недвижимый объект. Ниже рассмотрим, содержит ли новый закон информацию о льготах для таких лиц или нет.

Большинство пенсионеров имеет единственный источник доходов. Это их пенсия. Тяжелым испытанием для многих людей становится выплата по дополнительным взносам.

Попробуем разобраться в том, как выглядит процесс начисления налога на прибыль от недвижимости, которая была реализована на рынке.

Еще один пункт, интересующий пенсионеров — необходимо ли платить налог с продажи недвижимости для людей пожилого возраста.

Налоги после продажи квартиры для пенсионеров

Новый закон определяет отсутствие налоговых отчислений для людей пенсионного возраста, в собственности которых находится недвижимость в минимальный положенный срок. Налог с продажи квартиры в 2018 году для пенсионеров действует во всех остальных ситуациях при получении прибыли от реализации квартиры людьми пожилого возраста. Налог устанавливается по поставке, равной 13 процентам.

Так, к примеру, минимальный срок владения квартирой может составлять 3 года. Этот период учитывается в случае, если на пенсионера было оформлено наследство или дарственная близких родственников, был заключен договор ренты, предусматривающий пожизненное содержание иждивенца. Дополнительно имущество должно быть приватизировано в порядке, установленном российским законодательством.

Что еще нужно знать о налоге для пенсионеров

Информация о доходах, полученных после продажи недвижимости, должна быть передана в налоговый орган. Передача документов происходит не позднее 30 апреля следующего года с момента реализации недвижимости. Налоговые отчисления необходимо внести до 15 июля в год, когда была подана декларация, заполненная лицом пенсионного возраста.

Источник

Источник: http://www.tver-portal.ru/noyabr-2017/20168-nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2018-godu-novyj-zakon.html

Налог с продажи квартиры в 2018 году в России

5/5 (3)

Изменение правил налогообложения привело к тому, что появились изменения в оплате государственного налога. В связи с этим у многих граждан возникают вопросы, связанные с оплатой налогов при продаже личной недвижимости. Так нужно ли платить налоги или нет?

Внимание! В 2018 году расчет налога, оплачиваемого при продаже жилья, для физических лиц происходит с учетом нескольких обстоятельств:

  • срока владения жилой недвижимостью продавцом квартиры. При продаже жилья, полученного по наследству, если срок владения не более установленного законодательством времени, а также при получении дарственной в подобных обстоятельствах оплата налога производится по стандартной ставке НДФЛ;
  • способа приобретения в частную собственность данного имущества. Например, покупка квартиры за личные средства в период строительства объекта для торгов после введения дома в эксплуатацию.

Срок владения жильем и его влияние на оплату налога при продаже:

Время покупки Промежуток времени с момента регистрации права на жилую недвижимость до момента обращения в ЕГРН Оплата налога
До 2016 года  3 года и больше Если продажа жилья – трудовая деятельность гражданина, он полностью освобождается от уплаты
До 3-х лет Уплачивается полностью
С 2016 года до сегодняшнего дня 5 или меньше лет Обязательства соответствуют рамкам НК РФ
5 или больше лет Налог не платится
Читайте также:  Списание кредиторской задолженности (налог на прибыль)

Если говорить о периоде владения жилой недвижимостью, то следует использовать не года, а месяцы. Срок владения квартирой, прежде чем вы ее захотите продать, не может быть меньше 36 календарных месяцев подряд.

Расчет происходит до момента получения свидетельства о праве собственности на дом – при открытии наследства и его принятии расчет осуществляется с момента получения свидетельства.

Срок владения жильем, который составляет 3 года, считается минимальным.

Он определяется для объектов жилой недвижимости, которая получена:

  • по наследству от близкого родственника;
  • по дарственной, то есть на основании договора дарения, составленного между близкими родственниками;
  • в результате приватизации жилища (по специальной программе) – перехода из государственного жилищного фонда в частный сектор. В дальнейшем такую квартиру продать можно без уплаты налога, но только после окончания минимального срока владения, установленного законом;
  • на основании договора ренты, который заключался с условием, что одна сторона передает жилую недвижимость, а вторая гарантирует ее полное финансовое обеспечение.

С какой суммы уплачивается налог с продажи

В связи с изменениями в налоговом законодательстве в сфере жилищного рынка поменялся способ начисления НДФЛ. С этого года продавец собственного жилья не сможет его продать, слишком занизив цену. Как известно, это делается для уменьшения бремени налогоплательщика.

Важно! Если раньше при расчете налога на доходы физических лиц при продаже жилой недвижимости учитывалась только реальная прибыль продавца, то сейчас будет учитываться кадастровая стоимость объекта продажи.

При реализации жилой недвижимости по цене, которая ниже рыночной стоимости и меньше 70% от кадастровой цены, при расчете учитывают коэффициент 0.7. Далее он умножается на кадастровую стоимость реализуемой недвижимости.

https://www.youtube.com/watch?v=9BHyl9HXoRs

Если при продаже прибыль составит более 1-го миллиона рублей, продавец платит налог по ставке 13%. В этом случае налог физических лиц подлежит декларированию. Продавец передает соответствующие сведения в налоговую инспекцию и оплачивает налог в установленный законом промежуток времени.

НДФЛ облагается реальная прибыль продавца, то есть разница между стоимостью квартиры, когда ее покупал продавец, и конечной ее ценой.

Если квартиру продает не резидент РФ, налог на продажу жилой недвижимости составит 30% от фактически полученной суммы (ст. 224 НК РФ).

Кстати, если человек прожил на территории РФ в течение 183 дней в течение 1 года, он признается резидентом России.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Как можно не платить

Продавая жилье, следует помнить, что именно на продавце лежит ответственность за оплату налога. Не платить государству можно только в том случае, когда соблюдены все правила торговли жильем. Тогда квартиру продают без последующей оплаты налога (на законном основании).

В жилищном и налоговом законодательстве можно найти положения, которые подскажут, как не платить налог при продаже жилья. К таким положениям относятся:

  • продать квартиру и не платить налог можно в том случае, когда выдержан минимальный установленный законом срок владения недвижимым имуществом (на правах, зарегистрированных в ЕГРН) до его продажи (3 или 5 лет);
  • в результате взаимозачета налога при продаже и покупке жилья. Есть варианты, когда платить налог совсем не нужно, но как это сделать, чтобы не нарушить нормы закона, нужно узнать у специалистов в налоговом праве. Дело в том, что сотрудники ФНС могут согласиться с взаимозачетом, но могут и отказать в подобной процедуре. Можете записаться к нашему юристу в специальной форме, и он окажет вам квалифицированную помощь;
  • платить налог не придется, если стоимость объекта недвижимости не изменилась со дня его приобретения. Проще говоря, продавец реализует ее по той же цене, по которой он ее и приобрел.

Если полностью избежать налога не получится, то можно постараться уменьшить его размер.

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-2018.html

Особенности уплаты налога с продажи квартиры в 2018 году

Вы здесь: Главная » Законы 2018 » Особенности уплаты налога с продажи квартиры 2018

Особенности уплаты налога с продажи квартиры существенно изменились в связи с принятием нового закона о НДФЛ в 2016 году.

Нюансов стало куда больше, а штрафные санкции стали подстерегать на каждом шагу. Давайте разберемся в тонкостях и проясним, какие документы нужны, кто освобождается и каковы сроки уплаты согласно актуальному законодательству.

СОДЕРЖАНИЕ

Все владельцы недвижимости, находящейся на территории РФ, при любых манипуляциях с ней, обязаны оплачивать налог. В 2017 нормі, регламентирующие НДФЛ, изменились, поэтому особенности уплаты налога с продажи квартиры, являющиеся для многих запутанным вопросом стали еще сложнее для понимания.

НДФЛ взымаемым с доходов физических лиц, вне зависимости от их правового статуса относительно РФ. Общая схема выглядит следующим образом:

Правовой статус Ставка Возможная льгота
Резиденты (граждане и проживающие более полугода) 13%
  1. Имущественный вычет;
  2. Вычесть расходы.
Нерезиденты (не граждане менее полугода живущие на территории РФ) 30%

Новый акт изменил сроки уплаты, ставки и необходимую документацию для продажи квартиры, но и возможность снижения налоговой нагрузки для определенных категорий граждан.

Как не платить налог с продажи недвижимости

Согласно новому законодательному акту, ряд категорий освобожденных от уплаты сбора с продажи недвижимости. По общему правилу к таковым относятся дома и квартиры находящиеся во владении более 5 лет, а также те, что получены в качестве наследства или подарка.

Кто освобождается по новому закону

Новым законом предусмотрен исчерпывающий список обстоятельств, при которых продавец полностью освобожден от уплаты НДФЛ:

  1. Владение недвижимостью более чем 5 лет, в случае если она приобретена позже 01.01.2016 г. и раньше 2013 г.;
  2. Владение объектом недвижимости более 3 лет, для квартир и домов, купленных в период с 2013 по 2016 (если недвижимость была куплена до вступления новых норм, а срок владения ею меньше 5 лет, но больше 3).

Если объект собственности имеет другой статус — уплаты налога не избежать. С другой стороны законодатель побеспокоился о малообеспеченных слоях населения, которые продают жилое помещение в связи с жизненными обстоятельствами, а не в поисках наживы. В законе присутствует четкий список владельцев, кто освобождается от длительного срока и может продать жилье через 3 года:

  • Право на жилье получено посредством приватизации;
  • Квартира сменила собственника по договору ренты от иждивенца;
  • Недвижимость получена в дар (наследство) от родственников.

Способы уменьшить налог

Также законодателем было предусмотрено несколько способов снижения налоговых обязательств. К таковым относятся:

  1. Налоговый вычет – это льготная сумма, установленная в размере 1 млн. руб. для объектов недвижимости, на которую один раз за отчетный период можно снизить облагаемую налогом сумму. То есть если квартира получена в дар в 2017 году, а продавец не хочет разбираться с вопросом, какие документы нужны для уменьшения налоговой суммы, он обращается в фискальную службу с заявлением о вычете. На практике, за проданную за 2 млн. руб. квартиру, придется заплатить (2 млн. руб. – 1 млн. руб.)*13% = 130 тыс. руб. налога. Льгота есть исключительно у резидентов, только один раз в год и лишь на один объект недвижимости.
  2. Расходы на покупку – отличный вариант позволяющий продавцу оплатить лишь сумму полученной выгоды. Тут важно знать, какие документы нужны и как правильно их подать. К оправдательным документам относятся:
    • Договор купли-продажи;
    • Акты сданных работ, полученные от фирмы подрядчика;
    • Смета закупки строительных материалов, подтвержденная квитанциями.
  3. Используя данный метод можно доказать, что недвижимость продается и вовсе в убыток, тогда налог с продажи жилья не платится совсем.

Сроки

Важно всегда помнить о том какой срок уплаты, установлен действующим законодательством, ведь фискальная служба никогда не предупредит вас заранее о необходимости подать декларацию и уплатить деньги, а вот после их пропуска наверняка вас оштрафуют. Крайней датой для завершения всех операций и подачи документов является 30.04 следующего за проведенной сделкой года.

Источник: http://god2018.su/osobennosti-uplaty-naloga-s-prodazhi-kvartiry-2018/

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом – Все о финансах

8 800 350-29-83

 

Россияне, совершая сделки с объектами недвижимости, должны помнить, что в большинстве случаев придется часть средств, полученных с продажи, перечислять в бюджет.

Существует и налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом, хотя в некоторых случаях сделка проходит без налогообложения.

Разобраться, как лучше провести сделку с помещениями коммерческого назначения, и как снизить налоговое бремя, помогут специалисты, готовые с примерами рассказать, сколько придется платить в том или ином случае.

Оплата налога с продажи недвижимости до 2016 года и после

Вопросы налогообложения сделок купли-продажи, проводимых при участии физических лиц, регламентируются статьями 217 и 217.1 Налогового кодекса РФ, при этом между ними существует большая разница. Согласно ст. 217 сделки облагаются налогом уже давно, причем это касается любого другого имущества, которое не относится к недвижимости.

Под положения статьи попадают также сделки с объектами недвижимости, проданными до 2016 года. Что касается статьи 217.1, то в ней рассматриваются вопросы налогообложения исключительно при продаже недвижимого имущества, причем проданного после 2016 года включительно.

Принимая во внимание положения обеих нормативных актов можно выделить объекты, облагаемые налогом и те, при продаже которых необходимости в налогообложении нет.

Если гражданин России владеет объектом недвижимости, купленным до 2016 года менее трех лет, при продаже в доход государства он должен уплатить сумме 13% от величины полученного дохода.

Объекты, проданные до 2016 года, при условии, что владел ими гражданин 3 года и более, налогом не облагаются.

В случае если объект недвижимости был реализован после 2016 года (включительно), при условии, что человек владел им менее пяти лет, уплатить в бюджет придется 15% от суммы дохода.

Объекты, находящиеся во владении гражданина более 5 лет, и проданные в 2016-м и после, налогами не облагаются.

Следует также помнить, что на привилегированных условиях находятся объекты, отчужденные по праву наследования от кровного или близкого родственника, недвижимое имущество, полученное в собственность ходе приватизации, коммерческие помещения, купленные по договору пожизненной ренты с содержанием иждивенца. Доходы, полученные от продажи этих объектов, не облагаются налогами.

Что касается недвижимого имущества, не попадающего под действие льгот, то оно облагается налогом в зависимости от кадастровой стоимости.

Как определяется сумма налоговых выплат при продаже коммерческой недвижимости

Каждый владелец имущества хочет продать его дороже, при этом заплатить меньше, и к слову, до 2016 года часто случалось так, что при продаже объекта указывалась заниженная стоимость, что приводило к снижению суммы налоговых выплат. С 2016 года вопрос, как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом, рассматривается иначе.

Если существует подозрение, что в договоре купли-продажи указана заниженная сумма, при определении суммы налога учитывается кадастровая стоимость объекта. При расчете также учитывается специальный коэффициент 0,7.

Если стоимость объекта ниже КС, умноженной на 0,7, сумма налоговых выплат рассчитывается по кадастровой стоимости, в противном случае в учет берется фактическая стоимость объекта.

Важно! Данное правило действует в случае, если определением кадастровой стоимости занимались уполномоченными государственными органами и кадастровыми инженерами, если данные сомнительные, при расчете налога за базовую берется сумма реально полученного с продажи дохода.

Приступая к продаже, следует также ознакомиться с региональными нормативными актами на предмет возможного ослабления налогового бремени. В частности, может быть сокращен до нуля срок владения объектом до его продажи. Может быть также уменьшен до минимума коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость при вычислении суммы налога.

Как снизить сумму налога при продаже объекта коммерческой недвижимости

Желание уменьшить сумму налога объяснить не сложно, при этом можно сделать это вполне легально, не нарушая закон. В частности, не стоит спешить с продажей, если вы владеете объектом недостаточное время.

Подождав год-два, вы можете сэкономить 13-15% от суммы полученного дохода.

Стоить помнить также, что налогами облагается не вся сумма, а только разница между ценой покупки и продажи. Сумму налога можно уменьшить существенно, подтвердив расходы на покупку коммерческой недвижимости.

 

Помните! Налоговую базу один раз в год можно уменьшить на 1 миллион рублей, получив налоговый имущественный вычет, но это касается только объектов жилой недвижимости, что касается коммерческих помещений, то такие преференции на нее не распространяются.

Также уменьшить сумму налогообложения можно, если доказать документально все понесенные расходы, куда входит стоимость объекта недвижимости, даже если помещение куплено по ипотеке или с использованием средств потребительского кредита. Учесть надо также расходы на проведение ремонтных работ и перепланировку, средства, потраченные на покупку нового объекта. В случае если сумма расходов превысит доход, налог начисляться не будет.

Нюансы налогообложения недвижимости, проданной физическим лицом – индивидуальным предпринимателем

Согласно существующим положениям, индивидуальный предприниматель также приравнивается к физическому лицу, а это означает, что при продаже объекта коммерческой недвижимости к нему применяются способы начисления налога, отличные от юридических лиц – организаций и предприятий.

Между тем, закон учитывает тот факт, что предприниматели получают с коммерческой недвижимости прибыль, а это означает, что учитывать приходится не только положения ст. 217 и 217.1, но и нормы налогового права, регламентирующие порядок уплаты налога на прибыль.

Это касается, правда, случаев, когда физлицо-предприниматель использовал объект продажи в коммерческих целях и получал за это прибыль.

Читайте также:  Пбу 4/99 "бухгалтерская отчетность организации"

В случае если объект не являлся инструментом для заработка, начисление налога происходит по стандартной процедуре.

Когда речь идет о помещении, используемом в коммерческих целях, ситуация меняется, а в силу вступают другие нормы закона.

Вне зависимости от того, на протяжении какого срока помещение использовалось для коммерции, сумма налога, который будет получен с предпринимателя, составит 13% от дохода, но это в случае, если он работает по общей схеме налогообложения.


Если индивидуальный предприниматель отчитывается по упрощенной системе налогообложения, сумма налога составляет 6%, если речь идет исключительно о валовом доходе, и 15% в том случае, если выплата рассчитывается с учетом понесенных расходов.

Важно! Если вы хотите, чтобы при определении суммы налоговых выплат учитывалась стоимость покупки офиса или другого помещения коммерческого назначения, то учитываются только потери, понесенные в том же налоговом периоде. Исключением является сумма, начисляемая с учетом только доходов при упрощенной системе налогообложения (6%).

Для предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения, есть еще одна неприятная новость – при продаже объекта коммерческой недвижимости придется заплатить с дохода еще 18% налога на добавленную стоимость. В этом отношении процедура схожа с той, через которую проходят юридические лица.

Это означает, что покупка и продажа коммерческих помещений, особенно в случае наличия доказательств их использования по прямому назначению, не самое выгодное занятие.

Тем более, что в этом случае предприниматель, хотя и выступает как физическое лицо, имеет гораздо меньшие налоговые льготы.

Сроки подачи налоговой декларации при продаже коммерческой недвижимости

В России установлены сроки сдачи налоговой отчетности, не являются исключением и физлица, продавшие коммерческое помещение. Налоговая декларация в этом случае подается в год, следующий за годом совершения сделки.

То есть, если офис был продан в 2017 году, сведения об этом должны быть указаны и в декларации, подаваемой до 30 апреля 2018 года, и так далее.

Также не стоит забывать о сроках перечисления средств, а сделать это необходимо в срок до 15 июля после подачи налоговой декларации.

Налоги от продажи коммерческой недвижимости в примерах

Говорить о том, как начисляются налоги при продаже того или иного объекта, можно долго, но понимание часто приходит только при рассмотрении конкретных примеров.

Мы рассмотрели самые типичные случаи, встречающиеся в юридической практике, хотя есть и неординарные случаи.

Разобраться в специфике вопроса помогут профессиональные юристы, которые должны быть привлечены к процессу в случае возникновения спорных моментов.

Пример 1. Гражданин С. купил в 2014 году офис, заплатив за него 2 миллиона рублей, а через год помещение было продано за ненадобностью за 2 млн. 500 тыс. рублей. Таким образом, он не владел офисом три года, поэтому должен, согласно положениям ст. 217, уплатить налог в сумме 13% от дохода, или 65 тыс. рублей.

Пример 2. Гражданка Иванова купила коммерческое помещение в 2011 году, и заплатила за него 1 млн. рублей, а продан оно было уже в 2015 году – через четыре года. Согласно действующим нормам, от уплаты налога Иванова освобождается.

Пример 3. Гражданин Савельев купил в 2014 году офис за 1 млн. рублей, а продал он его через год, выручив от продажи 1,5 миллиона, при этом документов, подтверждающих покупку, он представить не смог. В этом случае сумма налога составит 13% от «валовой» стоимости объекта, без учета расходов, или 195 тысяч рублей.

Пример 4. Петров П. П., проживающий в Москве, в 2016 году купил для собственных нужд офис стоимостью 3 млн. рублей, а продал его в 2017 году за 3,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость объекта, согласно кадастровому паспорту, составляет 4 млн. рублей.

Объект не был во владении 5 лет, поэтому налог на него начисляется, а рассчитываться он будет по фактической стоимости, так как КС умноженная на коэффициент 0,7, меньше, чем 3,5 миллиона. Соответственно, снизив налоговую базу на 3 млн. рублей, получаем 65 тыс.

рублей налога.

Пример 5. Офис в центре Калуги был куплен гражданином Сидоровым в 2016 году за 10 млн. рублей, а продан за 11 миллионов ровно через год, при этом кадастровая стоимость объекта составляет 17 млн. рублей.

В этом случае налог начисляется не на 1 миллион прибыли, а на другую сумму, рассчитанную с учетом кадастровой стоимости. Умножив КС на коэффициент 0,7, получаем сумму в 11 млн. 900 тыс.

рублей, а это означает, что налог будет рассчитан по формуле: (11 900 000 – 10 000 000)х0,13 = 247 тыс. рублей.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti

Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц

Если человек реализовал недвижимость, он должен заплатить налог с продажи квартиры в 2018 году. Однако из-за того, что в действующее законодательство периодически вносятся изменения, у граждан РФ возникает много вопросов.

Так, далеко не все знают, нужно ли платить отчисления в бюджет, в каком размере осуществлять действия, если потребность в подобном присутствует. Открытым остается вопрос и о льготах при расчете налога.

Дополнительно граждане интересуются о необходимости заполнения налоговой декларации.

Ответы на все вопросы скрываются в действующем законодательстве. Все продавцы жилья условно разделяются на две группы. Часть из них обязана производить отчет перед государством. У других потребность в подобном отсутствует. О том, как производится уплата налога с продажи квартиры, какие документы потребуются, а также о сроках подачи декларации и особенностях уплаты налога поговорим далее.

Когда необходимо платить налог при продаже квартиры?

Как уже говорилось ранее, закон делит всех владельцев жилья на две группы. Не обязаны отчитываться перед государством граждане, которые владеют недвижимостью в течение определенного срока. Период указан в НК РФ.

Ранее он составлял 3 года. Однако с 1 января 2016 года в силу вступил новый закон.

Чтобы попасть в группу лиц, имеющих право не отчитываться перед государством за действия с жильем, человек также должен владеть помещением минимум 3 года.

Однако правило действует только в том случае, если квартира, продажа которой осуществляется, была получена в следующих ситуациях:

  • приватизирована;
  • унаследована;
  • получена в процессе процедуры дарения от близких родственников;
  • получена по договору пожизненной ренты.

Если квартира получена иным способом, срок продлевается до 5 лет. После этого ее продажа может быть осуществлена без налога. Проще всего разобраться в особенностях осуществления действия на примере. Допустим, человек приобрёл квартиру и получил свидетельство на право владения 5 марта 2014 года.

В феврале 2018 года он решил выполнить продажу недвижимости. Так как помещение было приобретено до введения нового закона, срок владения должен составлять минимум 3 года. Выходит, что потребность в уплате суммы налога отсутствует.

 Во вторую группу включают граждан, которые решили выполнить продажу жилья, находившегося в их собственности менее установленного срока. Допустим, человек получил квартиру по наследству в сентябре 2016 года и продал ее в январе 2018 года.

Ещё не прошло 3 года владения наследной недвижимостью, что обязывает человека заплатить налог. Его размер можно рассчитать предварительно.

Как платить налог с продажи квартиры?

Разбираясь, удастся ли продать квартиру без налога, необходимо обратить внимание на срок владения помещением, его кадастровую стоимость, присутствие льгот. Первый пункт довольно ясен. Если недвижимость находится в собственности давно, платить отчисления в бюджет при ее продаже не нужно.

Эта мера была принята для того, чтобы избежать мошенничества с налогами при реализации жилых помещений. Ни для кого не секрет, что продавцы специально снижали стоимость недвижимости, продажа которой осуществляется, в договоре купли-продажи для того, чтобы не платить налог.

Видео

Теперь вне зависимости от цены помещения расчет суммы налога будет производиться по кадастровой стоимости квартиры. Если человек продал помещение по стоимости, превышающей кадастровую, расчет суммы налога будет производиться в соответствии с ценой, указанной в договоре купли продажи.

 На практике известны случаи, когда кадастровая стоимость квартиры отсутствует. В этом случае расчет налога будет производиться по фактической сумме продажи. Покупателям, которое еще не использовали право на вычет, не выгодно занижать цены, указанные в договоре. Вычет будет предоставлен на сумму, фигурирующую в документе.

Закон позволяет регионам самостоятельно устанавливать срок владения помещением, после наступления которого налог с продажи жилья не взимается. Период может быть снижен вплоть до 0. Аналогичное правило действует и в отношении минимальной величины кадастровой стоимости жилья.

 Это значит, что власти регионов имеют право снизить установленный Федеральным Законом лимит на владение жильем с 5 лет до 4 и даже до 0. Аналогичное правило действует и в отношении процентов кадастровой стоимости, ниже которой нельзя реализовывать жилье.

По этой причине перед тем, как осуществляется расчет налога, необходимо обратиться в местную ФНС и поинтересоваться о действующих значениях показателя.

Он предоставляется один раз в налоговый период. При этом он выдается не на объект, а на налогоплательщика. Это значит, что в течение календарного года гражданин имеет право реализовать несколько объектов недвижимости, но общая сумма возврата при этом не превысит 1000000 руб. Если жилье находится в совместной собственности, размер вычета на обоих супругов не должен быть больше 1 млн. руб.

Видео

Иная ситуация обстоит с получением вычета при продаже квартир, находящихся в долевой собственности. Если недвижимость реализуется, как один объект на основании одного договора купли-продажи, миллионный вычет по налогу делятся между дольщиками. Распределение осуществяется пропорционально их долям.

Однако если каждая доля оформляется отдельным договором, право на вычет в размере 1 млн руб получает каждый хозяин помещения. При этом во внимание не принимается даже тот факт, что все части недвижимости продаются одному покупателю.

Если цена помещения ниже 1000000 руб, имущественный вычет будет предоставлен на основании фактически полученной выручки. Еще одной разновидностью льгот по налогу выступает уменьшение дохода от реализации помещения на сумму расходов, которые понес человек в реализации в результате продажи объекта.

В этом случае могут быть использованы данные о покупки жилья, которое человек решил продать. Льготой нельзя воспользоваться, если затрат при покупке недвижимости не было.

Необходимая документация для уплаты налога

Если человек должен заплатить подоходный налог с продажи дома, в первую очередь ему потребуется заполнить налоговую декларацию. Она оформляет ее по форме 3-НДФЛ. Потребность в заполнении документа ложится на плечи собственников жилья.

Отчетный документ при продаже квартиры может быть заполнен несколькими способами, в перечень которых входят:

  • электронное заполнение при помощи личного кабинета налогоплательщика на сайте Федеральной Налоговой Службы;
  • на специальных бланках, получить которые можно, обратившись в Налоговую инспекцию;
  • в распечатанном виде с использованием специальной программы Декларация 2018.

Передать отчетность для уплаты налога с продажи жилья в уполномоченный орган также можно при помощи нескольких способов. Классическим из них является личное посещение отделения Федеральной Налоговой Службы. Обращаться необходимо в учреждение, расположенное по месту жительства гражданина.

Метод занимает много времени. Дело в том, что во время декларационной кампании в государственном учреждении образовываются большие очереди. Однако личная беседа с представителем налоговой инспекции позволит оперативно заметить и исправить допущенные ошибки.

Дополнительно специалист укажет гражданину на недостающие документы, если при подготовке необходимого перечня была допущена ошибка. Налоговая декларация при продаже квартиры может быть подана и через личный кабинет налогоплательщика. Однако для осуществления действия потребуется электронная подпись.

Метод является наиболее быстрым. Однако гражданин должен будет отсканировать документацию, передаваемую в налоговую. При этом она должна отвечать установленным требованиям. Принимаются только читаемые сканы бумаг. Требование предъявляется не только к тексту, но и к печатям.

При этом документация не должна быть слишком тяжёлой и не превышать допустимый размер в мегабайтах.

Налоговую декларацию при продаже квартиры можно отправить и по почте. Пересылка осуществляется с подробной описью вложений. Этот метод может использоваться, если до окончания срока подачи декларации осталось еще достаточно много времени.

 На практике может возникнуть ситуация, когда человек в один налоговый период продает имеющееся жилье и покупает новое. При этом особенности налогообложения меняются. Необходимо вносить называемый налог на куплю-продажу квартиры. Налогоплательщик может получить сразу два вычета. Для оформления требуется составить одну налоговую декларацию.

Это может привести к тому, что реализация помещения будет осуществляться без налога. Его перекроет положенная сумма вычета.

Видео

Срок сдачи декларации и период уплаты налога при продаже квартиры

Декларацию необходимо сдавать строго в установленные сроки. Так, если человек выполнил продажу квартиры в течение 2017 года, период сдачи отчётной документации по налогу заканчивается 30 апреля 2018 года. Дата выпадает на понедельник.

Потому рассчитывать на перенос срока сдачи налоговой отчетности не стоит. Эксперты не советуют оставлять сдачу отчёта на последний день. Нужно учитывать, что налоговую декларацию далеко не всегда удается составить безупречно с первого раза.

Читайте также:  Заявление на отпуск без содержания: образец 2017

Вне зависимости от того, присутствует ли потребность в оплате налога при продаже квартиры, или отчёт получился нулевым, декларация должна быть сдана в ФНС не позже установленного срока. Если налогоплательщик пренебрегал правилами, в его отношении будут применены санкции.

В частности установлен штраф в размере 5% от суммы налога при продаже квартиры. Денежные средства взимается за каждый месяц просрочки. Нужно учитывать, что существует нижняя и верхняя граница взыскания. Человек должен заплатить не менее 1.

000 руб, Но не более 30% от суммы налога в качестве штрафа. Штраф предусмотрен и за несвоевременную уплату налога. Если человек не успел своевременно внести денежные средства в казну, размер штрафа составит 20% от суммы налога.

Эксперты советуют проявлять внимательность и не допускать излишних трат из-за нарушения сроков сдачи декларации и уплаты налогов.

Источник: https://YurPortal.info/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2018-godu/

Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2018 году

Рядовые граждане не слишком часто сталкиваются с продажей жилья, поэтому это целое событие.

Здесь важно понимать, что нужно не только правильно собрать документы, грамотно оформить все правоотношения, но и знать свои обязанности в связи с совершением сделки.

Среди обязанностей отметим своевременную уплату налога в государственную казну. Поэтому нужно знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2017 году.

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения в 2017 году коснулись расчета налога при продаже квартиры.

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода.

Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры. Налоговый кодекс определяет срок, до которого они передаются в налоговый орган для проверки – 30 апреля следующего за отчетным годом.

Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2017 году, вы обязаны отчитаться до 30 апреля 2018 года.

Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре. Однако, они не будут знать, получили вы выручку от продажи в момент совершения сделки. Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.

Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимися штрафом и пенями.

Сумма, с которой платится налог

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученной выгоды. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Если квартира, которую вы продали, получена была в качестве дара или иными путями, когда нет указания на сумму приобретения, то государство применяет налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

Это касается только той недвижимости, которая досталась вам до наступления 2016 года. Работает такой вычет следующим образом: сумма продажи квартиры за минусом 1 млн.рублей составит налогооблагаемую базу.

Вычислив из нее 13%, и получим ту сумму налога, которую требуется внести в бюджет.

Но не всем необходимо этот налог платить.

Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет

В Налоговый кодекс Законом 382-ФЗ внесены изменения. Для недвижимости определены сроки нахождения в собственности, по истечении которых можно продать ее без уплаты НДФЛ:

  • 3 года для квартир, полученных или приобретенных до начала 2016 года,

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry-dlja-fizicheskih-lic/

Налог с продажи квартиры в 2018: сколько уплачивать и основные изменения

При продаже квартиры каждый гражданин РФ или иностранец должен заплатить процент с той прибыли, которую он получил. Налог с продажи квартиры в 2018 немного изменился благодаря поправкам в законе о сборах. Кроме того, имеются условия, при которых человек может снизить налоговый процент или избавиться от него вовсе. Всё это полезно рассмотреть подробнее.

Изменения в законе в 2018 году

Процентная налоговая ставка не изменилась, она как раньше равна 13% от налогооблагаемой базы.

Нововведения коснулись минимального периода, на протяжении которого гражданин должен владеть недвижимостью, чтобы использовать право не платить налоги при продаже квартиры. Раньше данный срок составлял 3 года, теперь он увеличен до 5 лет.

Так что теперь собственники освобождаются от налогов за продажу жилплощади, только если время владения больше пятилетнего периода.

Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?

Процент надо уплачивать не с общей стоимости квартиры, а с налогооблагаемой базы. Надо рассчитать налог с продажи квартиры в 2018 исходя из разницы между ценой покупки и суммой продажи объекта. Если человек приобрёл квартиру за 7 000 000, а отдал покупателю за 9 000 000, то проценты платятся лишь с двух миллионов рублей. Именно эта сумма является прибылью.

Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц — что изменится

Раньше если квартира находилась в собственности более 3 лет, то владелец при продаже недвижимости освобождался от уплаты налогов. Теперь данный срок увеличен до пятилетнего периода. Исключением являются случаи, когда жилплощадь была приобретена по наследству или в результате акта дарения. То есть устраняется налог при продаже имущества, менее 3 лет находящегося в собственности.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Квартира по наследству облагается налогом при продаже в 2018 или освобождаться от него. Всё зависит от времени владения:

  1. Если человек владеет жилплощадью более 3 лет. В этом случае он полностью освобождается от налогов. Обратите внимание, что трёхлетний период действует лишь для недвижимости, полученной в подарок или по наследству. Для купленного жилья срок увеличивается согласно новому закону до 5 лет. При этом декларацию нужно сдавать в любом случае, даже если налоги платить не надо.
  2. Если гражданин владеет квартирой меньше 3 лет. В этом случае недвижимость налогом облагается, но при этом из суммы продажи вычитается не стоимость ранее совершённой покупки, а миллион рублей. То есть если квартира стоит 8000000, то расчет налога с продажи квартиры в 2018 году идёт с 7000000 (минус 1000000).

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?

Минимальная сумма, которая не облагается налогом, государством не установлена. То есть отчислять процент нужно с любой проданной недвижимости. Разумеется, исключением является квартира, полученная по наследству, чья стоимость меньше 1000000 рублей. В этом случае по закону из суммы должен вычитаться миллион, а так как цена объекта ниже, то разница будет нулевой или отрицательной.

Как продать квартиру и не платить налог?

Имеется несколько законных способов, как избежать налога при продаже квартиры:

  1. Дождаться окончания срока в 5 лет для купленной недвижимости и 3 года при уплате налога с продажи квартиры, полученной по наследству или в качестве подарка. Тогда недвижимость вообще не будет облагаться налогом.
  2. Продать её по той же цене, по которой она была куплена. В этом случае прибыли не будет, но зато человек освобождается от бумажной волокиты.
  3. Продать квартиру по стоимости, не превышающей миллион рублей. В этой ситуации владелец тоже теряет прибыль, но также освобождается от налогов.

Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон для пенсионеров

Никаких льгот пенсионеры не получают, так что они должны пользоваться теми же способами для снижения налогов, какие используют другие люди. Полностью освобождают от уплаты процентов лишь при владении квартирой больше 5 лет, если она была куплена, и 3 года для случаев:

  • получение квартиры в наследство;
  • приобретение по дарственной;
  • по ренте с пожизненным содержанием недееспособного пенсионера;
  • приватизация квартиры.

Налог с продажи квартиры в 2018 году в собственности менее или более 3 лет, 5 лет. Какие документы нужны?

В первую очередь нужно выяснить кадастровую стоимость жилья. Дело в том, что с 01.01.16 стало работать положение пункта 5 статьи 217.1 НК.

Согласно ему, цена проданной квартиры не может быть ниже 70% от её кадастровой стоимости.

Если всё-таки сумма отпущенной продавцом недвижимости уменьшается сильнее, чем полагается по закону, то налоги будут рассчитываться с 70% кадастровой стоимости. Данное правило введено для борьбы с мошенничеством.

Если объект был передан за цену, которая превышает кадастровую стоимость, то налог с продажи квартиры в 2018 году взымается с суммы, прописанной в договоре купли-продажи.

Иногда встречается ситуация, когда кадастрового плана у недвижимости нет. В данном случае налог будут рассчитывать с той цифры, которая написана в акте продажи (см.

Советы о том, как продать недвижимость, купленную на материнский капитал).

Согласно 6 пункту первой части статьи 217 каждый субъект России имеет право уменьшать хоть до нуля время владения недвижимостью для продажи без налогов и минимальный процент кадастровой стоимости, с которого считается налог. Конкретные цифры нужно узнавать в каждом регионе отдельно.

Налогооблагаемая база

Важно помнить, что налоги рассчитываются не с суммы проданной недвижимости, а с налогооблагаемой базы. Её размер вычисляет в зависимости от того, как была получена квартира продавцом:

  1. Единый налоговый вычет. Если рассчитывается налог с продажи квартиры, полученной по наследству, в подарок или в результате приватизации, то из стоимости жилья надо вычесть миллион рублей. То есть если квартира стоит 9000000, то налог считается с 8000000 (минус 1000000).
  2. Доходы минус расходы. В этом случае из суммы жилья вычитается та цена, за которую данная квартира была приобретена. То есть налог с продажи недвижимости в 2018 году рассчитывается лишь с прибыли. Например, если объект был куплен за 7000000 рублей, а продан за 10000000, то процент высчитывается с 3 миллионов.

Интересно, что единый налоговый вычет (из первого примера) делается один раз в год. То есть если человек продал 2 квартиры (одну подарили, вторую получил в наследство), то миллион рублей при расчёте налога будет вычтен лишь при продаже первого объекта недвижимости. При этом если семейная пара продаёт недвижимость, то для неё вычет не должен превышать миллиона рублей.

Как рассчитать налог с продажи недвижимости для дольщиков? Если квартира продаётся по одному договору купли-продажи, то миллион снимается от общей стоимости жилья. Если один из дольщиков продаёт свою долю, то ему предоставляется часть от вычета в прямом пропорциональном отношении к его проценту в общей собственности.

Декларация

После продажи жилья нужно отчитаться перед налоговой инспекцией, то есть предоставить декларацию. Её обязательно оформляют до конца апреля следующего года. По ней государственные органы считают сумму налога. Если её вовремя не отправить, то придёт напоминание с требованием оформить данную бумагу и штраф 5% от суммы налога.

Важно! Для квартир, проданных в начале 2017 года, декларация сдаётся до апреля 2018.

В декларации прописывается стоимость проданной недвижимости, после чего считается налогооблагаемая база и необходимые вычеты, в конце указывается итоговая сумма налога с продажи недвижимости в 2018. Всю эту информацию бывший владелец квартиры вносит сам. При этом если налогооблагаемая база нулевая, то декларацию всё равно надо отправить.

После передачи декларации следует рассчитаться по налогам. Это необходимо сделать до 15 июля. То есть после отправки декларации на перевод денег по налогам человеку отводится 2,5 месяца. Если у гражданина есть право уклониться от налогов (например, из-за владения дольше 5 лет), то требуется отправить в инспекцию документы, подтверждающие это.

Процент

Налоговая ставка составляет 13% для граждан России. Для иностранцев, которые находятся на территории Российской Федерации менее полугода (183 дней) цифра другая – 30%.

Необходимые документы

Пакеты бумаг различаются в зависимости от того, как была приобретена перед продажей квартира, какие вычеты и налоги в 2018 имеются. Изменения возможны по 2 вариантам.

Если гражданин приобрёл квартиру, которую он продаёт, по наследству или по акту дарения и рассчитывал единый вычет, то для отчета перед налоговыми органами нужно собрать:

  • декларацию 3 НДФЛ;
  • акт купли-продажи;
  • чеки о ремонте (если были).

Если гражданин купил квартиру, а теперь её продаёт, то вычет исчисляется по методу «доходы минус расходы», а для отчета перед налоговыми органами нужно собрать:

  • декларацию 3 НДФЛ;
  • акт купли-продажи при покупке;
  • акт купли-продажи при продаже;
  • чеки о ремонте (если были).

Разумеется, кроме всего прочего нужно взять обычные для купли-продажи документы:

  • выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности;
  • акт купли-продажи;
  • выписку из банка о получении средств;
  • паспорт и его копию.

Штрафы

При неуплате налогового процента ежемесячно к сумме задолженности начисляется 5% штрафа. Данная штрафная санкция прибавляется каждый месяц, так что тянуть с переводом денег нельзя.

После полугода штраф увеличивается на 10% и снова прибавляется ежемесячно до года просрочки.

Если человек до этого момента не перевёл налог с продажи недвижимости, то он привлекается к уголовной ответственности.

Источник: https://promdevelop.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-2018/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector