Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Налог на недвижимость с 2018 года для физических лиц

5/5 (12)

Доход от продажи недвижимости по-прежнему облагается налогом, составляющим 13%. От него освобождаются лица, владеющие квартирой дольше определенного законом срока. С этого года этот параметр скорректирован.

Ранее действовало правило, что владеющий жильем больше трех лет собственник при его продаже подоходный налог не платил. С этого года продавец должен владеть имуществом как минимум 5 лет. Только по истечении этого срока граждане освобождаются от уплаты НДФЛ.

Сроки и территории нововведений

Законодательство РФ предполагает переход к 2020 году на новую систему налогообложения имущества граждан. Изменение коснется всех субъектов страны. Запланировано поэтапное реформирование, чтобы у регионов было время самостоятельно определить точную дату перехода.

До 2020 года власти субъектов РФ вправе выбирать метод начисления налога на недвижимость: по инвентаризационной оценке (старый способ) или по кадастровой (новый). Начиная с указанной даты, все регионы обязаны использовать только второй метод.

Предусмотрен пятилетний переходный период налогообложения, в течение которого налоговая нагрузка будет увеличиваться постепенно. Помимо этого, введены понижающие коэффициенты и льготы. Разрыв между старой и новой суммой будет сокращаться на 20% ежегодно.

В тех регионах Российской Федерации, где новая методика расчета налога на имущество физических лиц будет введена в 2020 году, население получит квитанции со 100% величиной сбора лишь в 2025 году.

Если субъект не сделает досрочный переход на новую систему, то с 1.01.2020 она будет внедрена по умолчанию. Часть из них уже перешли на расчет налога по кадастровой стоимости. В число неопределившихся входят Крым, Дагестан, Курская, Архангельская области и др.

Применять на практике новую систему начали в Москве, Кемеровской, Московской и Амурской областях уже в 2014 году. С каждым годом количество участвующих в реформе субъектов РФ увеличивалось. 13 регионов присоединились к ним в 2018 году.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Расчет и льготы по налогу на имущество физических лиц

Налог на недвижимость, принадлежащей гражданам, является местным налогом. Доход от него поступает в казну региона, поэтому его власти могут сами устанавливать процентную ставку.

Государство лишь устанавливает максимальные и минимальные значения для данной величины.

Ставка имущественного налога для граждан страны зависит от оценочной стоимости недвижимости:

  • < 300 000 – максимум 0,1%;
  • 300 000 – 500 000 – не более 0,3%;
  • > 500 000 – до 2%.

Коэффициент инфляции в 2017 году составил 1,45. Его применяют при расчета налога на имущество физических лиц.

В законодательстве предусмотрены налоговые льготы для некоторых категорий граждан: всего их пятнадцать.

Согласно статье 407 НК, льгота распространяется только на один объект недвижимости одного вида, если тот не используется для извлечения прибыли через предпринимательскую деятельность.

Важно! Имущественный налог не платят совсем:

  • граждане пенсионного возраста;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • герои СССР и РФ;
  • военнослужащие.

Налоговые послабления предусмотрены и для остальных налогоплательщиков. Все россияне, которые владеют недвижимостью, вправе воспользоваться следующими льготами.

Согласно пунктам 3-5 статьи 403 НК, не облагаются налогом:

  • 10 квадратных метров комнаты;
  • 20 квадратных метров квартиры;
  • 50 квадратных метров дома.

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalogi-na-kvartiru-v-2018-godu-dlya-fizicheskix-lic.html

Срок уплаты налога на имущество в 2018 году для физических лиц | Свежие Новости Сегодня

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 3 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество физических лиц, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд за пределы Российской Федерации.

Когда и как платить налоги на имущество физлиц в 2018 году

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу Федеральный закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговую инспекцию о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Информацию с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в налоговую инспекцию в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года. Например, если квартира была приобретена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, налоговые органы рекомендуют гражданам проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично, либо через электронные сервисы официального сайта ФНС России www.nalog.ru.

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него объекта налогообложения, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

Физические лица, получившие доступ к сервису Личный кабинет, так же могут не получить налоговые уведомления на уплату налогов, если потеряли или забыли сменить первичный пароль в течение календарного месяца.

Таким пользователям, в связи с блокировкой учетной записи, приходится впоследствии снова обращаться в инспекцию для активации сервиса, так как все документы, в том числе налоговые уведомления приходят исключительно в электронной форме в личный кабинет.

Налоговая инспекция предлагает гражданам, получившим первичный пароль, но не сменившим его в течение месяца, обратиться в ближайшую налоговую инспекцию России с паспортом и восстановить возможность доступа к Личному кабинету, в связи с предстоящей ежегодной рассылкой уведомлений по имущественным налогам.
За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по пункту 3 статьи 129.1 Налогового кодекса Российской Федерации в виде штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Размер налога на имущество физических лиц

Размер ставки зависит от рыночной стоимости объекта налогообложения.

Для жилых помещений:

1% от суммы Если дом имеет цену не более 10 млн руб.

5% 20 млн.

2% 50 млн.

3% 300 млн.

Другие виды недвижимости:

1% На гаражи и любые другие строения, места для парковки.

3% Для недостроенных домов.

2% Для столовых.

5% Для недвижимости иных категорий.

Законодательством предусматривается категории граждан, которые имеют льготы на оплату имущественного налога:

пенсионеры, получающие любой вид пенсионных выплат;

герои России и Советского союза;

ветераны войн;

военные пенсионеры со стажем службы более 20 лет;

родственники погибших военных;

граждане, которые приобрели недвижимость с целью переоборудования под творческую деятельность (галерея, музей и т.д.);

граждане, обладающие недвижимостью площадью до 50 кв. м. на территории садоводческого или дачного участка.

Льготы предоставляются на основе поданного заявления и прикрепленных документов. Рассмотрение занимает до 10 дней. В последующем начисление налога предусматривает соответствующую скидку, которая действует с момента вынесения положительного решения.

Источник: https://teneta.ru/43896srok-uplaty-naloga-na-imushhestvo-v-2018-godu-dlja-fizicheskih-lic-4/

С этим лучше не тянуть: имущественный налог необходимо заплатить до 3 декабря

В этом году налоговые органы Москвы проводили массовый расчет транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц за 2017 год. О том, какие изменения произошли в исчислении имущественных налогов, «Вечерке» рассказала заместитель руководителя УФНС России по Москве Евгения Круглова.

— Евгения Анатольевна, изменился ли порядок исчисления налога на имущество физических лиц в этом году?

— В Москве налог на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости исчисляется третий год.

Для третьего года применения порядка исчисления налога исходя из кадастровой стоимости используется коэффициент к налоговому периоду, равный 0,6.

При этом в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения, ограничивающие рост налога не более чем на 10%. Так, если сумма налога, исчисленная за 2017 год, превышает сумму налога, исчисленную за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1 (более чем на 10%), налог будет уплачиваться в размере, равном сумме налога, исчисленной с учетом коэффициента 1,1.

Для расчета налога на имущество физических лиц за 2017 год применяются новые результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, утвержденные постановлением правительства Москвы от 29.11.

2016 № 790-ПП «Об утверждении кадастровой стоимости и удельных показателей кадастровой стоимости объектов капитального строительства в городе Москве по состоянию на 1 января 2016 года».

Таким образом, в полученных физическими лицами налоговых уведомлениях налоговая база будет отличаться от указанной в предыдущих налоговых уведомлениях.

— Расскажите о налогообложении гаражей и машино-мест, расположенных в торговоофисных объектах.

— Начиная с 2017 года введены единые условия налогообложения гаражей и машино-мест независимо от их местонахождения. Отменены особенности налогообложения гаражей и машино-мест в торговоофисных объектах.

Прежде они облагались по предельной налоговой ставке 2%, и к ним не применялись федеральные налоговые льготы.

Теперь для таких гаражей и машино-мест будет действовать предельная налоговая ставка не более 0,3%, а также право на федеральную льготу, освобождающую от уплаты налога за один гараж или машиноместо.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

Законом города Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц» для гаражей и машиномест установлена ставка налога в размере 0,1%.

— Произошли ли изменения в исчислении других имущественных налогов?

— В этом году впервые был исчислен земельный налог за 2017 год с применением налогового вычета в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади участка.

Право на такой вычет предоставлено всем категориям граждан, ранее имевшим право на льготы по земельному налогу, а также такой категории, как пенсионеры, получающие пенсии.

Таким образом, если в собственности пенсионера находится один земельный участок, площадью не превышающий 600 квадратных метров, земельный налог он не будет уплачивать. Ранее пенсионеры уплачивали земельный налог на общих основаниях.

При исчислении транспортного налога изменений в части налоговых ставок не произошло, однако Минпромторгом России расширен перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей, применяемый при исчислении транспортного налога за 2017 год. Их владельцы будут уплачивать транспортный налог с повышающими коэффициентами от 1,1 до 3.

— Как можно узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости на 2017 год?

— Налог на имущество физических лиц за 2017 год в Москве исчисляется исходя из кадастровой стоимости объектов капитального строительства, утвержденной постановлением правительства Москвы от 29.11.2016 № 790-ПП. Информация о кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества размещена на официальном сайте Росреестра.

Для получения информации достаточно ввести кадастровый номер объекта недвижимости. Порядок определения кадастровой стоимости объектов недвижимости и порядок ее оспаривания определен Федеральным законом от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». Для решения вопроса о размере кадастровой стоимости следует обратиться в ФГБУ «ФКП Росреестра».

— Изменились ли льготы, предоставляемые физическим лицам по налогу на имущество?

— Категории граждан, имеющих право на льготу, дополнены еще одной категорией — дети-инвалиды. Дополнение распространяется на налоговые периоды начиная с 2015 года. Таким образом, если ранее льгота не была заявлена в налоговый орган, необходимо представить заявление по установленной форме. Вместе с заявлением налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Читайте также:  Штраф за непредоставление отчетности в пфр

Заявление можно представить в любой налоговый орган, осуществляющий администрирование имущественных налогов с физических лиц, в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, а также направить через личный кабинет налогоплательщика.

— В продолжение темы о льготах: есть ли льгота у детей, получающих пенсии по случаю потери кормильца?

— В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.

Право на получение страховой пенсии по случаю потери кормильца имеют дети умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет.

Таким образом, дети умершего кормильца являются самостоятельными категориями лиц, имеющими право на получение страховой пенсии.

Пенсионерами (получателями пенсий) являются граждане, которым устанавливается пенсия. При этом доставка пенсии, то есть передача начисленной пенсионеру суммы пенсии, может осуществляться как непосредственно пенсионеру, так и его законному (уполномоченному) представителю.

В этом случае от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются граждане, являющиеся получателями пенсии, в том числе страховой пенсии по случаю потери кормильца, вне зависимости от того, кому осуществляется доставка такой пенсии.

Если ребенок, получающий пенсию по случаю потери кормильца, является собственником объекта недвижимости или его доли, он имеет право на льготу по налогу.

— Каким образом можно проверить правильность исчисления налога в отношении собственного имущества?

— Для расчета имущественных налогов можно воспользоваться нашими сервисами «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц», «Калькулятор транспортного налога физических лиц», расположенными на сайте Федеральной налоговой службы.

Существует и сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», позволяющий получить информацию об установленных ставках, налоговых льготах и основаниях их применения не только в городе Москве, но и в других регионах Российской Федерации.

Источник: https://vm.ru/news/563544.html

Льготы и вычеты по налогу на имущество физических лиц в 2018 году

С 2017 года произошло изменение системы налогообложения. Теперь, чтобы внести ежегодный налог по недвижимости, за основу для вычитания суммы необходимо брать его кадастровую стоимость.

Согласно установленному законодательству, некоторые категории населения имеют право на льготы при уплате различного рода налогов. Это же касается и налога на имущество. Кроме этого, чтобы узнать, кому и что положено, лучше всего изучить Налоговый Кодекс Российской Федерации. Согласно последним данным, в 2018 году налог на имущество все же вырос, несмотря на недовольство населения.

Определение понятия

С 2017 года будет происходить наполнение казны посредством вычитания налога с недвижимого имущества, в том числе и граждан. При этом использоваться для вычитания размера налога будет кадастровая стоимость, которая не редко является завышенной и превышает в разы инвентаризационную.

Кадастровая стоимость является неточным значением и превышает рыночную, кроме этого раз в 5 лет ее необходимо обновлять, так как изменяются экономические показатели. Чтобы не сильно перегружать финансово семьи, было принято постановление, что размер налога не сразу будет применяться в полном объеме, а постепенно в течение 5 лет по 20% ежегодно произойдет прибавление.

Важно! Под обложение налогом попадают все жилые и хозяйственные помещения на территории двора свыше 50 кв. метров.

При этом плата за квадратные метры будет выполняться только за те, которые свыше необходимой нормы для проживания согласно государственным законам.

Данный вид налога предназначен для любого вида недвижимого имущества:

  • дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • гаража;
  • дачи и прочих недвижимых объектов.

Кроме этого, налогом облагается и долевая собственность любого вида.

Кому положены льготы

Освобождение от уплаты налога вправе получить следующие категории населения:

  • герои СССР и РФ, владельцы орденов Славы 3 степеней;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • участники ВОВ, прочих боевых действий, служившие в Афганистане и прочих горячих точках;
  • служащие в органах внутренних дел, госбезопасности, находящиеся на должностях штата;
  • лица, располагающие правом на социальную поддержку в результате перенесенного радиоактивного воздействия;
  • военнослужащие, уволенные в запас после 20-летней службы;
  • лица, участвовавшие в ликвидации опасных аварийных ситуаций на радиоактивных объектах и мирные граждане, пострадавшие из-за возникновения техногенных аварий на подобных объектах;
  • родственники военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
  • пенсионеры и граждане пенсионного возраста с пожизненным государственным обеспечением;
  • лица, занимающиеся профессиональной творческой деятельностью, и вынужденные для этого снимать помещение;
  • граждане, имеющие хозяйственные строения на участке земли не более 50 кв. метров.

Льготы предоставляются на всю сумму налога, при этом жилье не должно использоваться в целях предпринимательства.

Дополнительно семьи, воспитывающие от 3-х детей, могут воспользоваться следующими преимуществами:

  • получение вычетов на детей;
  • понижение транспортного сбора и земельного налога;
  • уменьшений объема сбора, если организовано семьей сельское хозяйство.

Если налогоплательщик инвалид, тогда он сможет воспользоваться дополнительно следующими преимуществами:

  • ежемесячный налоговый вычет до 3 000 рублей;
  • скидка по транспортному налогу;
  • особые условия выплаты налога на землю

Важно! Пенсионеры в 2018 году и последующих налоговых периодах выплачивают от размера налога только 6,7%, но при этом они могут не получить льготу, если имущество стоит свыше 300 млн. рублей.  

В отношении земельного налога — льготные категории определяются на региональном уровне.

С какого имущества платится налог в 2018 году?

Напомним, что согласно налоговой системе, одни суммы, полученные от налогов, направляются в федеральный бюджет, другие – в госказну. Что же касается именно налога на имущество, то все деньги идут напрямую в бюджеты субъектов страны.

До 2015 года данный вид налога оплачивали исключительно те, кто являлся собственником имущества.

Однако после этого года налог на имущество платят даже те, кто имеет право собственности на имущество, которое, собственно, и попадает под данный вид налога.

Для более подробного ознакомления эксперты рекомендуют изучить статью 401 Налогового Кодекса России. Именно там есть перечень имущества, которое попадает под налогообложение:

  • квартиры, дома и прочие помещения, официально признанные жилыми;
  • единые комплексы недвижимости;
  • жилые объекты недвижимости в стадии строительства;
  • места для парковки;
  • прочее имущество, в том числе хозяйственные постройки.

Если говорить проще, то в случае, когда фермер владеет большим количеством сараев, свинарников и прочих строений подобного рода, то ему заранее следует подумать об оформлении льгот на имущественный налог.

Что такое льготы на имущество?

Многих людей, владеющих имуществом, интересует вопрос, кто же имеет право на льготы по данному налогу. Как сказано в статье 407 Налогового Кодекса России, льготы могут быть предоставлены на такие виды имущества:

  • мастерская и студия;
  • библиотеки и музеи;
  • здания до 50 м², которые используются в качестве подсобных помещений для различного рода хозяйств.

Читайте также

С 1 января 2019 года практически на все повысятся цены: список

Как говорилось ранее о льготах для фермеров, выходит, что строения до 50 м², которыми он владеет, автоматически попадают под льготы. Однако стоит отметить, что данная льгота – это прерогатива каждого субъекта России. Что же касается налогов на жилье для москвичей, то они следующие:

  • если квартира имеет цену до 10 млн руб – сумма налога составит 0,1%;
  • если жилье или другое имущество имеет цену до 20 млн руб., то размер налога будет 0,15%;
  • при кадастровой стоимости до 50 млн руб. сумма налога составит 0,2%;
  • если цена имущества более 300 млн руб., то придется уплатить 2% налога.

Размер налогового вычета в 2018 году

Если у владельца имущества нет возможности получить льготу по данному налогу, то стоит обратить внимание на статью 403 Налогового Кодекса России. Здесь указано, что всем собственникам недвижимости положен налоговый вычет. Естественно, все будет зависеть от того, каким имуществом владеет налогоплательщик. В законе прописано 3 типа жилья:

  • граждане, владеющие комнатами, смогут не оплачивать 10 м², а только остаточную площадь. Попросту говоря, если человек владеет комнатой 18 м², то оплатит налог он только на 8 м²;
  • если человек владеет отдельной квартирой, то налоговый вычет можно получить на 20 м². Если квартира 40 м², то оплачивать налог нужно только за половину жилья;
  • владельцы частных домов смогут рассчитывать на то, что под налог попадает на 50 м² меньше жилья. В случае, когда площадь дома 200 м², то налогом облагается только 150 м²;
  • владельцам целых комплексов недвижимости положен налоговый вычет в 1 млн руб. Эта сумма является фиксированной.

Читайте также

Цена на нефть сегодня 03.12.2018: информация от ОПЕК

Источник: https://info-vsem.ru/lgoty-i-vychety-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskix-lic-v-2018-godu/

Ставка налога на имущество физических лиц в 2018 году — устанавливаются в зависимости от, максимальная, процентная

Правила начисления, расчетов и оплаты налога на имущества физических лиц регулируется статьями 399-409 Налоговым Кодексом РФ.

В указанных нормативно-правовых актах подробно отображены сведения относительно категорий плательщиков, объектов налогообложения, установленных ставках и так далее.

Налог на имущество физических лиц в обязательном порядке уплачивают все без исключения владельцы недвижимости за исключением тех, кто относится к льготникам.

Налоговая ставка устанавливается местными органами самоуправления. Одновременно с этим они не могут превышать показатели, принятые на федеральном уровне.

В частности, в 2018 году, процентная ставка налога на имущество физических лиц не может превышать:

0,1% Для жилых строений и помещений, а также гаражей, машиномест, единых комплексов недвижимости, хозяйственных строений, площадь которых не превышает 50 квадратных метров
2% Установлено для объектов, кадастровая стоимость которого не больше 300 миллионов рублей
0,5% Установлено для иных объектов налогообложения, расположенных на территории России

Указанные показатели являются максимальными, которые действуют в России в нынешнее время. Из указанно следует, что в случае отсутствия иного указания местной исполнительной властью, налоговая ставка на имущество, к примеру, на квартиру, будет составлять 0,1%.

Нормами законодательств допускается возможность определения ставки дифференцированно в зависимости от:

  • установленной кадастровой стоимости;
  • разновидности объекта налогообложения;
  • территориального месторасположения.

Об этом нужно помнить, чтобы избежать многочисленного недопонимания.

Кто должен платить

Рассматриваемая разновидность налога подлежит обязательной оплате физическими лицами в том случае, если у них есть в праве собственности:

  • жилой дом;
  • квартиры, комнаты и иные подобные жилые помещения;
  • гаражные строения;
  • так называемый единый комплекс недвижимости;
  • при наличии объекта из категории незавершенного строительства;
  • иные сооружения, строения либо же помещения;
  • доли в имуществе, которые перечислены выше.

Необходимо обращать внимание на то, что дома и жилые сооружения, которые расположены на земельных участках, если предназначение заключается в ведении подсобного либо дачного хозяйства, огородничества, садоводства и частности жилищного строительства напрямую относятся к категории жилых домов.

К сведению — за имущество, которое официально включено в перечень общедомового имущества многоквартирных домов налог нет необходимости уплачивать.

К таковому, по нормам НК РФ принято относить:

  • лифты;
  • лестничные проемы;
  • крышу и подвалы.

Дополнительно нужно помнить о том, что в соответствии с внесенными поправками, которые произошли в Федеральном законе № 401 от ноября 2016 года, нежилые постройки, которые приравниваются к жилым, подлежат обязательному налогообложению, начиная с 2015 года.

По отношению к указанным объектам, гражданам России может быть предусмотрена льгота, на основании составленного надлежащим образом заявления, при условии площади недвижимости не больше 50 квадратных метров.

С целью оформления льготы возникает необходимость в обращении в территориальное представительство налогового органа лично либо через интернет.

Как правильно рассчитать (формула)

В процессе осуществления расчетов могут возникать многочисленные сложности. В частности речь идет о применении той или иной формулы. По этой причине целесообразно рассмотреть каждую конкретную ситуацию по отдельности.

Читайте также:  Оценка объектов бухгалтерского учета

По кадастровой стоимости

Согласно с нормами налогового законодательства, с целью расчета рассматриваемого вида налога, отталкиваясь от кадастровой стоимости, физическим лицам нужно использовать специально разработанную формулу.

Она в 2018 году имеет вид:

Налог = (Кадастр. стоимость — Установленный налоговый вычет) х объем доли х утвержденную процентную ставку

Подставив значения в формулу можно с легкостью произвести исчисления налога.

По инвентаризационной стоимости

В случае расчета налога, отталкиваясь от инвентаризационной себестоимости объекта недвижимости, формула будет немного отличаться.

В частности нужно применить:

Налог = Инвентар.себестоимость х объем доли х установленный размер процентной ставки

Подставив показатели в формулу, расчет осуществляется без каких-либо сложностей.

В переходный период

Необходимо обращать внимание на то, что по причине того, что размер налогообложения, который подлежит расчету, исходя из имеющейся кадастровой стоимости , существенно выше нагрузке, в период расчета от себестоимости по сведениям БТИ, было с недавнего времени принято решение первые 4 года после внесения поправок осуществлять расчеты по иной формуле.

Сумма = (Нк.ст. — Н.ин.ст.) х Кп. + Нин.ст

Нк.ст Сумма налога, отталкиваясь от кадастровой себестоимости
Н.ин.ст. Установленный размер, отталкиваясь от инвентаризационной себестоимости
Кп Используемый коэффициент повышения

При этом нужно помнить о периодическом повышении указанного в формуле коэффициента, в частности:

0,2 На первом году
0,4 На втором году
0,6 На третьем году
0,8 На четвертом году

Одновременно с этим, начиная уже с пятого года, рассматриваемый налог подлежит обязательному расчету непосредственно по кадастровой цене в полной мере.

Понижающий коэффициент применим только в том случае, если показатель налога от кадастровой цены будет больше, чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление из ФНС

Изначально следует помнить о том, что гражданам России рассматриваемый вид налога подлежит расчету уполномоченными представителями налогового органа, после чего направляется налогоплательщику непосредственно по адресу проживания соответствующее уведомление.

В нем подробно должно быть указано:

  • сумму налогообложения;
  • период перечисления средств;
  • иные немаловажные данные.

Согласно правилам российского законодательства, в нынешнем году налогоплательщика будет отправлено уведомление в период с апреля по ноябрь, но при этом не позднее, чем за месяц до конечной даты перечисления средств.

Большая часть собственников объектов недвижимости ошибочно считают, что если не пришло уведомление из налогового органа, то нет необходимости уплачивать имущественный налог. Однако этот вовсе не так.

Одновременно с этим, начиная с января 2015 года, вступили в юридическую значимость поправки, на основании которых налогоплательщики, в случае неполучения оповещения, в обязательном порядке должны самостоятельно обратиться в инспекцию с целью оповещения о желании внести оплату.

Соответствующее уведомление с копиями необходимой документацией следует будет предоставить уполномоченным сотрудникам не позднее 31 декабря нынешнего года, в противном случае есть вероятность наступления неприятных последствий в виде штрафов.

К примеру, если недвижимость была приобретена в прошлом году, а соответствующее налоговое уведомление не поступило, то в налоговый орган нужно подать сведения по недвижимости не позднее 31 декабря 2018 года.

По этой причине, в случае неполучения оповещения, налоговый орган рекомендует проявить самостоятельно инициативу и лично обратиться к ним с соответствующим запросом. При желании можно записаться на прием через интернет.

Одновременно с этим, данное положение действует только в том случае, если в налоговой инспекции отсутствовали данные относительно имеющегося объекта недвижимости.

В случае не поступления данного уведомления, причем вне зависимости от причин, к примеру, был неверно указан адрес самого плательщика или же оно было утрачено, то исчисления будут произведены за все 3 года.

В случае непредставления данного вида уведомления в установленный российским законодательством период, то граждане могут быть привлечены к ответственности на основании статьи 129.1.

Сроки уплаты

В нынешнем году, для всех без исключения российских регионов был установлен единый период уплаты имущественного налога — до 31 декабря 2018 года включительно.

Необходимо обращать внимание на то, что в случае нарушения установленного периода оплаты средств по рассматриваемому виду налога, то на неоплаченную сумму будет начисляться пеня, причем за каждый день имеющейся просрочки.

Видео: важные аспекты

Процентная ставка пени установлена на уровне 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

В завершении хотелось бы отметить — в процедуре расчета налога для гражданского населения России имеется немало особенностей, о которых было рассмотрено в статье.

Обращая на них внимание можно исключить вероятность возникновения различного недопонимания.

Источник: https://zanalogami.ru/stavka-naloga-na-imushhestvo-fizicheskih-lic/

Имущественный налог: как платить в 2018 году?

С 2016 года налог на имущество физических лиц вычисляют по новой системе.

Теперь размер налога, уплачиваемого владельцами жилого дома, квартиры или комнаты, гаража и прочих строений и помещений (в том числе, недостроенных), зависит не от инвентаризационной, а от кадастровой стоимости жилья. Сведения о последней содержатся в государственном кадастре недвижимости и представляются органами Росреестра.

Налоговые уведомления с соответствующими изменениями граждане, как сообщила Федеральная налоговая служба (ФНС), получат во второй половине 2018 года.

Переход на новые правила расчета в регионах происходит постепенно. С 2017 года налогообложение недвижимости исходя из кадастровой стоимости осуществляется в 72 субъектах России.

 Список регионов, в которых уже принято решение о переходе на кадастровую стоимость, представлен на официальном сайте ФНС, в остальных же пока, как и ранее, будет использоваться инвентаризационная стоимость с учетом коэффициента-дефлятора, который ежегодно устанавливается Минэкономразвития России и учитывает изменение потребительских цен в предыдущем году.

Размеры налоговых ставок определяются органами местного самоуправления. Они зависят от вида имущества.

Так, для жилых помещений ставки устанавливаются в размере до 0,1% и только по решению органов местного самоуправления могут быть уменьшены или увеличены, но не более чем до 0,3%.

Для элитной недвижимости и объектов офисного назначения предусмотрены повышенные ставки – 2%, для другого имущества ставки не могут превышать более 0,5%.

При этом правительство, чтобы не произошло внезапного увеличения налога в несколько раз, предусмотрело переходный период с 2016 по 2020 год, в течение которого сумма налога постепенно увеличивается.

Каждый год на протяжении этих 4 лет налог повышается на 20% от суммы разницы между инвентаризационной и кадастровой стоимостью.

То есть на этот период введены пониженные коэффициенты на налог на имущество физических лиц.

В текущем году этот коэффициент составит 0,4. В 2017 году он был равен 0,2.

Важно! В 2018 году в 28 регионах РФ, в которых порядок расчета налога исходя из кадастровой стоимости будет применяться третий год, коэффициент к налоговому периоду вырастет до 0,6. Список субъектов можно посмотреть на сайте ФНС.

При расчете налога, исходя из кадастровой стоимости жилья, предусмотрены налоговые вычеты. Например, для комнат вычет составит не менее 10 кв. метров, для квартир – не менее 20 кв. метров, для жилых домов – не менее 50 кв. метров от общей площади.

Таким образом, если общая площадь квартиры составляет 60 кв. метров, то при определении налоговой базы будут учитываться только 40 кв. метров.

В регионах страны, где налоговой базой является инвентаризационная стоимость объектов, для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,425.

Как рассчитать сумму налога

Сумма налога на имущество будет рассчитываться по формуле:

Размер налога = (Сумма налога по кадастровой оценке – Налоговая сумма по инвентаризационной стоимости) умножить на понижающий коэффициент и прибавить налоговую сумму по стоимости инвентаризации.

и определяться исходя из

  • кадастрового номера недвижимости (его можно узнать на сайте Росреестра). Кадастровую стоимость жилья можно оспорить, если она покажется вам ошибочной;
  • характеристики объекта недвижимости: площади, кадастровой цены, вида объекта (квартира, гараж или другое);
  • периода владения имуществом (как долго вы являетесь собственником недвижимости);
  • налогового вычета;
  • размера льготы (например, вы можете подпадать под список лиц, которым положены федеральные льготы по оплате налога).

Для удобства расчета налога на имущество на официальном сайте ФНС есть калькулятор.

У кого есть льготы на оплату имущественного налога?

Перечень тех, кто имеет льготы на налог на недвижимость с 2016 года, определен Налоговым кодексом. В список освобожденных от выплаты налогового взноса на имеющееся имущество входят практически все категории граждан, обладающих социальными льготами:

  • пенсионеры, в том числе военные (уволенные в запас по выслуге 20 лет),
  • ветераны труда,
  • кавалеры ордена Славы или Герои Советского Союза и России,
  • граждане, служившие в Афганистане или участвовавшие в подразделениях особого риска,
  • инвалиды с детства, 1 и 2 группы,
  • участники и ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.

Однако есть нюанс. Льготы по уплате налога на имущество предоставляются только в отношении одного объекта недвижимости каждого вида.

Так, если у пенсионера, ветерана войны или другого льготника есть в собственности квартира, садовый дом и гараж, то он, как и ранее, будет освобожден от уплаты налога на это имущество в полном объеме.

Однако преференции распространяются только на одну из квартир, дач, гаражей, за другое придётся платить. Между тем повторно подавать в налоговые органы заявление на льготу и другие необходимые в таком случае документы не нужно.

Информацию о налоговых ставках и льготах в конкретном субъекте можно получить на сайте ФНС.

Источник: http://www.fingramota.org/lichnye-finansy/nalogi/item/1144-imushchestvennyj-nalog-kak-platit-v-2018

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Льготы по налогу на имущество физических лиц предполагают освобождение от обязанности осуществлять взнос, правда только на один объект в каждой из имеющихся категорий недвижимости.

Перечень лиц, обладающих правом на привилегии, касающиеся суммы сбора, практически не изменился в текущем году.

Основную группу здесь составляют граждане с инвалидностью 1 и 2 категории либо инвалиды с детских лет, а также люди пенсионного возраста.

В отношении какого имущества начисляется налог

Порядок погашения налога на имущественные объекты заключается в ежегодной оплате индивидуально рассчитанной суммы, итоговое значение которой устанавливается с учетом характеристик конкретной недвижимости и ее стоимости.

Обязанность по внесению средств возлагается на всех физических лиц, выступающих собственниками. Иными словами, даже несовершеннолетние должны оплачивать налог.

Правда здесь операция скорее совершается от их имени, а фактически погашение суммы осуществляет законный представитель (родитель, опекун).

Чтобы более точно понимать, о чем идет речь, стоит уточнить, на какие именно недвижимые объекты распространяется налогообложение. В параграфе 401 Налогового Кодекса приведен исчерпывающий перечень.

Сбором облагаются:

  • жилые строения частного типа;
  • квартиры;
  • комнаты (например, в общежитии);
  • гаражи;
  • машино-место (место на автостоянке);
  • объекты неоконченного строительства;
  • иные здания и сооружения.

Имущество, признанное общедомовым (чердак, крыша, лестница, лифт), если идет речь о многоквартирном доме, не подлежит обложению государственными сборами.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Кто обладает правом на льготы

Льготы и послабления в сфере налогообложения недвижимости практически не изменились, если вести сравнение с предшествующими годами.

Единственный момент, о котором следует помнить – обязанность по погашению сбора на имущество снимается в отношении лишь одного объекта, если у человека в собственности находится несколько таковых.

Однако право выбора, в этом случае, остается за собственником – гражданин сам определяет, за что именно он будет оплачивать взнос.

Список категорий граждан, обладающих федеральными льготами на налог на имущество физических лиц обозначен в параграфе 407 НК РФ. Рассчитывать на привилегии могут:

  1. Герои РФ и СССР.
  2. Граждане, обладающие орденом Славы трех степеней.
  3. Лица, с подтвержденной инвалидностью 1 и 2 категории.
  4. Инвалиды с детского возраста.
  5. Участники ВОВ, а также боевых действий, направленных на защиту СССР. Сюда же входят военнослужащие, осуществлявшие деятельность в штабах, воинских частях, входивших в состав действующей армии.
  6. Ветераны Великой Отечественной Войны и бывшие партизане.
  7. Наемный состав армии, ВМФ и сотрудники, исполняющие обязанности в штабах во время ВОВ. А также работники государственных структур безопасности и органов внутренних дел.
  8. Граждане, проживавшие и осуществлявшие оборону населенных пунктов в период с 1941 по 1945 годы, в связи с чем таковые обрели право на льготную пенсию на основании выслуги лет.
  9. Участники испытаний ядерного оружия, а также устранители последствий неисправности ядерных установок.
  10. Ликвидаторы техногенных аварий и пострадавшие от радиационного облучения. В частности, в Чернобыле, на предприятии «Маяк» и при испытаниях на Семипалатинском полигоне.
  11. Военнослужащие, окончившие свою деятельность по причине возраста либо неудовлетворительного состояния здоровья, при этом период службы должен составлять не меньше 20 лет.
  12. Члены семей военных, потерявшие кормильца.
  13. Военные, чья деятельность проходила на территории Афганистана и в пределах стран, где были зафиксированы боевые действия.
  14. Граждане, подвергшиеся облучению и ставшие инвалидами по этой причине. А также люди, получившие увечья в результате испытаний ядерной и космической техники.
  15. Супруги и родители военных, погибших в момент исполнения обязанностей.
  16. Лица, занимающиеся творческой деятельностью в помещениях, оборудованных соответствующим образом. Например, ателье, библиотека, музей, галерея и прочее. Иначе говоря, даже жилая квартира, в которой временно размещается выставка, не подвергается в этом случае налогообложению. Но только на период использования ее в рамках указанных направлений.
  17. Физлица, если площадь их собственности не превышает 50 кв. м, при этом строения размещены на участках, предусмотренных для садоводства, огорода, подсобного хозяйства, с применением результатов деятельности исключительно в личных целях.
  18. Лица, достигшие пенсионного возраста, освобождаются от налога в полном объеме. При этом не имеет значения, продолжает трудиться гражданин или же нет.
Читайте также:  Условный доход по налогу на прибыль, условный расход по налогу на прибыль

Здесь важно уточнить такой момент – льготы для физлиц действуют только в том случае, если недвижимый объект не используется с коммерческой целью.

Дополнительно допускается разработка местных льгот. Здесь решение принимают региональные органы власти. Например, в качестве привилегий могут выступить поблажки для многодетных семей. Этот момент следует уточнять в местной налоговой службе.

Налоговый вычет

Помимо перечня привилегий для отдельных категорий граждан, существует еще одна возможность снизить сумму сбора – налоговый вычет, который полагается всем собственникам объекта согласно параграфу 403 НК.

Размер вычета напрямую зависит от разновидности недвижимости. От налога могут быть освобождены:

  • 10 кв. м от площади, если речь идет о комнате;
  • 20 кв. м от площади квартиры;
  • 50 кв. м, если налогообложению подлежит дом.

Причем использование указанных послаблений допускается вне зависимости от того, сколько у объекта собственников.

Льготы в сфере налогообложения недвижимых объектов предоставляются ряду категорий граждан, обозначенных в законодательстве, при этом пенсионеры и инвалиды полностью освобождаются от оплаты сбора.

Однако воспользоваться правом получится в отношении лишь одного объекта. К тому же активировать льготу возможно только посредством подачи соответствующего заявления в налоговые органы.

В автоматическом порядке привилегии учтены не будут.

Не забудьте до 1 ноября 2018 года подать заявление на льготу на налог на имущество по своей собственности (-20 кв.м. квартира, — 50 кв.м.дом, — 6 соток по участку — налог на землю). Каждый россиянин имеет право на уменьшение налоговой базы на эти цифры по всем трём единицам имущества, но по одной из каждой категории. 

Если квартиры 2, то выбирайте ту, что выгоднее для Вас по кадастровой стоимости одного метра. Оформит льготу можно через личный кабинет на сайте налоговой.

Источник: http://law03.ru/finance/article/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskix-lic

Налог на имущество в 2018 году

Налоговые инспекции начали рассылать уведомления об уплате налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2017 год. Я хочу рассказать подробно, в каком порядке рассчитывается налог на имущество, и как он будет зависеть от кадастровой стоимости.

План статьи: 1) К какому налогу относится налог на имущество? 2) Налоговые ставки 3) Льготы по налогу на имущество 4) Заявление на льготу по налогу на имущество 5) Налоговая база – кадастровая стоимость 6) Порядок расчета налога

7) Вычет по налогу на имущество

Итак, порядок расчета и уплаты налога на имущество физических лиц регулируется главой 32 НК РФ. Сразу хочу обратить внимание на то, что налог на имущество физических лиц – это местный налог. Существует три вида налогов: федеральные, региональные и местные. Так вот, налог на имущество у нас относится к местным налогам.

Что это значит? Это говорит о том, что в Налоговом кодексе установлены ставки налога, льготы, а уже местные власти вправе уменьшать (либо увеличивать) размер ставок, добавлять «местные» льготы. И средства от уплаты этого налога идут в местный бюджет.

Для того, чтобы разобраться с порядком расчета налога на имущество недостаточно почитать одного Налогового кодекса, надо посмотреть закон местных властей, в котором будут четко определены все ставки налога, все льготы.

Дело в том, что, например, многодетные мамы в качестве «льготных» налогоплательщиков в НК РФ не указаны, а вот уже на местном уровне есть законы, где многодетные мамы считаются льготниками этого налога.

Если вам сложно самостоятельно найти ваш местный закон, напишите мне, и я вам помогу найти его, покажу вам документ.

Ставка по налогу на имущество физических лиц

Если мы обратимся к статье 406 НК РФ, то там очень подробно и понятно рассказано, что существует три вида налоговых ставок: 1) 0,1%; 2) 2%;

3) 0,5%.

0,1% – эта ставка устанавливается в отношении: – жилых домов, квартир, комнат; – объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; – единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; – гаражей и машино-мест;

– хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.

2% – эта ставка устанавливается в отношении: – торговых комплексов, деловых (административных) центров и помещений в них;

– нежилые помещения, по инвентаризационным документам которых предусмотрено размещение деловых, торговых и офисных помещений.

0,5% – эта ставка устанавливается в отношении прочего имущества.

Льготы по налогу на имущество

Налоговый кодекс устанавливает право на получение льготы в отношении следующего имущества: – квартира или комната; – жилой дом; – помещение или сооружение, указанные в подп. 14 п. 1 ст. 407 НК РФ.

К такому имуществу относятся помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий; – хозяйственное строение или сооружение, указанные в подп. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ. А именно, это хозпостройки, площадь которых не превышает 50 кв.м.

и которые используются для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

– гараж или машино-место.

Скачать перечень лиц, которые вправе получить льготу

Посмотрите список граждан, которые могут получить такую льготу. Например, пенсионер вправе получить льготу по налогу на имущество.

Обратите внимание – органы местного самоуправления вправе установить дополнительные льготы.

Льгота по налогу на имущество предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности гражданина и не используемого им в предпринимательской деятельности.

Приведем пример – гражданин Иванов Сергей является пенсионером и у него в собственности есть жилой дом (в котором проживает его семья) и дача. Наш гражданин вправе не платить налог на имущество в отношении жилого дома или дачи (выбор он сможет сделать сам).

Заявление на льготу по налогу на имущество

Для того, чтобы получить льготу, надо написать заявление и отнести его в налоговую инспекцию. И тогда налоговый инспектор не будет вам начислять налог на льготный объект недвижимости. Посмотрите бланк заявления на получение льготы по налогу на имущество.

Налоговая база – кадастровая стоимость

За 2017 год мы все получим уже новые уведомления по уплате налога на имущество, потому что раньше мы платили налог от инвентаризационной стоимости, а сейчас – от кадастровой.

Но есть еще муниципальные образования, где расчет налога идет от инвентаризационной стоимости.

Получается, что кадастровая стоимость нашего дома, например, или дачного домика – это и есть налоговая база.

Порядок расчета налога

А вот теперь будет немного сложно, я сейчас буду приводить формулы расчета налога. Дело в том, что первые четыре года мы будет платить налог не просто «умножили кадастровую стоимость на ставку», а чуть по другому…

Как указано в статье 408 НК РФ, сумма налога за первые четыре года с начала применения порядка определения налоговой базы, исходя из кадастровой стоимости, исчисляется по следующей формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где Н – сумма налога, подлежащая уплате; Н1 – сумма налога, исчисленная как произведение кадастровой стоимости на ставку налога; Н2 – сумма налога, которая была начислена вам ранее на этот объект; К – коэффициент, равный: 0,2 – применительно к первому году; 0,4 – применительно ко второму году; 0,6 – применительно к третьему году;

0,8 – применительно к четвертому году.

Чуть ниже мы приведем пример, чтобы можно было понять сам алгоритм расчета. А сейчас поговорим о вычетах.

Вычет по налогу на имущество

Налоговый кодекс предусматривает четыре вида налоговых вычета для налога на имущество физических лиц. И об этом надо знать. Налоговый вычет – это необлагаемая налогом сумма.

Налоговые вычеты:

1. Для квартир кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры;

2. Для комнат кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты;

3. Для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, ИЖС, относятся к жилым домам);

4. Для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом кадастровая стоимость уменьшается на один миллион рублей.

А вот теперь хочу вам дать пример расчета налога, чтобы вы поняли алгоритм расчета.

Пример – пускай у гражданина есть жилой дом в собственности, площадь которого составляет 79,2 кв.м. Это говорит о том, что с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 29,2 кв.м. дома, а не вся площадь.

За прошлый год (за 2016 год) гражданину был начислен налог в размере 7 рублей (данные даны для примера, чтобы вам было легко понять).

Ставка налога в его городе установлена в размере 0,3% (местные власти вправе увеличить ставку, но не более, чем в три раза).

Кадастровая стоимость дома = 1 209 000 рублей, а на 29,2 кв.м. с учетом вычета кадастровая стоимость = 445 742 руб. Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где Н – сумма налога, подлежащая уплате; Н1 – 1337 рублей = 445 742 х 0,3% Н2 – 7 К – коэффициент 0,2

H = (1337 – 7) х 0,2 + 7 = 273 рублей.

Казалось бы, кадастровая стоимость стала выше «бывшей» инвентаризационной, но сумма налога не сильно «бьет по карману».

Получить бесплатную консультацию от Татьяны Суфияновой

Friend me:

Источник: http://moy-nalog.ru/nalog-na-imushhestvo-v-20108-godu.html

Ссылка на основную публикацию