Льготы по ндфл в 2018 году

Вычет по НДФЛ на детей в 2018 году

Государство гарантирует снижение налоговой нагрузки гражданам и прочим налогоплательщикам с детьми. Эта преференция предназначена для резидентов, доходы которых облагаются по 13%-ой ставке.

Суть механизма: облагаемый доход льготников снижается на определённый показатель. Снижается и величина самого налога. О том, как применяются льготы по НДФЛ на детей в 2018 году, рассказывается ниже.

Правила установления и применения права на налоговые преференции

Налогоплательщики с детьми могут воспользоваться стандартным и социальным налоговыми вычетами. Стандартный применяется на регулярной основе, а социальный носит разовый характер. Основание на получение первого — само наличие детей в семье. Основание для второго — расходы на образование, лечение ребенка.

Кто имеет право на снижение НДФЛ

В ст. 2108 НК РФ обозначено, что право на снижение НДФЛ имеют:

  1. Мама и папа. Право приобретает так же отчим или мачеха в случае, ели мама или папа повторно заключили брак, и вторая половинка фактически принимает финансовое участие в содержании пасынка или падчерицы. То есть, новый супруг налогоплательщика должен проживать совместно с новой семьей и располагать «белым» источником дохода.
  2. Усыновившие несовершеннолетнего.
  3. Опекуны, попечители;
  4. Приемные родители. Здесь правило на новых жен и мужей так же распространяется.

Право на налоговый вычет возникает с:

  • рождением младенца;
  • Возникновением договорных отношений с органами опеки и попечительства в отношении опекаемого или подопечного;
  • С момента передачи несовершеннолетнего приемным родителям.

Льгота аннулируется в случае:

  • ухода ребенка из жизни;
  • прекращения договора опеки, попечительства;
  • Лишения прав материнства, отцовства;
  • женитьба (замужество) иждивенца.

Размер фиксированных значений для уменьшения налогооблагаемой базы

Для каждой группы плательщиков НДФЛ фиксированная величина своя.

  1. Если у ребенка нет особенностей здоровья или развития, для всех категорий размер вычитаемой величины одинаков. На 1-го и 2-го ребенка – 1400 р, на 3-го, 4-го, 5-го и так далее – 3000 р.
  2. При наступлении инвалидности у ребенка родным отцу и матери, их повторным женам и мужьям, а так усыновителям расчетная база снижается на 12000 р. Иным законным представителям на 6000 р.

Умножаем вычет на 2

Некоторые физические лица могут воспользоваться двойным объемом привилегии.  Право на двойной вычет на детей по ндфл в 2018 году имеют:

  • Матери-одиночки;
  • Вдовы или вдовцы;
  • Родитель или законный представитель, супруг которого отказывается от налогового послабления. Отказ выражается письменным заявлением.

Для того, что бы оформить удвоенный вычет, к основному пакету следует приложить:

  • Св-во о рождении, в котором отражено отсутствие отца. Мама не должна быть замужжем.
  • Св-во о смерти супруга (супруги)
  • Документ с места работы мужа или жены, свидетельствующие о том, что он не пользуется правом на снижение ННДФЛ.

Пределы применения льготы

Льгота учитывается ежемесячно путем уменьшения дохода, подлежащего налогообложению.  Эту операцию производят до тех пор, пока сумма дохода не достигнет предельного годового уровня.

Стандартный вычет

Предельная сумма вычета на детей в 2018 году рассчитывается из базы, размер которой не превышает 350000 р. в год. Налоговый агент (работодатель) должен учитывать нарастающим итогом все заработки плательщика НДФЛ, что бы правильно рассчитать налог.

Социальный вычет

Социальный вычет производится путем уплаты излишних сумм через органы ФНС. С 2016-го года оформить социальный вычет так же можно и через работодателя. После оформления льготы работодатель не будет взимать подоходный налог на сумму установленного вычета.

  1. Предельная сумма необлагаемой базы при расходах на лечение составляет 120 000 рублей. При получении дорогостоящего лечения предел базы не ограничен.
  2. При образовательных расходах применяется вычет по НДФЛ на детей в 2018 году предельная величина не должна превышать 50 000 рублей.

Как получить льготу

Право на послабление налогового бремени не реализуется автоматически, о нем необходимо завить. Сделать это нужно по месту получения дохода, приложив к заявлению подтверждающие документы.

Если работник состоит в трудовых отношениях с несколькими работодателям, то он вправе выбирать, где именно ему будет предоставляться вычет.

Документы на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году:

  1. Свидетельства о рождении (усыновлении) всех детей.
  2. Документ, подтверждающий полномочия прочих законных представителей.
  3. Справка, подтверждающая совместное проживание с ребенком (справка с места жительства, выписка из домовой книги и т. д.).
  4. Справка 2НДФЛ с прежнего места работы о доходе. Это необходимо для того, чтобы не превысить предел льготы по НДФЛ на детей в 2018 году.
  5. Человеку, работающему по совместительству в другой организации, нужно ежемесячно предоставлять 2НДФЛ с что бы рассчитываемый вычет по НДФЛ на детей в 2018 году предельная величина не превышала 350 000 рублей
  6. Документ, подтверждающий инвалидность ребенка (справка МСЭ).

С 2016 года появилась возможность применение социального вычета через работодателя. В этом случае в пакет документа добавятся:

  • Договор об оказанных медицинских или образовательных услугах;
  • Платежный документ.

В налоговых органах

В органы ФНС следует обращаться в случаях:

Если гражданин имеет доход, который декларирует самостоятельно.

Некоторые граждане получают доход, не находясь с кем бы то ни было в трудовых отношениях, не регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя. Такими доходами признаются:

  1. Арендная плата за сдаваемую недвижимость, авторские гонорары, гонорары за чтение лекций и другие вознаграждения.
  2. Выигрыш в лотерее, викторины и другие игры;
  3. Доход от продажи имущества или уступки прав;
  4. Дорогие подарки (квартиры, машины, дома, акции, паи и доли бизнеса). Подарки от близких родственников (родителей, детей, мужа или жены) не декларируются и налогом не облагаются.
  5. Доходы, полученные из иностранных источников.
  6. Доходы предпринимателей, облагаемые по ставке 13%.

Эти доходы резидент должен декларировать самостоятельно в налоговые органы. Кампания проходит в период с 1 января по 1 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Если стандартный вычет по каким-либо причинам не применялся или применялся частично.

Социальный вычет на работе не применялся

В течение года, когда работник понес расходы на учебу, лечение, он не обращался к работодателю для установления своего права. В следующем году есть возможность получить сразу полную сумму переплаченных средств.

Порядок оформления

Документы в ФНС:

  1. Заявление, с обозначением реквизитов счета в банке;
  2. Декларация 3НДФЛ;
  3. 2НДФЛ, можно получить по месту работы.
  4. Паспорт или документ, его заменяющий. Налоговики требуют нотариально заверенные копии двух страниц – с основными сведениями и отметкой о регистрации по месту жительства.
  5. Для выплаты ранее не использованного ежемесячного вычета:
  • Св-ва о рождении всех детей, независимо от того, положен на них вычет или нет.Это необходимо для установления очередности по рождению. Считаются даже умершие дети, при представлении св-ва о смерти.
  • Подтверждение с места учебы при очной форме.
  • Экспертное заключение об инвалидности («розовая» карточка МСЭ);
  • Св-ва о рождении отпрысков, на учебу или лечение которых резидент понес расходы.
  • Договор с образовательным или медицинским учреждением.
  • Квитанция, чек или другой платежный документ.

Установленные сроки

Реализовать возможность уменьшения НДФЛ возможно в течение 3-х лет.

Пример:

Когда льгота оформляется по мету трудоустройства, то применять льготу экономический субъект обязан в ближайшую выдачу зарплаты.

Со дня подачи документов в ФНС налоговики обязаны выплатить деньги в месячный срок. (п. 6 ст. 78 НК РФ)

Когда декларация подается только с целью заявить о желании вернуть излишне уплаченные в бюджет средства, жестких сроков закон не устанавливает.

Варианты исчисления

Примеры расчета вычета на детей по НДФЛ в 2018 году:

Вариант 1

Вариант 2

Вариант 3

Итоги

Возможность снизить налоговое бремя, применяя данный механизм, выгодна для самых незащищенных слоев населения. Плюсы от этой преференции почувствуют многодетные, люди, воспитывающие малышей с особенностями здоровья. Для лиц с высоки доходом и небольшим количеством детей льгота не покажется существенной.

Источник: https://subsidiya.com/mnogodetnym/vychet-po-ndfl-na-detey

Льготы по НДФЛ на детей в 2018 году – стандартные, социальные, размер, предельная база, порядок предоставления, какие документы нужны

При наличии несовершеннолетнего ребенка на иждивении гражданам предоставляется возможность воспользоваться налоговыми льготами. В РФ не предусматривается градация процентных ставок. Соответственно, налогом облагается только та часть, которую оставляют после назначения вычета.

К налоговым вычетам на детей относят:

  • стандартный;
  • два социальных — на лечение и обучение.

Детские компенсации предусматриваются для:

  • родителей и супругов;
  • приемных родителей;
  • попечителей или опекунов.

Вычеты предоставляются на несовершеннолетних лиц и студентов-очников. Для последней категории возрастной лимит – до 24-х лет.

Предельная величина дохода

Ограничение льготы по НДФЛ на детей происходит по двум показателям – лимиту заработка в течение года/расходам, на которые предусматривается дополнительный вычет, либо по предельной сумме подоходных сборов с прибыли за год.

Одногодичный лимит на данный момент составляет:

  • 350 тысяч рублей на стандартный вычет;
  • 50 тысяч рублей на расходы, связанные с оплатой обучения ребенка;
  • 120 тысяч рублей в качестве предельной величины всех соц. вычетов с прибыли родителя, куда входит получение образование и лечение ребенка.

Стандартные вычеты

В 2018 году предельная сумма годового дохода для такого вычета составляет 350 тысяч.

Для родных детей размер вычета составляет 12 тысяч рублей, для опекаемых – 6 тысяч.

Компенсации распространяются на:

  • каждого ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста;
  • лиц до 24 лет при условии очного обучения.

Сумма льгот по НДФЛ на детей

В 2018 году размер находится на уровне 1400 рублей на первого и второго ребенка. При рождении третьего и последующих – три тысячи.

Размер на ребенка-инвалида

Он установлена на уровне 12 тысяч рублей для биологических родителей. Если граждане оформили усыновление, размер будет в два раза меньше – 6 тысяч.

Для детей-инвалидов 1-2 группы, обучающихся очно в вузе, вычеты не аннулируются, но их сумма будет зафиксирована на уровне шести тысяч рублей.

Парламентом предусматривается возврат части налогов с денег, потраченных на лечение и получение образования. Представленная категория льгот именуется социальной.

На лечение

Оформление вычета возможно, когда родители тратили средства на:

  • приобретение лекарственных препаратов из перечня, закрепленного правительством;
  • оформление страхового полиса на лечение;
  • получение медуслуг посредством платного договора;
  • отправка ребенка в санаторий или на курорт для восстановления;
  • расходы на оплату дорогостоящего лечения.

На обучение

Получение вычета возможно при расчете за услуги любых заведений, где дети будут учиться до 24 лет:

  • детский сад и ясли;
  • спортивные школы;
  • курсы углубленного изучения иностранного языка;
  • вузы, колледжи и иные категории учебных заведений.

Обязательно наличие у заведения официальной лицензии.

Порядок предоставления

Для оформления налоговых льгот необходимо пройти этапы:

  1. Подготовка пакета документов.
  2. Передача бумаг в бухгалтерию работодателя.
  3. Расчет льгот.

Если родители подают документы в середине или ближе к концу года, перерасчет налоговой ставки произойдет с начала следующего календарного года.

Приведенная ниже таблица поможет разобраться со всеми нюансами.

Способ Преимущества Недостатки
Через работодателя
  • не требуется выделение отдельного рабочего дня на приезд к представителям налоговой службы;
  • не нужно ждать до конца года – предоставление вычетов ведется каждый месяц;
  • не требуется получение от бухгалтеров справки, заполненной по форме 2-НДФЛ с дальнейшим составлением формы 3-НДФЛ, которая часто вызывает трудности из-за неумения правильно заполнять декларацию;
  • выгодное оформление «долгоиграющих» компенсаций, связанных с обучением, лечением и так далее.
  • процедура предусматривает составление заявления каждый раз после покупки лекарств. Чеки надо постоянно держать при себе, подавая сотрудникам несколько штук сразу. Не самый лучший вариант для многодетных родителей, так как чеки легко перепутать;
  • чтобы получить это право, работодателю придется подавать запрос в ФНС для получения уведомления, которое подтверждает право сотрудника на оформление льготы.
Через налоговую
  • передача всех чеков сразу в одной папке;
  • получение приличной суммы возврата по уплаченным налогам;
  • возможность оформления компенсаций по прошедшему календарному году. Это выгодно для родителей, не сумевших пройти эту процедуру по определенным причинам;
  • при отсутствии у работодателей возможности использовать полную сумму до конца текущего года сотрудник может получить остальную часть в налоговой.
  • возврат длится три месяца;
  • необходимость ввода данных в бланк по форме 3-НДФЛ.

Какие документы нужны

Требуется сбор следующего пакета бумаг:

  • копия собственного паспорта;
  • свидетельство о вступлении в брак (если процедурой занимается мать-одиночка, требуется свидетельство о разводе или смерти мужа);
  • свидетельство о рождении ребенка или его усыновлении (опекунам);
  • заявление.

Родители, чьи дети пребывают на обучении либо имеют открытую группу инвалидности, также должны подтвердить это соответствующими документами.

Оформление через Госуслуги

Законодательством предусматривается возможность подачи документов через портал государственных услуг. Для этого заявителю потребуется электронная цифровая подпись.

Кроме того, подать документы можно:

  • в отделении налоговой при личном обращении;
  • отправив по почте (каждая копия должна быть заверена наториально);
  • через сайт налоговой службы (для этого регистрируется персональный кабинет налогоплательщика).
Читайте также:  Виды рабочего времени

Видео-консультация по теме

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://1lgoty.ru/lgoty-po-ndfl-na-detej/

Льготы по ндфл в 2018 году – Адвокат

Она положена на каждого ребенка в семье Социальный налоговый вычет Положен на определенные виды расходов социального характера (лечение, образование) Доход Денежные средства, полученные гражданином за один год.

Обычно они облагаются налогом по ставке 13% Какие есть ограничения Вычеты по НДФЛ способствуют увеличению зарплаты гражданина за счет уменьшения суммы, подлежащей налогообложению. Социальный вычет предоставляет возможность возвратить часть средств, затраченных на лечение ребенка или решения жилищных вопросов.

Стандартный вычет на НДФЛ будет осуществляться до тех пор, пока официальный доход родителя (по ставке 13%) не превысит 350 тысяч рублей с начала года. После прохождения данного рубежа вычеты в текущем году автоматически прекратятся.

Заявление На страхование жизни Вычет дается, при заключении договора на срок от пяти лет.

Вычет равен затратам, но не более 120 тыс. р. в год.

Заявление и уведомление из ИФНС о праве на вычет Профессиональные Затраты по факту Вычет равен фактическим расходам Заявление и бумаги, свидетельствующие об издержках 221 Статья 221.

Важно

Профессиональные налоговые вычеты Затраты по норме Сумма вычета определяется по нормативу, утвержденному в процентах от дохода Заявление Все социальные вычеты в год не могут быть больше 120 тыс.

р.

Внимание

Итак, льгота по НДФЛ в 2018 году положена гражданам, которые получили доход, облагаемый 13-процентным налогом.

Размер вычета зависит от его типа и от статуса физлица.

403 forbidden

Таким образом, стандартные вычеты на детей не претерпят серьезных изменений, поэтому просчитать примерную выгоду вы можете уже сейчас.

Главным нововведением должно стать увеличение описываемых льгот для многодетных семей, однако пойдет ли на этот шаг правительство РФ и, в частности, президент, пока остается загадкой.

Изменения года в при расчете налогового вычета. В связи с развитием нашей страны, с повышением внимания к ценности семьи и проявлением интереса к детям, в 2018 году предполагаются изменения в соответствующие статьи налогового кодекса.

Базовые налоговые льготы по ндфл в 2018 году

В каких еще случаях прекращается предоставление налогового вычета? Налоговый вычет прекратится в случае, если ребенок умер в текущем календарном году. Предоставлять льготы перестанут с 1 января следующего календарного года.
Если ребенок не учится по очной форме обучения, и ему исполняется 18 лет, то вычет прекращается также с 1 января следующего календарного года.

Конечно, всю эту систему нельзя назвать на 100% совершенной, и получение вычета требует сбора определенных документов и подтверждения своего статуса, для семей, которые имеют троих и более детей, это значительная мера социальной поддержки от государства, которой нужно пользоваться.

Стандартные налоговые вычеты на детей по ндфл в 2018 году

  • Определение
  • Какие преференции полагаются родителям
  • Условия для назначения стандартного вычета
    • Размер снижения базы налогообложения
    • Как суммы зависят от категории получателя
  • Алгоритм обращения к работодателю
  • Особые случаи
  • Пакет документов для работодателя
  • Как получить через ФНС
  • Если мама и папа в разводе
  • Когда прекращается учет льготы
  • Социальная налоговая льгота
  • Изменения в 2018 году

Государство предоставляет налогоплательщикам возможность вернуть часть средств, внесенных в бюджет.

Им полагается налоговый вычет. Существует несколько видов льгот по налогам, зависящих от способов и направлений вложения денег.

А вот стандартный налоговый вычет на ребенка не связан с финансированием лечения или обучения.

Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф в 2018 году

Учитывая, что у некоторых категорий россиян заработная плата не превышает 30 000 рублей, особенно в глубинке, за пределами Москвы и Московской области, то 30 000, не облагаемые налогом, станут гарантией того, что семья окажется освобожденной от налогов на то время, пока детям не исполнится 18 (24 в некоторых случаях) лет.

Для того, чтобы получить стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году, необходимо соблюдение нескольких условий.

По правилам, вычет предоставляется родителям детей, не достигших 18-летнего возраста, то есть на несовершеннолетних. Если единственный или второй ребенок в семье имеет статус инвалида I или II группы, то налогом не облагается сумма дохода размером в 3000 рублей.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

  • За год Степанова получит из бюджета:
  • 364 руб. х 10 мес. = 3 640 руб.

Объяснение: сумма НДФЛ, вносимая труженицей в бюджет, фактически уменьшается.

Значит, ее заработок возрастает за счет государственных средств. Это и есть помощь семьям, воспитывающим подрастающее поколение.

Пример 2 Ивченко А. в январе 2016 года заявила о желании получать скидку по налогообложению.

В качестве подтверждения права предоставила документы на отпрысков:

  • Андрей, 24 года, аспирант очник;
  • Сергей, 16 лет, инвалид 1 группы;
  • Светлана, 5 лет.

Заработная плата женщины 30 000 руб.

  1. Годовой доход:
    • 30 000 руб. х 12 мес. = 360 000 руб.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году: изменения, документы

Кто из родителей может получить Предусмотренные в статье 56 НК РФ категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на доход или вносить плату только частично. Данные вычеты относятся к доходам, облагающимся 13%-ной ставкой. Льготу по НДФЛ на детей могут получать:

  • оба родителя, в том числе неродные (отчим, мачеха);
  • опекуны и попечители;
  • приемные родители.

Стандартный налоговый вычет на ребенка, не достигшего возраста 18 лет, положен обоим родителям, которые занимаются его воспитанием. Важным условием получения льготы является наличие официальной работы у гражданина.

В случае раздельного проживания родителей или при нахождении в разводе, один из них может оформить на себя двойной вычет, а второй родитель может отказаться от льготы.

Размеры вычетов различны в зависимости от количества детей в семье, а также от их возможной инвалидности.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье.

Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

Содержание

  • 1 Определение налогового вычета
  • 2 Удвоенный налоговый вычет
  • 3 В какой период предоставляется льгота?
  • 4 Стоит ли ждать изменений налогового вычета?
  • 5 Как осуществляется вычет?

Определение налогового вычета Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2018 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода.

Льготы по ндфл в 2018 году

Это подтверждается:

  • добровольным соглашением;
  • решением суда (или приказом).

Справка! Те же правила действуют в отношении гражданских родителей.

Необходимо доказать факт отцовства и осуществления трат на содержание малыша.

Иначе вычет не учтут. Когда прекращается учет льготы В Налоговом кодексе говорится о том, что преференция предоставляется за год, в котором есть право на нее.

Значит, прекращать ее предоставление нужно с первого числа следующего периода после того как молодой человек:

  • стал совершеннолетним;
  • окончил очное обучение после 18 лет;
  • ему исполнилось 24 года.

Подсказка! Двойную ставку перестают учитывать с первого числа месяца, следующего за свадьбой матери-одиночки.

Социальная налоговая льгота Кроме стандартного послабления, родители и усыновители обеспечиваются социальными скидками.

Источник: http://advokat-dtp.com/lgoty-po-ndfl-v-2018-godu/

Льготы на НДФЛ в 2018-2019

Налоги — неотъемлемая часть любой страны, потому как лишь на за их счет могут быть осуществлены многие государственный программы и процессы. Налог на доходы физических лиц — очень популярный налог в Российской Федерации.

Он вносит достаточной больший вклад в бюджет государства, при этом для каждого гражданина он тоже имеет немалую величину.

Но существуют льготы по НДФЛ в 2018-2019 годах, который призваны помочь некоторым социальным группам одновременно в выплате налога и в содержании своего собственного бюджета достаточным для проживания.

Налог на доходы физических лиц

Начнем мы, пожалуй, с плавного введения в тему сегодняшнего разговора — НДФЛ и разберемся что же это за налог такой.

Итак, согласно государственному законодательству — НДФЛ должны выплачивать абсолютно все трудоустроенные граждане РФ.

Он вычитается с обязательной официально подтвержденной заработной платы налогоплательщика. Составляется налог обычно лишь 13 процентов от всей суммы платежа, который получает гражданин.

В разные года эта ставка менялась, но практически всегда держалась на одном и том же уровне.

Иногда также налог на доходы физических лиц необходимо выплачивать в обстоятельствах, которые не всегда связаны с получением заработной платы гражданина. Это могут быть некоторые другие случаи, когда субъект налогообложения получает денежные средства или материальный их эквивалент отрешенно от своей профессиональной деятельности. В такие случаи входит:

  • гражданин получает законное наследство;
  • гражданин провел сделку по купле-продаже собственности;
  • гражданин получил какое-либо имущество в связи с договором дарения;
  • гражданин получил денежные средства за нерегулярную работу или сделку.

В общем, говоря вкратце и обо всем, важно понять, что вообще любая прибыль, которую получает гражданин на территории страны облагается налогом. Даже граждане других стран, которые ведут деятельность в России обязаны выплачивать налоги, так как получает деньги на земле РФ.

Ну и последнее, что необходимо упомянуть — обязательное законное подтверждение источника дохода. Лишь официальная заработная плата, получаемая работником в Российской Федерации, облагается налогом на доходы физических лиц.

Льготы по НФДЛ

Также в налоговом законодательстве есть одна небольшая лазейка, если её вообще можно так назвать. Вообще, все называет это льготами, значит так будет далее. Эти самые льготы являются небольшими снисхождениями для некоторых социальных групп и представителей РФ. Выражается это всё в уплате налога по НДФЛ, а также в размере суммы и ставки.

Совсем недавно в законодательство были внесены некоторые поправки, которые как раз таки и касаются всех процессов, связанные с уплатой налогов по НДФЛ в Российской Федерации.

Ставка конечно так и осталась тринадцатипроцентной вне зависимости от вида деятельности и суммы доходов. Изменилось кое-что другое: налоговой базой теперь будет считаться вся совокупность доходов конкретного налогоплательщика.

Во всю сумму будут входит такие доходы, как:

  • основной официальный доход, получаемый на работе;
  • прибыль, полученная во время продажи имущества;
  • денежное выражение законного наследства;
  • прочие дивиденды.

Также получается, что в случае, когда вдруг весь совокупный налог будет равен 512 тысячам и более, ставка значительно увеличивается и доходит вплоть до отметки в 23 процента, что очень и очень много.

Вот именно здесь и начинают закрадываться кое-какие мысли о льготах, ведь если сосчитать, то от суммы в пол миллиона придется отдавать государству столько денег. Так что льготы действительно очень полезные для граждан, облагаемых НДФЛ. Но увы, их можно получить лишь в особенных случаях:

  • проведение строительных работ в целях дальнейшего проживания;
  • приобретение в собственность земли или средства передвижения;
  • затраты на обучение или лечение недееспособных членов семьи;
  • произведения пожертвований в бюджет религиозных общин;
  • внесение средств в благотворительные организации;
  • пенсионное страхование на добровольной основе;
  • добровольное приобретение страхового полиса;
  • затраты на оформление ипотеки.

Так что просто пойти и получить сбавку налоговой ставки не получится. Это возможно лишь при сложных финансовых обстоятельствах, как было указанно выше.

Какой размер суммы в льготах по НДФЛ в 2018 году

Поговорим же теперь о том, что такое льготы по НДФЛ чуть поконкретнее, покрывая все нужные выплаты по подоходному и начисленные суммы налога. Вообще все эти налоговые особенности при исчислении платы по налогу очень непросты, иногда даже требуют провести перерасчет по отдельной форме.

На предоставление по НДФЛ льготы необходим очень подробный взгляд, так как предоставление льготы по НДФЛ и до какой суммы она предоставляется — это всё достаточно тонкие вопросы не к сотрудникам и работникам, а уже к самому законодательству.

Также, вспоминая законы, надо сказать о том, что в далеком уже 2013 году в России был принят особый закон, который полностью освобождает от выплаты налога на доходы физических лиц несколько категорий граждан. Это можно сказать также какая-никакая льгота, только даже чуть лучше. В этой список счастливчиков входят:

  • налогоплательщики, чей доход, получаемый с пользования земельных участков или помещений, идет в пользу властей и прочих граждан;
  • налогоплательщики, обеспечивающие серьезную помощь специалистам-новичкам в сельскохозяйственной области;
  • налогоплательщики, получающие социальные выплаты на ребенка из бюджета региона;
  • налогоплательщики, получившие или получающие разные гранты или субсидии на открытие и последующие развитие КФХ.
Читайте также:  Положение о ненормированном рабочем дне: образец

При таких условиях, ответственный налоговый агент в процессе оплаты обязан будет вернуть налог, если он был уже оплачен.

Но для того, чтобы это произошло, сам налогоплательщик должен правильно составленное заявление, по которому он в будущем получит скидку или льготу по уплате НДФЛ.

Также важно участие начальника районной организации, который в сроки до десяти рабочих дней должен будет рассмотреть документы налогоплательщика и разрешить или запретить возврат средств.

Более того, помимо обыкновенных льгот на уплату налога, возможны и другие — социальные льготы для некоторых категорий граждан Российской Федерации. Только вот использовать право на этот вид льготы можно один раз в год. Льгота возможно для следующих налогоплательщиков:

  • отцы или матери одиночки;
  • военные, участвовавшие в боевых операциях времен Афганистана;
  • родители недееспособного ребенка-инвалида.

В разговоре об установленной льготе надо упомянуть то, что она может быть абсолютно различной. Возьмем в пример родителей-одиночек, у которых есть скидка на оплату НДФЛ — до двух тысяч рублей.

Для граждан, воевавших в Афганистане — лишь 500 рублей. Однако, важно понимать то, что даже эти суммы налогов могут достаточно сильно отличаться как в меньшую, так и в большую сторону.

Зависят эти небольшие изменения от законов региона России, в котором проживает гражданин.

Получение льготы

Вернемся еще раз к законодательной части вопроса и поговорим о получении льгот в текущем 2018 году. Это в принципе не особо сложно, но важно помнить все шаги и правила, которые потребуется провести и соблюсти в процессе. А также заранее проверить наличие необходимых условий для предоставления льгот.

Для граждан, которые хотят получить льготы по месту официального трудоустройства, необходимо отправиться в местную бухгалтерию. Можно сделать это как в бухгалтерии предприятия, так и в бухгалтерии при налоговой службе в районе.

Детали распределения

На все эти налоговые льготы в соответствии с доходами физического лица могут претендовать различные категории налогоплательщиков и граждан Российской Федерации. К ним причисляются такие персонажи, являющиеся льготником, как: родители-одиночки, участники разных военных вооруженных конфликтов, семьи с ребенком-инвалидом, граждане, которые проводили многочисленные сделки с недвижимостью.

Ветерану боевых действий

На 2018 год, у всех работодателей есть одно статусное правило, которое состоит в запрете использования труда сотрудников, которые участвовали в каких-либо боевых действиях.

Хотя ранее в Налоговом Кодексе такого указано не было, а значит в правилах не значилось. Все выплаты ветеранам производились в соответствии с одноименным законом выплачивались через ПФР.

Поэтому даже налоги с этих выплат не собирали.

Вообще, раньше данный вопрос был подведомствен Конституционному суду РФ. Он сразу же постановил, что со всех ветеранов боевых действий Афганистана и прочих операций не должны собираться налоги. Основываясь на решении суда также позже был разработан и принят Госдумой соответствующий закон.

Президент РФ подписал Закон № 406-ФЗ в ноябре 2018 года. Он как раз таки и содержал все изменения в Налоговом Кодексе. Так что на сегодняшний день актуальным остается правило п. 69 ст. 217 НК о ежемесячных выплатах ветеранам. В соответствии с ним, НДФЛ с данных сумм не собирается.

Также очень важно отметить, что все ветераны, которые прошли боевые действия последних лет (Афганистан, Сирия, Чечня и прочие вооруженные конфликты) обязательно имеют удостоверение, подтверждающее их статус.

Продажа квартир или земли

В случае с квартирой, есть возможность не уплачивать с её продажи ни копейки по НДФЛ, если гражданин, который является налогоплательщиком здесь, владеет собственностью более трех лет.

А также НДФЛ не участвует в мелких сделках, которыми считается те, в которых прибыль бывшего владельца составила всего лишь один миллионов рублей.

Но и тут есть некоторые ограничения, действует это правило только на:

  • помещения, которые были получены в связи с договором пожизненной ренты;
  • жилые помещения, которые были переданы по наследству;
  • подаренные близкими родственниками жилые помещения;
  • жилые помещения, купленные ранее текущего года;
  • приватизированные жилые помещения.

А для всех остальных видов жилых помещений, даже купленных на рынке недвижимости, срок в 2018 году был значительно увеличен — аж до пяти лет. Но распространяется данное правило только на физических лиц, которые купили недвижимость после 1 января 2018 года. Вся остальная недвижимость остается на сроке до 3 лет.

Именно поэтому продажа надвижимости, собственником которой налогоплательщик является менее трех лет будет все же облагаться налогом на доходы физических лиц. Продавец квартиры или дома может получить вычет в размере миллиона рублей на сумму покупки.

Поскольку эта тема чуть сложнее остальных, необходимо рассмотреть всё на небольшом примере, дабы понять всё получше.

Пример

Условный гражданин РФ купил квартиру два года назад за сумму в 1 600 000 рублей. Теперь же совершил сделку продажи и получил прибыль в 2 300 000 рублей. Ставка у нас всё та же — 13%, а значит налог будет составлять 299 000 рублей.

Тут можно сделать вычет, но надо подумать какой из возможных будет лучше:

  • (2 300 000 — 1 000 000) * 13%, что равно 169 000 рублей;
  • (2 300 000 — 1 600 000) * 13%, что равняется 91 000 рублей.

Конечно всем понятно, что, воспользовавшись вторым вариантов вычета, можно сэкономить куда больше и выйти в плюс. Только вот чтобы провести любые вычеты, собственник обязан иметь необходимые документы, которые подтверждают права на владение квартирой.

Помощь матери-одиночке

При получении статуса матери- или отца-одиночки налогоплательщик также получает возможность льготных платежей по НДФЛ. Как пример, женщина, родившая ребенка вне семьи и самостоятельно составившая бумаги о рождении, является той самой матерью-одиночкой.

Все одинокие родители обладают правом на двойные вычеты по ребенку. Чтобы это провести, надо составить необходимые бумаги для работодателя или ИФНС. Также важно наличие документов о рождении ребенка при получении вычета.

Возвращаясь конкретно к матерям, есть небольшая особенность. Когда данные в документ о рождении ребенка были внесены женщиной единолично, она обязана дополнительно оформить в ЗАГСе справку о рождении формы 25. Он будет подтверждением статуса родителя-одиночки.

Каждый месяц на двух первых детей по-отдельности мать может получить выплаты по 2 800 рублей. А на третьего и далее — уже по 6 тысяч рублей. Самый большой вычет же происходит в случае наличия у матери-одиночки ребенка-инвалида — 24 тысячи рублей.

Если ребенок

При получении вычетов на детей всё немного сложнее. Родители обязательно должны соответствовать некоторым требованиям:

  • иметь официальную работу;
  • иметь официальный доход, который облагается по НДФЛ в 13%;
  • находится на территории России более 181 дня за один год.

Если все критерии соблюдены и вычет получен, то назначается он прямо с первого месяца рождения ребенка. А условиями прекращения вычета являются следующие варианты:

  • ребенок вырос и достиг совершеннолетнего возраста;
  • завершение обучения в ВУЗе на очном отделении или исполнение студенту 24 лет;
  • бракосочетание до достижения совершеннолетия.

Все стандартные вычеты обычно оформляются работодателем каждый месяц снижают сумму облагаемого НДФЛ дохода.

Льгота по налогу может пойти на обучение ребенка, но лишь при условии, если тот учится на очном отделении образовательного учреждения. Это могут быть детские сады, школы, ВУЗы и прочие организации. Главное, чтобы эта организация имела соответствующую лицензию, позволяющую производить обучение детей официально и законно.

Также эта льгота может пойти на лечение ребенка, которое оплачиваются родные. На вычет можно приобрести, к примеру, многие лекарства, страховку, медицинские услуги, курсы лечения или хирургические операции. Здесь правило такое же — лицензия на оказываемые услуги.

Дабы не запутаться во всех этих мелких сложностях и аспектах, необходимо обязательно рассмотреть хоть один пример данного вычета.

Пример

Есть семья, в которой оба родители имеют официальную работу, имеют двух детей, не достигших совершеннолетия. Отец зарабатывает около 25 500 рублей в месяц, а мать —  43 тысяч рулей каждый месяц.

Без учета вычета, они бы получали доход в размере:

  • 25 500 — 25 500 * 13%, что равно 22 185 рублей в доходе отца;
  • 43 000 — 43 000 * 13%, что равно 37 410 рублей в доходе матери.

А вот если брать уже льготные вычеты в расчет:

  • 25 500 — (25 500 — 2 800) * 13%, что равно 22 549 рублей в доходе отца;
  • 43 000 — (43 000 — 2 800) * 13%, что равно 37 774 рублей в доходе матери.

Конечно разница не очень большая, но всё равно получать лишние 182 рубля в месяц при одном ребенке и 364 рублей при двух детях — очень даже неплохо и приятно.

Для детей инвалидов

В случае, когда гражданин России имеет ребенка с инвалидностью, у него есть полное право на получение вычетов по НДФЛ. Размер здесь уже довольно впечатляющий — 12 тысяч рублей.

Чтобы получить такую возможность, необходимо предоставить заявление на получение вычета и прикрепить к нему официальный документ о рождении, также, как и справку об инвалидности.

Более того, все одинокие родители имеют право на двойную льготу по ребенку-инвалиду.

Источник: http://inmoney.biz/lgoty-na-ndfl-v-2018-2019/

Льготы по НДФЛ в 2018-2019 годах

Льготы по НДФЛ позволяют налогоплательщикам сократить свои налоговые платежи в бюджет РФ. Какие виды льгот по НДФЛ бывают и каковы условия их применения, рассмотрим в нашей специальной рубрике.

В соответствии со ст. 56 НК РФ под льготой понимается возможность получения частичного или полного освобождения от налога. С учетом норм гл. 23 НК РФ использование данной преференции производится 2 способами:

  • за счет вычетов;
  • с помощью не облагаемых налогом операций.

Остановимся на каждом из них подробнее.

Нормами, регулирующими правоотношения по НДФЛ, предусмотрено такое понятие, как «вычет», который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу.

  • социальные;
  • стандартные;
  • профессиональные;
  • имущественные;
  • инвестиционные;

Применение того или иного вычета должно быть обусловлено характерными для каждого из них операциями, которые позволят уменьшить налог.

Рассмотрим некоторые необлагаемые операции (подробнее о них – в этом материале):

  • Пособия, предусмотренные федеральными законами (далее – ФЗ) и законами субъектов РФ – к таким пособиям можно отнести, например, выплаты по беременности и родам. При этом законодательство содержит несколько выплат, попадающих под это понятие.

О том, какие это выплаты, кто на них имеет право и нужно ли облагать НДФЛ превышение указанной компенсации, читайте в материале «Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам?».

  • Донорские вознаграждения.
  • Алименты.
  • Доходы привлеченных региональных сотрудников — эта льгота появилась сравнительно недавно. Однако не все выплаты в пользу таких сотрудников попадают под данную преференцию.

О том, с каких доходов таких сотрудников все же нужно будет удержать НДФЛ, рассказывается в нашем материале.

  • Стипендии.
  • Питание сотрудников с сезонной занятностью в натуральной форме.
  • Различного рода выплаты, установленные ФЗ и прочими нормативными актами. Среди таких операций можно выделить выплаты при увольнении.

При этом, применяя это освобождение, необходимо корректно определить сумму, с которой можно не удерживать налог, т. к. Налоговым кодексом установлены их предельные значения в разных регионах России, и отдельно – для районов Крайнего Севера.

  • Некоторые виды доходов с ограничением номинала. К ним, в частности, относится получение призов и подарков.

О том, какие еще операции могут быть освобождены от НДФЛ, вы узнаете из нашего материала.

С 2017 года расширился перечень выплат, не облагаемых НДФЛ. Подробности узнайте из нашей публикации.

С 2018 года от НДФЛ освобождаются выплаты физическим лицам в виде возмещения за счет средств компенсационного фонда, созданного в целях защиты прав участников долевого строительства. Подробности узнайте в публикации «Обманутые дольщики» и участники реновации получили налоговые льготы».

Содержание гл. 23 НК РФ позволяет уменьшить сумму налога благодаря наличию в семье ребенка, как родного, так и приемного.

Читайте также:  Неотгулянный отпуск: сгорает или нет в 2017 году

Можно выделить следующие льготы по НДФЛ на детей:

  • материальная помощь при рождении ребенка;
  • алименты;
  • получение материнского капитала;
  • возмещение стоимости путевок;
  • компенсация стоимости лечения.

Полный перечень возможных выплат на ребенка, которые не следует облагать налогом, приводится в материале «Ст. 217 НК РФ (2017-2018): вопросы и ответы».

Но это не единственные причины, дающие право уменьшить налоговое бремя по НДФЛ при наличии детей. Вычеты также этому способствуют. К этим вычетам можно отнести:

Рассмотрим, каждый из вычетов подробнее.

  1. Социальный вычет дает право уменьшить доход на величину:
    • до 120 000 руб. при приобретении медикаментов для ребенка или его лечении;
    • до 50 000 руб. по расходам на обучение;
    • до суммы фактических расходов — при дорогостоящем лечении.
  2. Стандартный вычет позволяет снизить доход на сумму, зависящую от года рождения детей и их количества, а также от того, в полной ли семье воспитывается ребенок (одинокие мамы и папы получают двойной вычет) и от того, является ли ребенок здоровым или инвалидом.
  3. Имущественный вычет дает право: уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ при продаже недвижимости и прочего имущества, а также возместить налог:
    • до 2 000 000 руб. – при покупке недвижимости;
    • до 3 000 000 руб. – по ипотечным процентам.

Применение той или иной льготы должно быть обосновано. Что касается преференций, предусмотренных ст. 217 НК РФ, то, например, чтобы получить имущественный или социальный вычет необходимо представить пакет документов.

Материальная помощь, связанная с рождением ребенка, тоже имеет ряд ограничений для применения льготы. Важно не упустить срок, отведенный для ее получения, и доказать, что ее сумма не превышает 50 тыс. руб. на одного ребенка (с обоих родителей), а если превышает, то уплатить налог с суммы превышения.

Для применения работодателями возможности по реализации льготы по подаркам также рекомендуется учитывать ряд особенностей. Например, следует предусмотреть документальное подтверждение факта выдачи подарков, стоимость которых укладывается в установленный законом лимит, и определиться, нужно ли вести персонифицированный учет для этих целей.

Ответы на эти вопросы, а также важные рекомендации, необходимые для урегулирования споров с налоговыми органами, вы найдете в статье «Планируете поздравить коллектив с мужским и женским праздниками? Не забудьте про налоги».

О том, что делать налогоплательщику, если стоимость подарка все же превысила установленную законом сумму, вы сможете прочитать в материале «Рекламная раздача призов может повлечь обязанности налогового агента».

Основание для привлечения штата работников из других регионов для выполнения работ, плата за которые не будет подлежать налогообложению НДФЛ, приводится в этой статье.

Еще одно важное условие для получения вычетов состоит в необходимости подготовить документы. Перечень включает:

  • копию свидетельства о рождении, чтобы подтвердить родство с ребенком (если речь идет о вычете на ребенка);
  • копию контракта, из которого просматривается предмет сделки (например, если вычет нужен в связи с лечением, то потребуется контракт на оказание медицинских услуг, а если это имущественный вычет — договор купли-продажи недвижимого имущества);
  • копию ипотечного контракта (если рассматривается вычет по процентам);
  • копии платежных документов;
  • справку 2-НДФЛ;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ.

При этом если физлицо хочет получить вычет на ребенка, то в контракте и документах об оплате должны фигурировать Ф. И. О. родителя.

Самый простой пакет документов – для получения стандартного вычета. Чтобы им воспользоваться, понадобится только свидетельство о рождении ребенка и заявление на вычет.

О том, что необходимо знать для реализации той или иной льготы, а также о порядке их применения, рассказывается в материале «Какие льготы предусмотрены по НДФЛ в 2017-2018 годах».

При этом важно отметить, что льгота – это право, а не обязанность налогоплательщика.

Как видим, НДФЛ предоставляет налогоплательщикам широкий спектр возможностей, позволяющих сэкономить на налоге.

Можете ли вы воспользоваться одной из них, вам станет понятно после ознакомления с нашей постоянно обновляющейся рубрикой «Льготы по НДФЛ».

Источник: http://mari-a.ru/lgoty/lgoty-po-ndfl-v-2018-2019-godax

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2018-2019 году

Государство предоставляет налогоплательщикам возможность вернуть часть средств, внесенных в бюджет. Им полагается налоговый вычет. Существует несколько видов льгот по налогам, зависящих от способов и направлений вложения денег. А вот стандартный налоговый вычет на ребенка не связан с финансированием лечения или обучения.

Скачать для просмотра и печати:

Образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ в двойном размере

Образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ

Определение

Налоговым вычетом называют уменьшение базы налогообложения на определенную сумму. На ребенка, к примеру, полагается социальная преференция. Ее размер указан в НК и равен 120 тыс. рублей.

Однако следует понимать, что указанный показатель относится к заработкам налогоплательщика, а не к возвратной базе.

Это означает следующее:

  1. годовой доход человека уменьшается на 120 тыс. руб.;
  2. по закону с него исчисляется 13% НДФЛ в пользу бюджета;
  3. следовательно, претендент может сэкономить максимально:
    • 120 000 р. х 0,13 = 15 600 руб.

Внимание! Вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы плательщика, обусловленное определенными законом обстоятельствами.

Какие преференции полагаются родителям

Мамы, папы, усыновители и опекуны могут претендовать на два вида уменьшения налогооблагаемой базы:

Принципиально они отличаются. Стандартный налоговый вычет на детей учитывается по месту службы. Величина его зафиксирована в 218 статье НК. Для получения необходимо подпадать под определенные условия, которые также перечислены в указанном параграфе.

Социальные послабления по налогообложению поставлены в зависимость от семейных затрат на ребенка:

  • получение образовательных услуг;
  • лечение.

Внимание: льготы начисляются исключительно по инициативе получателя. Автоматически ни одна из них не предоставляется.Скачать для просмотра и печати:

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.doc

Условия для назначения стандартного вычета

Получить послабления могут труженики, воспитывающие детей. Условия назначения приведены в первом пункте статьи 218 НК. Они таковы:

  1. Трудоустроенный гражданин должен относится к одной из категорий:
    • родитель;
    • усыновитель;
    • опекун (попечитель);
    • приемный родитель (или супруг такового).
  2. Дети, дающие основание:
    • находятся на содержании претендента;
    • являются несовершеннолетними (или студенты до 24 лет).
  3. Доход заявителя не превышает 350 000 руб.

Для сведения: сумма преференции зависит от порядка появления отпрысков на свет и состояния их здоровья.

Размер снижения базы налогообложения

Величина стандартного налогового вычета на детей

На кого предоставляется Размер в рублях Код
На первого ребенка 1 400 114
На второго 1 400 115
На третьего и последующих 3 000 116
На ребенка-инвалида 12 000 или 6 000 117

Справка: послабление предоставляется на каждого несовершеннолетнего (в некоторых случаях до 24-летия). Родителям и опекунам многодетных семей она суммируется.Например, если у сотрудницы двое малолетних, то на каждого полагается 1 400 руб. в месяц. Значит, база налогообложения труженицы уменьшается на 2 800 руб. Необходимо помнить, что с третьего малыша величина преференции увеличивается.Подсказка! Очередность детей устанавливается в хронологическом порядке по дате появления на свет (на основании свидетельств о рождении). Учитываются и совершеннолетние.

Как суммы зависят от категории получателя

Необходимо учитывать, что уменьшение базы происходит в различных размерах родителям и опекунам. Кроме того, в каждой ситуации учитываются:

  • очередность ребенка;
  • есть ли у него оформленная инвалидность.

В таблице приведена сводная информация зависимости величины преференции от семейного положения получателя в 2017 году:

Основание для назначения Категория претендента
Родитель, его супруг, усыновитель Опекун, приемный родитель и его супруг, попечитель
Первый малыш 1 400 1 400
Второй 1 400 1 400
Третий и последующие 3 000 3 000
Дитя-инвалид 1 и 2 группы 12 000 6 000

Информация о зависимости величины преференции от семейного положения получателя в 2018-2019 году пока неизвестна. Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, поэтому все обновления будут указаны в этой статье.

Подсказка! При вычислении НДФЛ бухгалтер отбрасывает указанные суммы из зарплаты, с остальной суммы взимается 13% налога.

Пример 1

Степанова обратилась в 2017 году за налоговым послаблением, предоставив свидетельства своих детей 6 и 12 лет. Зарплата труженицы составляет 35 тыс. руб.

  1. Совокупный доход за год:
    • 35 000 руб. х 12 мес. = 420 000 руб. (превышает пороговую величину в 350 000 руб.).
  2. С января бухгалтер учтет преференцию следующим образом:
    • 35 000 руб. — 1 400 руб. — 1 400 руб. = 32 200 руб. (ежемесячная налогооблагаемая база);
    • 32 200 руб. х 13% = 4 186 руб.
  3. Если бы льготы не учитывалась, т со Степановой взыскивали:
    • 35 000 руб. х 13% = 4 550 руб. (больше на 364 руб.).
  4. Льгота учитывается до тех пор, пока доход не превысит порогового значения:
    • 350 000 руб. / 35 000 руб. = 10 мес. (последним месяцем станет октябрь 2017).
  5. За год Степанова получит из бюджета:
    • 364 руб. х 10 мес. = 3 640 руб.

Объяснение: сумма НДФЛ, вносимая труженицей в бюджет, фактически уменьшается. Значит, ее заработок возрастает за счет государственных средств. Это и есть помощь семьям, воспитывающим подрастающее поколение.

Пример 2

Ивченко А. в январе 2016 года заявила о желании получать скидку по налогообложению. В качестве подтверждения права предоставила документы на отпрысков:

  • Андрей, 24 года, аспирант очник;
  • Сергей, 16 лет, инвалид 1 группы;
  • Светлана, 5 лет.

Заработная плата женщины 30 000 руб.

  1. Годовой доход:
    • 30 000 руб. х 12 мес. = 360 000 руб. (превысит максимум в декабре 2016).
  2. Величина уменьшения:
    • Андрей — 1 400 руб.;
    • Сергей — 12 000 руб.;
    • Светлана — 3 000 руб.;
    • всего — 16 400 руб.
  3. Расчет НДФЛ:
    • (30 000 руб. — 16 400 руб.) х 0,13 = 1 768 руб.
  4. Если льготу не учитывать:
    • 30 000 руб. х 0,13 = 3 900 руб. (на 2 132 руб. больше).
  5. Всего за 11 месяцев из бюджета Ивченко А. получит:
    • 2 132 руб. х 11 мес. = 23 451 руб.

Подсказка: до 24-летия молодого человека скидка учитывается в случаях, если он обучается очно в:

  • ВУЗе;
  • училище;
  • аспирантуре;
  • ординатуре.

Существует два законных варианта использования права на налоговую скидку:

  • обратиться к работодателю;
  • подать заявление непосредственно в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Подсказка! На месте службы скидка предоставляется в текущем периоде, а в ФНС в следующем, если вычет не начисляли на работе или учли не в полном объеме.

Алгоритм обращения к работодателю

Заявку на использование права на льготу следует подавать на имя руководителя. Ее составляют в свободной форме (без ошибок и описок).

В заявлении указываются:

  1. В шапке (правом верхнем углу):
    • должность, фамилия и инициалы руководителя фирмы;
    • полностью ФИО заявителя;
    • его ИНН;
    • адрес регистрации согласно паспортным данным;
  2. В центре листа наименование: «Заявление»;
  3. С красной строки (оставить поля) тело документа:
    • основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК;
    • просьба о предоставлении стандартного вычета;
    • на кого (перечислить ФИО полностью детей);
  4. Подпись и дата.

Алгоритм действий прост:

  1. Собрать документы, написать заявку.
  2. Предоставить все по месту работы.

Внимание: совместители могут получать льготу только у одного работодателя.

Особые случаи

Некоторые граждане могут претендовать на удвоенную преференцию. Она предоставляется, если мама или папа (один из):

  • отказались от ее получения по месту службы;
  • отсутствуют.

Отказаться от льготы могут только налогоплательщики по НДФЛ. Основанием для удвоения скидки не является:

  1. отсутствие официальной работы у второго;
  2. пребывание в отпуске:
    • по беременности и родам;
    • по уходу;
  3. получение пособия по безработице;
  4. получение пенсии.

Подсказка! Информация об отказ вписывается в заявление на получение преференции.

Пакет документов для работодателя

На службу следует принести копии таких бумаг:

  1. Свидетельства:
    • о рождении;
    • о заключении брака;
  2. Справки:
    • об инвалидности;
    • об обучении по очной форме;
  3. для опекунов дополнительно:
    • решение о назначении опеки;
    • договор:
      • о приёмной семье;
      • о попечительстве;
  4. Для получения удвоенного вычета:
    • свидетельство о смерти второго мамы или папы;
    • решение суда о признании его безвестно отсутствующим;
    • справку из органа ЗАГС о том, что сведения об отце вписаны на основании слов матери;
    • копию паспорта (с отсутствующим штампом о заключении повторного брака);
    • заявление партнера по браку об отказе от получения льготы.

Внимание! Матери-одиночке, вступившей в брак, двойной размер льготы не предоставляется.

Как получить через ФНС

В отделение ФНС следует обращаться только в том случае, если вычет не учтен ранее. Вместе с указанными выше копиями нужно подать:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о заработке с работы 2-НДФЛ.

Подсказка! После обработки пакета необходимо написать заявление о получении денег на расчетный счет. На перечисление средств госоргану дается один месяц (но не ранее окончания проверки).

Если мама и папа в разводе

Преференция по налогообложению установлена для обоих родителей. Состояние их брачных отношений этого правила не отменяет. Однако в 218-й статье НК указывается условие о внесении средств на содержание дитя. Из этого следует, что получить преференции может родитель, выплачивающий алименты.

Это подтверждается:

  • добровольным соглашением;
  • решением суда (или приказом).

Справка! Те же правила действуют в отношении гражданских родителей. Необходимо доказать факт отцовства и осуществления трат на содержание малыша. Иначе вычет не учтут.

Когда прекращается учет льготы

В Налоговом кодексе говорится о том, что преференция предоставляется за год, в котором есть право на нее. Значит, прекращать ее предоставление нужно с первого числа следующего периода после того как молодой человек:

  • стал совершеннолетним;
  • окончил очное обучение после 18 лет;
  • ему исполнилось 24 года.

Подсказка! Двойную ставку перестают учитывать с первого числа месяца, следующего за свадьбой матери-одиночки.

Социальная налоговая льгота

Кроме стандартного послабления, родители и усыновители обеспечиваются социальными скидками. Таковые полагаются, если в предыдущем периоде работающие родители потратили средства на:

  • лечение ребенка;
  • его образование.

При этом налогооблагаемая база может быть уменьшена на:

  • 120 тыс. руб. (всего);
  • по 50 тыс. руб. (за образование каждого из детей).

Особенность! Получить льготу может лишь один родитель после внесения денег за услуги, предусмотренные в НК.

Затратами на лечение признаются такие:

  1. Приобретение:
    • лекарств;
    • санаторно-курортных путевок;
    • протезирования;
  2. Оплата:
    • дорогостоящей операции;
    • медуслуг по договору;
    • страховки.

Подсказка! Счета, оплаченные благотворительными организациями, не дают право на вычет.

К учреждениям, предоставляющим образовательные услуги, относятся:

  1. детский сад;
  2. дополнительные и специализированные школы:
    • художественные;
    • спортивные;
    • другие;
  3. курсы (иностранных языков, например);
  4. ВУЗы;
  5. колледжи и иные.

Важно! Образовательное или медицинское учреждение должно быть лицензировано. Иначе оплату не учтут для предоставления налогового послабления.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о налоговом вычете на детей

26 сентября 2017, 21:24 Окт 19, 2018 18:56Льготы всемСсылка на текущую статью

Источник: http://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovye-vychety-na-detej.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector