Код тарифа пфр

Коды тарифа в РСВ-1

До сих пор путаетесь, какой ставить код тарифа в РСВ-1? Тогда наша консультация развеет все сомнения.

Обязательный реквизит

Согласно закону, все без исключения компании должны отчитываться перед Пенсионным фондом России. Происходит это по окончании отчетных и расчетных периодов.

А сам отчет представляет собой форму РСВ-1, которую отсылают в соответствующее отделение. Бланк и порядок его заполнения утверждены постановлением фонда от 16.01.2014 № 2п.

На нашем сайте он здесь:
https://buhguru.com/dokumenty/raschet-rsv-1.html.

Дополнительно правила прописаны в статье 15 (часть 9) Закона о страховых взносах № 212-ФЗ.

Одна из основных частей формы РСВ-1 – ее второй раздел. В нем указывают размеры страховых взносов по пенсионной и обязательной медицинской части. И для каждой компании эти отчисления будут различны, так как есть несколько тарифов, по которым рассчитываются страховые взносы.

И что интересно, никаких конкретных цифр (ставок, процентов) в итоговом документе нет. А указывают в РСВ-1 код тарифа в 2016 году. Его прописывают в самом начале второго раздела. По нему инспекторы сразу будут понимать, как в данном случае считались страховые взносы.

Стоит добавить, что в РСВ-1 код тарифа представлен только двумя цифрами. Это правило закреплено в постановлении Правления ПФР № 2п.

Как определить значение

Полный перечень, в котором можно найти нужный код тарифа для ПФР, приведен в Приложении № 1 к постановлению Правления ПФ РФ № 2п от 16.01.2014 года. Но основные его значения для страховых взносов, которые касаются большинства компаний, мы приведем ниже.

Например, есть такой код тарифа 01. Исходя из логики цифрового обозначения, нетрудно предположить, что это самый рядовой случай. По такому тарифу оплачивают взносы большинство компаний. Официально это звучит, как «общая система налогообложения».

Далее самым распространенным тарифом выступает так называемый УСН – упрощенная система налогообложения. Его применяют те фирмы, которые имеют соответствующие этому спецрежиму налоговые послабления. В бланке РСВ-1 такой случай обозначают как код тарифа 52.

Есть и еще коды. Например, для тех, кто пользуется пониженными тарифами. Такие компании и ИП на УСН обозначают его как «07». Также см. «ОКВЭД пониженных тарифов страховых взносов».

И еще одно кодовое обозначение, которое можно частенько встретить в отчетном документе. Это – «53». Такое обозначение применяют лица, которые выплачивают ЕНВД – единый налог на вмененный доход.

Чтобы было более понятно, объединим все эти данные в таблицу.

Вид налогообложения Код в РСВ-1
ОСН – общий режим уплаты налогов 01
УСН – упрощенная система налогообложения 52
ЕНВД – единый налог на вмененный доход 53

Таким образом, видно, что код тарифа, по которому платят взносы в Пенсионный фонд России, напрямую зависит также от выбранного режима налогообложения.

Несколько тарифов

Нередко бывает, что компания ведет несколько видов деятельности. Чем больше фирма, тем больше разнообразных услуг она предоставляет. Не исключено, что они подпадают под разные налоговые тарифы. Тогда руководству компании надо учитывать, что сотрудников могут действовать сразу не один тариф страховых взносов.

В этом случае в РСВ-1 указывают по конкретным работникам разные тарифы и расчеты сумм, которые начислены по отличным ставкам.

Источник: https://buhguru.com/strahovye-vznosy-pfr/kody-tarifa-v-rsv-1.html

Код тарифа в РСВ-1 на 2018 год

РСВ-1 предоставляется за отчетный период, как правило, за каждый квартал. Отчет состоит из нескольких разделов, которые индивидуальны для каждой организации.

Основным показателем РСВ-1 является фактически начисленный фонд оплаты труда каждого сотрудника фирмы или ИП за отчетный квартал, а также начисленные взносы на обязательную страховую часть (ОПС) пенсии и страховые взносы в медицинский фонд (ОМС).

Отчет подается для дальнейшего формирования пенсии по возрасту каждого из работников специалистами пенсионного фонда.

Страховая отчетность формируется с помощью программных продуктов, которые подготовлены специалистами пенсионного фонда, и отправляется по телекоммуникационным каналам связи, с использованием интернета.

При этом отчет должен быть подписан электронной подписью директора учреждения или его представителем.

Бывают ситуации, когда ИП или фирма приостанавливает свое производство, в таком случае они обязаны подать нулевую форму РСВ, свидетельствующую о том, что начисление налогов не производилось.

Основным в отчетности является раздел №2, в котором отражаются начисленные страховые взносы в ПФР и ФФОМС.

Для всех учреждений и ИП взносы на ОПС и ОМС рассчитываются по-разному, что в первую очередь зависит от кода тарифа.

Код тарифа РСВ-1 указывается в верхнем углу таблицы второго раздела. При его наличии специалисты ПФР определяют, каким способом были рассчитаны взносы.

Определение значения

Код тарифа состоит из двух цифр. При выборе этого показателя в расчётной программе появляется список всех имеющихся кодов.

Какой же выбрать код тарифа, заполняя форму РСВ-1? В первую очередь, он будет зависеть от того, на какой системе налогообложения находится организация, а также от тарифа, по которому начисляются налоги в ПФР и ФФОМС.

Вместе с кодом тарифа следует проставить код застрахованного лица. Эта аббревиатура состоит из двух или четырех заглавных букв. Данные коды проставляются в индивидуальных сведениях раздела № 6. Они взаимосвязаны между собой.

Каждая организация, занимающаяся тем или иным видом деятельности, выбирает систему налогообложения:

  1. ОСН – общий режим начисления налогов, применяется код тарифа 01.
  2. УСН – упрощенная система налогообложения, код тарифа 52.
  3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход, код тарифа 53.
  4. Пониженный тариф – код тарифа 07.

Это, всего лишь, несколько самых распространенных кодов РФ.

Встречаются случаи, когда организация отчитывается по нескольким кодам сразу, так как осуществляет деятельность, подходящую под различные системы.

В связи с эти, на сотрудников в форме РСВ указывают определенные коды в зависимости от того, чем занят работник на производстве. То есть, по каждому коду тарифа заполняется определенный раздел отчетности.

Органами ПФР предоставлен перечень, в котором отражены все коды. Его можно найти в Приложении №1 к Постановлению Пенсионных органов России 2п от 16 января 2014 года «О порядке заполнения формы РСВ-1«.

Тарифы

Пенсионный перечень кодов очень разнообразный.

КодОбозначение
01 Общий режим начисления
52 Упрощенная система налогообложения
53 Единый налог на вмененный доход
18 Сельскохозяйственные товаропроизводители
19 Национальные промысловые организации
20 Семейные общины населения Крайнего Севера и Дальневосточных областей, работающих в экономической сфере, принадлежащей своему округу
36 ЮЛ, осуществляющие свою деятельность в определенных экономических зонах, например, технико-внедренческая деятельность
03 Предприятия общественной направленности по работе с инвалидами и выплачивающие им денежные средства
04 Хозяйства с единым налогом на деятельность в сельских отраслях
06 Предприятия, занимающиеся разработкой информационных технологий внеэкономической зоны
07 ИП и ЮЛ, применяющие упрощенную систему
08 Хозяйства, занятые использованием интеллектуальных разработок и ноу-хау, которые разрабатывают их партнеры. К разработкам можно отнести: базы данных, компьютерные программы, открытия в селекции и др.
09 Учреждения СМИ
11 Аптечные учреждения, которые платят единый налог и имеют лицензию на фармакологическую деятельность
12 Некоммерческие фирмы, обслуживающие россиян в социальной сфере
13 Благотворительные фонды
15 Учреждения по оплате труда работников речных и морских судов
16 Предприниматели на ПСН

По этим кодам определяется, сколько процентов будет отчисляться в пенсионный фонд с начисленного дохода.

Следует отметить, что важным моментом при определении данного процента является определение кода застрахованного лица.

  1. Код тарифа 01 и код застрахованного лица НР (наемный рабочий) – начисляется 22% от заработка на страховую часть и 5,1% на медицинское страхование, при этом важно учитывать предельную величину зарплатной базы. Сумма этой базовой величины непостоянна, индексируется каждый год. Эту сумму можно найти на официальных сайтах ПФР www.pfrf.ru или ФСС fss.ru. В случае превышения базы налог уменьшается до 10%, а на медицину не платится вообще.
  2. 52 НР – плательщики, страховые взносы которых рассчитываются по упрощенной системе, оплачивают 22% и 5,1% соответственно, величина процента также зависит от суммы налоговой базы.
  3. 53 НР – проценты аналогичны (22 и 5,1).
  4. 01, 52, 53 ВЖНР – отчисления производятся на наемного работника-иностранца или лицо без гражданства, временно проживающих на территории Российской Федерации, на доходы, с которых начисляются взносы в размере 22 и 5,1% соответственно, налоговая база учитывается как при остальных системах налогообложения.
  5. 01, 52, 53 ВНПР – наемные иностранные граждане и граждане без регистрации, временно пребывающие в Российской Федерации (22% и 0%).

Это наиболее распространенные сочетания кодов тарифов и кодов застрахованных лиц.

Еще к кодам застрахованных лиц следует отнести:

  1. СХ – товаропроизводители сельхозпродукции.
  2. ВЖСХ – работники-иностранцы или граждане без регистрации, временно проживающие на территории РФ, трудящиеся у сельскохозяйственных товаропроизводителей.
  3. ВПСХ — работники-иностранцы или граждане без регистрации, временно пребывающие на территории РФ, трудящиеся у сельскохозяйственных товаропроизводителей.
  4. ХМН, ВЖМН, ВПМН – работники художественных промыслов, семейные подряды северных районов, а также иностранцы и лица без гражданства, работающие на данные организации.
  5. ООИ, ВЖОИ, ВПОИ – общественные организации людей с ограниченными возможностями, иностранцы и лица без гражданства, подходящие под категорию инвалидов.

Перечисленные выше коды застрахованных лиц применяют для расчета страховых взносов, размеры отчислений при которых составляют: на страховую часть 16%, на медицинское страхование 2,3%.

Существует очень много таких кодов, их расшифровку можно легко найти при выборе данного показателя из списка при заполнении квартальной отчетности в ПФР.

Порядок заполнения

Форма отчета РСВ-1 включает в себя титульный лист и шесть разделов.

На титульном листе отражаются реквизиты юрлица или организации, которая производит отчисления в налоговые фонды, среднесписочная численность организации или ИП. Также указывается численность застрахованных лиц, которая должна обязательно совпадать с пунктом отчета 2.5.1. На этом листе имеются отметки об утверждении директором предприятия и о приеме отчета специалистом ПФР.

Чтобы рассчитались суммы раздела №1, важно сначала заполнить раздел №2, так как в нем указывается информация по начисленному размеру фонда оплаты труда, пособия и больничные листы, а также размеры материальной помощи, которые не входят в налоговую базу. Налоговая база и начисленные взносы рассчитываются автоматически и переносятся в раздел №1. Далее следует разнести уплату страховых взносов в первом разделе.

При заполнении раздела №2 в первую очередь необходимо заполнить ячейку «код тарифа».

Далее заполняем раздел №6, в котором, в разрезе каждого работника, указывается его фонд оплаты труда, больничные листы и прочие пособия, не включаемые в налоговую базу. Также следует указать периоды работы за квартал.

Именно в шестом разделе указывается код застрахованного лица. В этот раздел включаются все работники, с которыми был заключен трудовой договор и договор гражданско-правового характера.

Читайте также:  Налог на имущество организаций: ставка

Остальные разделы формы РСВ-1 заполняются непосредственно организациями или ИП в зависимости от системы налогообложения.

Вся система программного продукта устроена так, что при выгрузке отчетности происходит сверка всех разделов. В случае каких-либо несоответствий, в акте сверки будут проставлены «!», указывающие на ошибку.

Следует устранить все ошибки, иначе специалисты пенсионного фонда не примут отчет и отправят на доработку.

В случае если организация производила отчисления по дополнительному тарифу, то следует заполнять разделы № 2.2, 2.3 и 2.4. Эти взносы начисляются на категории работников, занятых на вредных и опасных производствах и имеющих определенные коды спецоценки.

Разделы 3.1, 3.2 и 3.3 заполняются организациями, уплачивающими налоги по пониженным тарифам. Раздел №4 заполняется в том случае, если специалистами во время проверок были обнаружены неправильные исчисления налогов и по акту ревизий рекомендовано доначислить взносы за предыдущие периоды.

Документы для скачивания (бесплатно)

При заполнении отчета важно выполнять все контрольные соотношения, чтобы в дальнейшем не было ошибок.

Вывод

В 2017 году отчет сдавался последний раз.

При составлении отчета РСВ-1 важно все графы заполнять по определенным правилам, то есть правильно определить код тарифа и код застрахованных лиц, от которых будет зависеть достоверность начисленных страховых взносов.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/fondy/pfr/otchet/kod-tarifa-v-rsv-1.html

Код тарифа в РСВ 1

В обязанность юридических лиц, осуществляющих выплаты страховых взносов за своих рабочих в бюджеты Пенсионного фонда и медицинского страхования, входит предоставление ежеквартально отчетности по свершившемуся факту.

Для этого необходимо в пенсионное государственное учреждение подавать заполненные бланки РСВ-1 с общими и индивидуальными нарастающими показателями. В неё включены страницы, где отражаются сведения по персонифицированной отчетности за наёмных рабочих.

Во втором разделе подлежит заполнению графа верхнего правого угла, где нужно указать код тарифа взносов. Однако нужно учесть изменения, т.к. с начала 2017 г. начали свое действие новые утвержденные коды тарифа.

При внесении данных для заполнения этих отчетов, ИП и организации могут указывать общие или же сниженные тарифы по страховым выплатам.

Какой же код тарифа будет верным при внесении данных в форму, интересует многих бухгалтеров и предпринимателей.

Что такое форма РСВ -1, кто и куда ее подает?

Сокращенное наименование формы «РСВ» получено из словосочетания «расчет по страховым взносам», насчитанным и перечисленным в ПФ и ФФОМС России.

Их рассчитывают на каждого рабочего, застрахованного в системе социального страхования, исходя из величины вознаграждений за выполненную трудовую повинность (заработной платы и премий). Все отчисления в пенсионный и медицинский бюджет по страхованию за работников поквартально отражаются в страницах бланка РСВ-1 и сдаются в электронном и бумажном виде.

Срок сдачи отчета на бумаге предусмотрен в течение 15 дней с последнего дня отчетного периода (до 20 числа сдаётся повторно в электронном виде). Отчитываться работодателю по страховым отчислениям предстоит только перед одним государственным учреждением ПФ.

Вносить в бланк фактические показания о расчётах и выплатах страховых отчислений за наёмных работников обязаны все юридические лица, не зависимо от вида деятельности и выбранной системы налогообложения.

Индивидуальные предприниматели, оплачивающие взносы в страховые бюджетные организации за себя, не показывают этих данных.

Поэтому для них только наличие наемных работников является основным критерием, который обязывает к сдаче Пенсионному фонду заполненного бланка РСВ-1.

Подавать форму в ПФ нужно в таком порядке:

  • ИП — в населенном пункте своего проживания;
  • предприятиям — по месту регистрации деятельности.

Форму РСВ-1 на бумаге подают юридические лица, у которых не более 25 человек задействовано в производстве. При наличии большего количества рабочих нужно будет отчитаться об уплаченных взносах перед ПФР еще и в электронном виде. При отсутствии электронного варианта работодателю начисляется штраф (200 руб.), даже при предоставлении информации на заполненном вручную бланке.

Даже если предприятие не работало в отчетном периоде или деятельность ИП не проводилась, то отчитываться все равно перед ПФ нужно. Отсутствие начислений взносов в страховые бюджеты на работников, которые по какой-то причине не рассчитывались, не освобождает от сдачи формы РСВ-1. Во всех таких случаях подают нулевой отчет.

Что показывает код тарифа в данной форме

Заполнение в бланке второго раздела начинается с того, что нужно правильно внести код тарифа плательщика, внёсшего на бюджетные счета страховых взносов. Кодовый номер должен быть выбран из указанных Приложением 1 к Постановлению№2п от 16.01.2014г. о порядке заполнения граф отчетного бланка РСВ-1.

Скачать Постановление №2п ПФ РФ.

На основании данного документа кодовое числовое обозначение зависит от применяемого тарифа и вида налогообложения, которым пользуется организация или ИП. Если юридическое лицо осуществляет деятельность по нескольким направлениям с различными тарифными взносами, то раздел 2 оформляется для каждого из них отдельными страницами.

Буквенные коды, приведённые в таблице Приложения 1, используются при заполнении персонифицированных данных о начисленных взносах. Они указывают на то, к какой категории принадлежит застрахованное лицо, работающее по найму у отчитывающегося юридического лица.

Такая практика сохранена с тех пор, когда отчеты с индивидуальными сведениями о работниках и заполненные бланки РСВ по общим взносам подавались отдельно. Теперь же эти два устаревших варианта объединены единой формой. Это существенно упростило обработку отчетных данных по начисленным и оплаченным страховым суммам.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Какой код необходимо указывать при заполнении при различных режимах налогообложения

Для заполнения формы РСВ-1 при разных видах налогообложения в 2018 году используют данные, приведенные в таблице.

Системное налогообложениеЦифровой код тарифа
На общих основаниях, использование основного тарифа при расчете страховых выплат 01
УСН, основная ставка тарифа по страховым выплатам 02
ЕНВД и основная ставка тарифа по страховым обязательствам 03
Юридические лица, действующие на территории особых экономических зон и осуществляющие работу по технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности 05
Учреждения, разрабатывающие программы в сфере IT вне особых экономических зон 06
Предприятия, имеющие статус резидента свободного порта Владивосток по ФЗ 212 16
Хозяйства, занятые практикующим использованием результатов интеллектуальной деятельности и новшеств ноу-хау, разработанных их учредителями и партнерами 04
Статусные участники проекта «Сколково» на законных основаниях (по нормативному акту от 28 сентября 2010 г. № 244-ФЗ) 13
Аптечные фирмы и ИП с действующей лицензией на фармакологическую деятельность и оплачивающие единый налог 09
Не занятые в коммерции организации с УСН, обслуживающие социальные слои россиян (кроме бюджетных и муниципальных) 10
Благотворительные учреждения с УСН 11
Организации, выплачивающие заработок членам экипажей судов 07
ИП с патентной оплатой налогов, кроме упомянутых в ст. 19, 45-47 п. 2 2 статьи 346.43 НК РФ 12

Остальные коды можно посмотреть в Приложении 2 Приказа ФНС № ММВ-7-11/551, которое можно скачать в начале нашей статьи.

Правила заполнения формы РСВ 1 рассмотрены в следующем видеоматериале:

Особенности заполнения в 2018 году

В бланке отчета РСВ-1 теперь юридическими лицами заполняются индивидуальные сведения о начисленных страховых взносах в ПФР и ФФОМС, а также данные по всей организации в общем.

Согласно требованиям ФЗ 212 отчет за первый квартал 2018 года в бумажном виде необходимо сдать до 15 мая, в электронном – до 20.05.2018.

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=6229

Расчет по страховым взносам – код тарифа плательщика

Коды тарифа плательщика страховых взносов

Тарифы по страховым взносам

Основные тарифы для плательщиков

Таблица пониженных тарифов

Критерии применения пониженных тарифов

Дополнительные тарифы для плательщиков

Пример расчета

Коды тарифа плательщика страховых взносов

Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ была утверждена еще одна форма отчетности — «Расчет по страховым взносам» — и порядок ее заполнения.

Отчетность формируется ежеквартально на основе данных учета доходов физических лиц налогоплательщиками. Это новая форма, которая сдается начиная с отчетности за 1-й квартал 2017 года.

Расчет заменил отчеты в ПФР (формы РСВ-1, РСВ-2, РВ-3) и частично отчетность в ФСС (форма 4-ФСС). Новый расчет имеет код классификатора налоговой декларации (КНД) 1151111.

Код тарифа плательщика указывается в графе «Код тарифа 001» Приложения 1 к разделу 1, а также в графе 270 «Код тарифа» п. 3.2.2 раздела 3 расчета.

Как указано в п. 6.4 Порядка заполнения расчета, утв. приказом ММВ-7-11/551@, строка «Код тарифа 001» заполняется согласно Приложению 5 данного приказа. Причем количество приложений 1 к разделу 1 должно быть равно количеству кодов тарифа, которые применялись плательщиком в течение отчетного периода.

Например, ИП работает на упрощенке и патенте, применяя основной и пониженный тариф страховых взносов. Значит, бухгалтеру необходимо заполнить два приложения 1 к разделу 1: одно для упрощенной системы (код тарифа — 02), второе — для патента (код тарифа — 12).

В графах 270 раздела 3 расчета должен стоять код из Приложения 5 к приказу ММВ-7-11/551@ для плательщиков, уплачивающих страховые взносы по дополнительным тарифам, установленным ст. 428 НК РФ (п. 22.33 Приложения 2 приказа).

Тарифы по страховым взносам

В приложении 5 приказа ММВ-7-11/551@ установлено всего 25 кодов тарифа плательщика, состоящих из двух цифр. Планируется, что будет 27 кодов после внесения изменений в приложение.

Коды с 01 по 03 используются работодателями чаще всего. Эти коды выбирают плательщики, для которых установлен основной тариф по страховым взносам. Код 01 ставят работодатели на обычной системе налогообложения, код 02 — на упрощенной системе налогообложения, код 03 — плательщики на вмененке.

Коды 04–16 — пониженные тарифы, которые применяют плательщики, имеющие право на льготную ставку согласно параметрам, установленным ст. 427 НК РФ.

Коды 17–20 в настоящее время не установлены, однако в приложение 5 готовятся внести изменения. А пока, до внесения соответствующих изменений, плательщики — резиденты особой экономической зоны в Калининградской области вправе использовать код тарифа 17 (письмо ФНС России от 22.01.2018 № ГД-4-11/959).

Источник: https://nsovetnik.ru/strahovye-vznosy/raschet-po-strahovym-vznosam-kod-tarifa-platelshika/

Код тарифа в РСВ-1 в ПФР в 2018 году – в форме

Что такое РСВ-1 в ПФР? Сроки подачи отчетности. Какой указывать код тарифа в РСВ-1 в ПФР в 2018 году При организации рабочего процесса на предприятии перед руководителем стоит множество сложных задач.

Читайте также:  Рсбу и мсфо: сходства и различия

Одной из них является организация расчета сотрудников с органами Пенсионного Фонда. Согласно законодательству Российской Федерации, каждый трудоустроенный гражданин должен платить взносы в страховые фонды.

К ним относятся:

ОПС Обязательное пенсионное страхование в ПФ
ОМС Обязательное медицинское страхование в ФФОМС

Согласно поданному отчету, работники пенсионного фонда проводят начисления пенсии по достижению возраста каждым из сотрудников.

Работодатель не только предоставляет своим сотрудникам рабочие места и выплачивает заработную плату.

По сути, он является их налоговым агентом, в обязанности которого входит расчет с налоговыми и страховыми органами. Это относится к основным трудовым отношениям между работодателем и сотрудниками.

Из начисленной заработной платы работника вычитается подоходный налог, который он обязан уплатить согласно законодательству, и страховые взносы по обязательному страхованию.

Только после этого определяется сумма к выплате. Отчисления, совершенные из заработной платы, отправляются по их назначению.

Основные моменты

До 2012 года работодатель был обязан сдавать два отчета, оформленных на разных бланках. В одном из них он указывал расчет отчислений в целом по предприятию, а во втором расписывал эту информацию отдельно по каждому налогоплательщику.

Для ускорения процесса передачи правлением Пенсионного Фонда разработаны специальные каналы и интернет-порталы, позволяющие передавать сформированную отчетность в электронном виде.

Важно, чтобы при этом документация была заверена электронной подписью директора, учредителя или другого представителя компании.

Даже в случае если предприятие вынуждено приостановить свою основную деятельность, в результате чего оно лишается прибыли, руководитель обязан подать нулевую отчетность РСВ, которая свидетельствует о том, что начисление налогов не должно осуществляться.

Главной частью отчетности является второй раздел. В нем отображается величина начисленных взносов в ПФР. Система расчета взносов для учреждений и ИП различаются между собой в зависимости от кода тарифа.

Преимущества использования кодов заключаются в том, что с их помощью можно компактно указать информацию, которая на бланке заняла бы гораздо больше места.

Немаловажным является и то, что с их помощью значительно проще пользоваться электронными системами расчёта, так как они требуют в первую очередь именно компактности.

Что это такое

РСВ-1 – это аббревиатура, которая расшифровывается как расчет страховых взносов. В данном расчете обозначается информация о взносах:

СЧП Страховая часть пенсии
ПЧП Накопительная часть пенсии
ФФОМС Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
ТФОМС Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

Как известно, законодательством Российской Федерации установлено несколько форм налогообложения.

В зависимости от этого, определяется система и тариф расчета страховых платежей, который производятся в форме отчислений из заработной платы по каждому сотруднику предприятия.

Это позволяет упростить работу Пенсионного Фонда, который впоследствии проводит сверку данных документов с их фактическими значениями.

Является ли обязательным

Код тарифа в форме РСВ-1 ПФР является одним из обязательных реквизитов при заполнении бланка отчета, подаваемого в Пенсионный Фонд Российской Федерации, при заполнении бланка отчета об отчислениях, выполненных по работникам предприятия.

Это связано с тем, что на разных предприятиях установлена разная система тарифов по пенсионным взносам и метод их исчисления.

Благодаря указанному коду работники Пенсионного фонда могут определить, какой метод и тариф для исчисления были применены, после чего они проверяют работу на наличие ошибок.

Кроме того, обязательным является наличие кода, состоящего из двух заглавных букв по работникам предприятия, которыми обозначается их род деятельности.

Коды тарифов для РСВ-1 ПФР

При заполнении отчетности важно правильно указать код тарифов вашей компании. Для этого вы можете воспользоваться перечнем, предоставленным органами Пенсионного Фонда Российской Федерации.

Источник: http://jurist-protect.ru/kod-tarifa-v-rsv-1-v-pfr/

Код тарифа

Все организации – работодатели должны ежеквартально подавать отчет в Пенсионный фонд по страховым взносам, которые были начислены и оплачены в истекшем квартале. Расчет необходимо предоставить по форме РСВ-1, утвержденной Постановлением Правления ПФР России от 16.01.2014 № 2п. В постановлении вы можете найти ответы на вопросы, которые могут возникнуть у вас при заполнении формы.

Расчет по форме РСВ-1 необходимо подавать ежеквартально, по итогам первого квартала, полугода, девяти месяцев и года соответственно в территориальное отделение ПФР по месту регистрации предприятия – страхователя.

Заполняя второй раздел формы РСВ-1, работодатели сталкиваются с необходимостью заполнить код тарифа страховых взносов.

Какой код тарифа в РСВ 1 надо указывать?

Коды тарифа в РСВ-1 можно посмотреть в приложении 1 к Порядку, утвержденному постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16 января 2014 г. № 2п. Если в течение квартала, за который налогоплательщиком сдается отчет, применялось несколько тарифов, то в отчете будет не одна страница подраздела 2.1, а столько, сколько применялось тарифов.

Предприятия и предприниматели могут применять основные и пониженные тарифы страховых взносов. От чего зависит размер тарифа?

  • организационно-правовая форма (организация, индивидуальный предприниматель);
  • применяемая система налогообложения;
  • вид деятельности;
  • размер выплат работнику в течение года – будет ли он больше предельно допустимых сумм.

Давайте разберемся, какие коды тарифов стоит указывать страхователям, применяющим общие, основные тарифы.

Компании на основной системе налогообложения и не имеющие никаких льгот указывают во втором разделе расчета по форме РСВ-1 код тарифа 01. Организации, которые используют УСН и основные, не льготные тарифы, проставляют код тарифа 52.

Страхователи, которые являются плательщиками единого налога на вмененный доход,  должны заполнить в разделе 2 формы РСВ-1 код тарифа 53.

Работодатели, которые указаны в ст. 58, 58.1, 58.4 – 58.6 Федерального закона № 212-ФЗ от 24 июля 2009 г. вправе применять для расчета взносов пониженные тарифы. Если работодатель имеет право на использование нескольких льготных тарифов, то он может выбрать наиболее выгодный из них.

Код тарифа в РСВ 1 при наличии льгот

Страхователей, которые имеют право использовать льготные тарифы при расчете взносов на обязательное пенсионное страхование, возможно распределить на несколько подгрупп:

  1. Компании и индивидуальные предприниматели, которые работают над разработками в сфере ИТ, внедрением в рабочий процесс инновационных технологий. Например, участники проекта «Сколково», заполняя отчет в ПФР, ставят в поле «Код тарифа» 10.
  2. Компании и индивидуальные предприниматели, которые используют специальные режимы налогообложения УСН или ЕНВД, а также занимаются работой в социальной или производственной сфере и торговлей лекарственными препаратами. Так аптеки, которые платят  налог на вмененный доход, ставят в графу «Код тарифа» отчета в ПФР 11.
  3. Организации-страхователи, которые платят вознаграждение за выполнение рабочих обязанностей членам команд судов, которые зарегистрированы в Российском международном реестре судов.
  4. Индивидуальные предприниматели, которые трудятся на патентной системе (предусмотрены исключения).
  5. Льготные тарифы применяют те плательщики страховых взносов, которые являются участниками свободной экономической зоны, расположенной на территориях Республики Крым и г. Севастополя.
  6. Организации, которые получили статус резидента ТОСЭР согласно Федеральному закону № 473-ФЗ от 29 декабря 2014 г/
  7. Плательщики страховых взносов, имеющие положение резидента свободного порта России – города Владивостока.

Источник: https://spmag.ru/articles/kod-tarifa

Код тарифа плательщика страховых взносов в 2018 г

В расчете по страховым взносам в 2018 г. необходимо указывать код тарифа плательщика (хозяйствующего субъекта). При внесении ошибочного кода возникает вероятность, что сотрудники налоговой инспекции пересчитают страховые взносы в соответствии с выбранным кодом.

Цель указания кода тарифа в РСВ

Код тарифа плательщика страховых взносов позволяет налоговой инспекции устанавливать, к какой категории относится хозяйствующий субъект. Кроме того, код тарифа свидетельствует об используемом режиме налогообложения.

Напомним, что плательщиками страхвзносов являются компании и ИП, имеющие в штате наемных работников и выплачивающие им вознаграждение за трудовую деятельность. Кроме того, к плательщикам относятся ИП без наемных работников, поскольку они должны перечислять страховые взносы и за себя.

О страховых взносах ИП за себя читайте в этой статье.

Отметим, что не нужно путать код тарифа плательщика и код застрахованного лица. В первом случае информация относится к работодателю и свидетельствует о тарифах взносов и режиме налогообложения. Во втором случае — к работнику и отображает информацию о включении человека в систему страхования по видам.

Где в РСВ указывается код тарифа плательщика

В РСВ в 2018 г. включено две графы, в которых необходимо проставлять код тарифа плательщика:

  1. приложение 1 раздела 1 — графа 001. При использовании двух и более тарифов в течение отчетного периода необходимо заполнить несколько листов приложения 1;
  2. раздел 3 — графа 270. В ней указывается код, соответствующий тарифу по выплатам сотрудникам, облагаемым по взносам по доптарифам.

Ниже представлен образец приложения 1 раздела 1 с указанием кода тарифа:

Ниже представлен образец раздела 3 с указанием кода тарифа:

Коды тарифа плательщиков в 2018 г

Код тарифа плательщика страхвзносов иногда называется признаком выплат страхвзносов. Все коды отражаются в Приложении 5 к Приказу ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@.

Код представляет собой двузначное число. Его использование зависит от режима налогообложения, применяемого организациями и ИП, а, кроме того, от тарифа для исчисления страхвзносов с выплат застрахованным лицам.

Общие тарифы страхвзносов в 2018 г. (коды)

В зависимости от выбранного режима налогообложения организации и ИП используют следующие коды для указания в РСВ:

  • 01 — при ОСНО;
  • 02 — при УСН;
  • 03 — при ЕНВД.

Напомним, что общая ставка по страхвзносам составляет 30%, из которых 22% идут на ОПС, 5,1% — на ОМС и 2,9% на ОСС.

Подробнее о ставках по страховым взносам смотрите в этом материале.

Пониженные тарифы страхвзносов в 2018 г. (коды)

Перечень организаций и ИП, которые имеют право на применение пониженных тарифов по страхвзносам, закреплен в ст. 427 НК РФ.

К примеру, компании на УСН, занимающиеся льготными видами деятельности, могут платить только взносы на ОПС в размере 20% (код тарифа 08).

Они могут использовать эту ставку в том случае, если общая величина доходов за год составит не более 79 млн. руб., а доходы от льготных видов деятельности — не менее 70% всех поступлений (п. 2 ст. 427 НК РФ).

ИП на патенте и плательщики ЕНВД, получившие лицензию на фармацевтическую деятельность, также могут применять пониженную ставку по расчету страхвзносов. При этом ИП на ПСН рассчитывают взносы по ставке 20% и используют код 12, а льготники на «вмененке» — код 09.

Читайте также:  Отсрочка платежа

Дополнительные тарифы страхвзносов в 2018 г. (коды)

О дополнительных ставках по страхвзносам указано в ст. 428 НК РФ, от которых зависит код тарифа, указываемый в РСВ. К примеру, если в компании присутствуют рабочие места с вредными условиями труда, используется код 21, а если с тяжелыми условиями труда — код 22.

Ниже представлена таблица, в которой подробно указано, какие именно коды тарифов используются для формирования РСВ. Эту таблицу можно также скачать в формате Word.

Код Значение
01 Плательщики страховых взносов, находящиеся на общей системе налогообложения и применяющие основной тариф страховых взносов
02 Плательщики страховых взносов, находящиеся на упрощенной системе налогообложения и применяющие основной тариф страховых взносов
03 Плательщики страховых взносов, уплачивающие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и применяющие основной тариф страховых взносов
04 Плательщики страховых взносов — хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) (в том числе совместно с другими лицами) таких хозяйственных обществ, участникам таких хозяйственных партнерств — бюджетным научным учреждениям и автономным научным учреждениям либо образовательным организациям высшего образования, являющимся бюджетными учреждениями, автономными учреждениями
05 Плательщики страховых взносов, заключившие с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящие выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне, а также плательщики страховых взносов, заключившие соглашения об осуществлении туристско-рекреационной деятельности и производящие выплаты физическим лицам, работающим в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства Российской Федерации в кластер
06 Плательщики страховых взносов, осуществляющие деятельность в области информационных технологий (за исключением организаций, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной зоне)
07 Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна
08 Плательщики страховых взносов, применяющие упрощенную систему налогообложения, и основной вид экономической деятельности, которых указан в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 Кодекса
09 Плательщики страховых взносов, уплачивающие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность — в отношении выплат и вознаграждений, производимых физическим лицам, которые в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 2011 года № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации имеют право на занятие фармацевтической деятельностью или допущены к ее осуществлению
10 Плательщики страховых взносов — некоммерческие организации (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке, применяющие упрощенную систему налогообложения и осуществляющие в соответствии с учредительными документами деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального)
11 Плательщики страховых взносов — благотворительные организации, зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке и применяющие упрощенную систему налогообложения
12 Плательщики страховых взносов — индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения в отношении выплат и вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, занятых в виде экономической деятельности, указанном в патенте, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, указанные в подпунктах 19, 45-47 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации
13 Плательщики страховых взносов, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28 сентября 2010 года № 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 40, ст.4970; 2016, № 27, ст.4183)
14 Плательщики страховых взносов, получившие статус участника свободной экономической зоны в соответствии с Федеральным законом от 29 ноября 2014 года № 377-ФЗ «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 48, ст.6658; 2016, № 27, ст.4183)
15 Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2014 года № 473-ФЗ «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 1, ст.26; 2016, № 27, ст.4185)
16 Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента свободного порта Владивосток в соответствии с Федеральным законом от 13 июля 2015 года № 212-ФЗ «О свободном порте Владивосток» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 29, ст.4338; 2016, № 27, ст.4306)
21 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 1 статьи 428 Кодекса
22 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 2 статьи 428 Кодекса
23 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 3 статьи 428 Кодекса при установлении класса условий труда — опасный, подкласса условий труда — 4
24 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 3 статьи 428 Кодекса при установлении класса условий труда — вредный, подкласса условий труда — 3.4
25 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 3 статьи 428 Кодекса при установлении класса условий труда — вредный, подкласса условий труда — 3.3
26 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 3 статьи 428 Кодекса при установлении класса условий труда — вредный, подкласса условий труда — 3.2
27 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы по дополнительным тарифам, установленных пунктом 3 статьи 428 Кодекса при установлении класса условий труда — вредный, подкласса условий труда — 3.1
28 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы на дополнительное социальное обеспечение, указанные в пункте 1 статьи 429 Кодекса
29 Плательщики страховых взносов, уплачивающие страховые взносы на дополнительное социальное обеспечение, указанные в пункте 2 статьи 429 Кодекса

В видео-материале представлена информация об особенностях заполнения РСВ в 2018 г.:

Источник: https://glavbuhx.ru/strahovie-vznosi/kod-tarifa-platelshhika-strahovyh-vznosov-v-2018-g.html

Коды тарифов плательщиков страховых взносов — 2018

Код тарифа плательщика страховых взносов в 2018 году фиксируется в расчете по взносам. На основании кода ФНС понимает, к какой категории относится тот или иной страхователь.

На сегодняшний день утверждено 25 кодов. При этом каждый код состоит из двух цифр. Первые девять кодов имеют формат 0Х, где Х — это порядковый номер кода. Например, первый код имеет вид 01, третий — 03 и т.п. В таблице кодов отсутствуют коды с 17 по 20 включительно. Сама таблица представлена в порядке заполнения РСВ (приложение № 5).

О чем расскажет код

В первую очередь ряд кодов укажет на систему налогообложения. Коды 01, 02, 03 — указывают на ОСНО, УСН и ЕНВД соответственно.

Некоторые коды расскажут ФНС о виде деятельности. Например, код 06 проставляют в отчетности IT-компании, а код 11 — благотворительные фонды.

Часть кодов расскажет инспекторам о деятельности компаний, связанной с особыми условиями труда. Например, код 23 предназначен для деятельности с опасным классом условий труда.

Зачем же налоговой инспекции знать эти коды? От кодов и их значения зависят тарифы взносов. Таким образом, ФНС сможет проверить правильность расчета взносов в сданной отчетности.

Где нужно указать код

Как уже было сказано выше, коды нужно отметить в расчете по страховым взносам.

Для этого в РСВ есть два места:

  • приложение 1 к разделу 1, графа 001 (если плательщик применяет несколько тарифов одновременно, нужно заполнить самостоятельное приложение на каждый тариф);
  • раздел 3, п. 3.2.2, графа 270.

Таблица возможных кодов

Цифровой кодВид плательщика страховых взносов (СВ)
01 Страхователи на ОСНО с основным тарифом СВ
02 Страхователи на УСН с основным тарифом СВ
03 Страхователи на ЕНВД с основным тарифом СВ
04 Хозяйственные общества/партнерства, деятельность которых связана с применением (внедрением) результатов интеллектуальной деятельности
05 Страхователи, работа которых так или иначе связана с особыми экономическими зонами, в том числе с туристско-рекреационными
06 IT-компании
07 Страхователи, производящие выплаты членам экипажей судов
08 Страхователи на УСН, занимающиеся деятельностью, дающей право на пониженные тарифы. Виды деятельности зафиксированы в пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ
09 Страхователи на ЕНВД с фармацевтической лицензией в отношении выплат лицам, законно занимающимся фармацевтикой
10 Некоммерческие организации (кроме государственных (муниципальных) учреждений) на УСН: социальные (например, центры поддержки семьи), научные, образовательные (например, центры творчества и развития детей), медицинские, организации культуры и искусства, спортивные учреждения (например, спортивные клубы и секции)
11 Благотворительные организации на УСН
12 ИП на ПСН за исключением предпринимателей, отмеченных в пп. 19, 45–47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ
13 Страхователи со статусом участников проекта «Сколково»
14 Страхователи — участники СЭЗ (Крым и Севастополь)
15 Страхователи — резиденты территории опережающего социально-экономического развития
16 Страхователи — резиденты свободного порта Владивосток
21 Страхователи, применяющие дополнительные тарифы согласно п. 1 ст. 428 НК РФ
22 Страхователи, применяющие дополнительные тарифы согласно п. 2 ст. 428 НК РФ
23 Страхователи, условия труда у которых классифицируются как опасные
24 Страхователи, условия труда у которых классифицируются как вредные (подкласс 3.4)
25 Страхователи, условия труда у которых классифицируются как вредные (подкласс 3.3)
26 Страхователи, условия труда у которых классифицируются как вредные (подкласс 3.2)
27 Страхователи, условия труда у которых классифицируются как вредные (подкласс 3.1)
28 Страхователи, работающие в сфере авиации (ст. 429 НК РФ)
29 Страхователи, занятые на горных работах (ст. 429 НК РФ)

Чаще всего плательщики взносов используют коды 01–03, реже всего — 28 и 29.

Часть плательщиков имеет право на пониженные тарифы, то есть они могут сэкономить на уплате взносов. Такие компании и ИП проставляют в отчетности коды 04–16.

Чем опаснее деятельность страхователя — плательщика взносов, тем выше ставки взносов. В таком случае применяется дополнительный пенсионный тариф.

Пример расчета по дополнительному тарифу. Врач Сенкин Р. Ю. по оценке специалистов имеет вредный класс условий труда. Подкласс вредности установлен 3.3. Следовательно, выплаты в пользу Сенкина Р. Ю. будут облагаться дополнительным тарифом 6 %. В январе 2018 года облагаемая база составила 93 000 рублей. Произведем расчет.

Страховые взносы на ОПС (основная часть) = 93 000 х 22 % = 20 460 рублей.

Страховые взносы на ОПС (дополнительная часть) = 93 000 х 6 % = 5 580 рублей.

Общая сумма взносов на ОПС = 20 460 + 5 580 = 26 040 рублей.

Чтобы не ошибиться в расчете взносов, плательщикам следует руководствоваться главой 34 НК РФ. Особое внимание нужно обращать на коды, ведь неверно указанный код в РСВ может стать причиной доначисления взносов.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/kod_tarifa_platelshchika_strahovyh_vznosov

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector