Код операции в декларации по ндс-2017

1010421 код операции

При заполнении отчета по НДС плательщик данного налога неизбежно сталкивается с необходимостью определять код операции. В декларации по НДС 2017 года данное значение используется в разделах 2, 4-7.

Эти разделы заполняются не всегда, а лишь в ситуациях, когда у налогоплательщика в отчетном периоде имелись соответствующие операции, а именно, если ИП или фирма выступали налоговым агентом по НДС, осуществляли экспортные операции либо же были освобождены от уплаты налога.

Эти случаи и требуют отметить соответствующие коды вида операции в декларации по НДС.

Коды операций в декларации по НДС по разделам

Коды операций по налогу на добавленную стоимость, которые необходимо отмечать при заполнении отчета, приведены в приложении №1 к порядку заполнения декларации, утвержденному в приказе ФНС от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/558@.

Это приложение оформлено таблицей, в которую в свою очередь выделяются несколько разделов. В них приводится кодировка, дается расшифровка вида операции, а также указание на конкретную статью Налогового кодекса, которой предусмотрено правило обложения НДС для того или иного случая.

Операции без НДС

В формате кода объединены операции одной категории. Так, код операции 1010800 в декларации по НДС объединяет операции, не признаваемые объектом налогообложения на основании пункта 2 статьи 146 Налогового кодекса.

Это раздел 1 таблицы кодов, при этом сами операции фиксируются в разделе 7 Декларации по НДС.

Если говорить более конкретно, это может быть, например, код операции 1010806 в декларации по НДС — операции по реализации земельных участков или долей в них (подп.

Коды операций в декларации по НДС, книгах покупок и продаж

6 п. 2 ст. 146 НК РФ) или передача имущественных прав организации ее правопреемнику (подп. 7 п. 2 ст. 164 НК РФ) с кодом 1010807.

Коды группы 1010200 – это операции, освобожденные от обложения НДС исходя из положений статьи 149 Налогового кодекса.

Это, например, код операции 1010204 в декларации по НДС — реализация отечественных медицинских товаров, таких, как важнейшие и жизненно необходимые медицинские товары, протезно-ортопедические изделия или очки и линзы для коррекции зрения или код операции 1010245 — услуги по реализации общеобразовательных или профессиональных образовательных программ, оказываемые некоммерческими образовательными организациями. Эта группа кодов выделена в приложении к приказу ФНС в разделе 2, и используется при заполнении раздела 7 отчета по налогу.

Выделим еще несколько кодов в данном разделе:

  • код операции 1010274 в декларации по НДС — торговля ломом и отходами черных и цветных металлов;
  • код операции 1010211 в декларации по НДС — оказание медицинских услуг, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг (кроме финансируемых из бюджета);
  • код операции 1010256 в декларации по НДС — реализация исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, ноу-хау и т.д.;
  • код операции 1010288 в декларации по НДС — передача безвозмездно работ, товаров, услуг или имущественных прав в рамках благотворительной деятельности;
  • код операции 1010243 в декларации по НДС — Реализация долей в уставном (складочном) капитале организаций;
  • код операции 1010292 в декларации по НДС — операции займа.

Экспортные операции с нулевой ставкой

Следующая группа кодов – 1010400 или раздел 3 таблицы – это экспортные операции, облагаемые по налоговой ставке 0 процентов на основании различных пунктов статьи 164 Налогового кодекса. Если компания или ИП совершали их в отчетном периоде, то соответствующая информация будет указана в разделах 4-6 отчета по НДС.

Примеры связок «код-операция» в данном случае можно выделить следующие:

  • код операции 1010410 в декларации по НДС — реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта;
  • код операции 1010421 в декларации по НДС — продажа товаров на территорию государств — членов ЕАЭС;
  • код операции 1010425 в декларации по НДС — предложение транспортно-экспедиционных услуг в рамках международных перевозок;
  • код операции 1010447 в декларации по НДС — корректировка налоговой базы и налоговых вычетов в связи с возвратом товаров, отказом от работ или услуг, по которым ранее было подтверждено право на применение нулевой ставки НДС;
  • код операции 1011422 в декларации по НДС — продажа сырьевых товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта.

Операции налоговых агентов по НДС

Если фирма или индивидуальный предприниматель признаются налоговым агентом по НДС, то они должны заполнять раздел 2 декларации по НДС. Операции налогового агента представлены в разделе 4 и объединены кодировкой 1011700, а также положениями статьи 161 Налогового кодекса.

В подобных случаях могут применяться коды, такие, как, например, код 1011711 — реализация товаров иностранных лиц, не состоящих на учете в качестве налогоплательщиков в РФ и реализация работ и услуг данных иностранных лиц с применением безденежных форм расчетов или код 1011703 — предоставление органами государственной власти и управления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации или муниципального имущества.

Операции по объектам основных средств

Данного рода операции представлены в заключительном разделе 5 приложения с кодировкой 1011800. Видов операций в данной категории всего восемь, и регламентируются они статьей 171.1 Налогового кодекса, а именное ее пунктами 1 и 6.

Суть подобных операций в том, что суммы НДС по объектам недвижимости, ранее принятые к вычету, подлежат восстановлению и уплате в бюджет, если, например, объект недвижимости начал использоваться в деятельности, не подпадающей под НДС. В этом случае ранее возникшее и реализованное право на вычет теряется на основании пункта 2 статьи 170 Налогового кодекса.

Подобного типа начисления находят свое отражение в приложении 1 к разделу 3 декларации по НДС лишь раз в год – в 4-м квартале и в течение 10 лет с момента ввода такого объекта в эксплуатацию.

Код операции и вид операции в декларации по НДС за 2017 год. Требования на 2018 год

Коды операций для заполнения декларации по НДС приведены в Приложении N 1 к Порядку заполнения декларации (далее – Приложение N 1). В нем коды отражены со ссылками на нормы НК РФ, по которым та или иная операция вообще не облагается НДС, облагается налогом у налогового агента или облагается по ставке 0% и пр. Такие ссылки помогут вам отыскать нужный код по вашей операции.

Коды операций для раздела 7 декларации возьмите в разд. I и II Приложения N 1.

Читайте также:  3-ндфл для ип на енвд, сдает ли ип 3-ндфл на енвд

В разд. I приведены коды по операциям, не признаваемым объектами налогообложения, в т.ч. для случаев, когда территория РФ не признается местом реализации товаров (работ, услуг).

В разд. II приведены коды по операциям, освобожденным от НДС по ст. 149 НК РФ.

Например, в разд. 7 декларации отражаются операции по кодам:

– 1010811 – продажа товаров, местом реализации которых территория РФ не признается;

– 1010812 – оказание услуг (выполнение работ), местом реализации которых территория РФ не является (кроме оказанных (выполненных) на территории страны – члена ЕАЭС);

– 1010821 – оказание услуг (выполнение работ), местом реализации которых территория РФ не признается, если они оказаны (выполнены) на территории страны – члена ЕАЭС;

– 1010274 – продажа лома и отходов черных и цветных металлов;

– 1010256 – передача исключительных прав на программы для ЭВМ.

Коды операций для разделов 4, 5 и 6 декларации возьмите из разд. III Приложения N 1.

В нем для отражения операций, облагаемых по ставке 0%, приведены, в частности, коды:

– 1011410 – экспорт товаров, облагаемых на внутреннем рынке по ставке 18% (кроме экспорта в страны ЕАЭС);

– 1011412 – экспорт товаров, облагаемых на внутреннем рынке по ставке 10% (кроме экспорта в страны ЕАЭС);

– 1010421 – экспорт товаров, облагаемых на внутреннем рынке по ставке 18%, в страну ЕАЭС (например, Казахстан или Белоруссию);

– 1010422 – экспорт товаров, облагаемых на внутреннем рынке по ставке 10%, в страну ЕАЭС (например, в Казахстан или Белоруссию).

Коды операций будут другими, если покупателем при экспорте товаров является, например, взаимозависимое лицо и (или) резидент оффшорной зоны.

Коды операций для раздела 2 декларации, который заполняют налоговые агенты, возьмите из разд. IV Приложения N 1.

Для таких операций, в частности, предусмотрены следующие коды:

– 1011703 – если вы арендовали или купили государственное (муниципальное) имущество у органов власти;

– 1011711 – если вы купили товары у иностранного продавца, не состоящего на налоговом учете в РФ;

– 1011712 – если иностранец, не состоящий на налоговом учете в РФ, оказал вам услуги (выполнил для вас работы).

Коды вида операции (сделки) в разделах 8, 9, 10 и 11 декларации вы проставляете те же, что указали в книге покупок, книге продаж и журнале учета счетов-фактур соответственно.

Источник: https://obd2bluetooth.ru/1010421-kod-operacii/

Коды видов операций по НДС 2018-2019

Новости

Источник: https://ipipip.ru/kniga-pokupok-prodaj/kod-vida-operacii.php

Код операции в декларации по НДС 2017

Компании и коммерсанты, ведущие свою деятельность на общем режиме, налоговые агенты по НДС, а также те участники экономических отношений, которые изначально плательщиками данного налога не являлись, но ошибочно выставили своим контрагентам счет-фактуру с выделенным налогом, должны сформировать и предоставить в инспекцию декларацию по НДС. Вследствие того, что данный налог является одним из самых сложных, составление налогового отчета вызывает у бухгалтеров немало вопросов. Одним из показателей, подлежащих отражению в документе, является код операции в декларации по НДС.

Такой показатель, как код вида операции в декларации по НДС, в виде списка принят приказом инспекции № ММВ-7-3/558 от 29.10.2014г.

Код операции в декларации по НДС 2017 присутствует в нескольких разделах, таких как:

Раздел № 2 – заполняется агентами по налогу;

Раздел № 4,5,6 – предназначается для отражения экспортных операций;

Раздел № 7 – предназначается для компаний и бизнесменов, которые не выступают в качестве плательщиков налога.

Рассмотрим подробно порядок использования кодов в налоговой декларации по НДС. В качестве примера приведем некоторые коды видов операций, наиболее часто используемые при составлении налогового отчета:

  • Код операции 1011712 в декларации по НДС предназначается с целью отражения факта реализации иностранными гражданами, которые не зарегистрированы в качестве налогоплательщиков в России, кроме граждан, которые применяют неденежные формы расчетов.
  • Код операции 1010274 в декларации по НДС – продажа отходов и лома цветного и черного металла.
  • Код операции 1010204 в декларации по НДС – продажа медтоваров, которые входят в перечень, утвержденный Правительством (протезы, сырье и материалы, очки и линзы).
  • Код операции 1010256 в декларации по НДС – продажа прав на уникальные изобретения, ноу-хау, промышленные образцы, программное обеспечение.
  • Код операции 1011711 в декларации по НДС – передача товара иностранными гражданами, не стоящими на учете в ФНС России в качестве налогоплательщиков, при осуществлении передачи ценностей через неденежные формы расчетов с контрагентами.
  • Код операции 1010243 в декларации по НДС – продажа таких финансовых активов, как долей в УК, паев в ПФК И ПИФах, ценных бумаг, кроме базисных активов финансовых инструментов, которые облагаются НДС.
  • Код операции 1010245 в декларации по НДС предназначается для применения НКО, которые ведут образовательную деятельность и реализуют программы подготовки, требующих наличия лицензии, кроме оказания услуг консультирования и сдачи недвижимого имущества в аренду.
  • Код операции 1010425 в декларации по НДС – оказание услуг международной транспортной доставки на основании заключенных договоров.
  • Код операции 1010288 в декларации по НДС – осуществление работ, оказание услуг или непосредственная передача ценностей бесплатно в рамках благотворительной деятельности.
  • Код операции 1010800 в декларации по НДС – отражения в налоговом отчете операций, не выступающих в качестве объекта обложения НДС.
  • Код операции 1011422 в декларации по НДС – продажа на экспорт сырья.
  • Код операции 1011410 в декларации по НДС используется для отражения передачи товаров на экспорт.
  • Код операции 1010421 в декларации по НДС – продажа товаров государствам, входящим в состав Таможенного союза.
  • Код операции 1010447 в декларации по НДС – показатель, позволяющий отразить корректировку расчетной базы и суммы вычетов по налогу по причине возврата переданных ценностей.
  • Код операции 1010410 в декларации по НДС – вывоз товаров за пределы страны (таможенная процедура экспорта).
  • Код операции в декларации по НДС 1011703 – используют для отражения передачи в аренду государственного имущества разных уровней власти.
  • Код операции 1010806 в декларации по НДС используют при реализации земельных наделов или долей.
  • Код операции 1010211 в декларации по НДС – предназначены для оказания медуслуг компаниями, предпринимателями, кроме осуществления косметических процедур, ветеринарных и санитарных услуг.
  • Код операции в декларации по НДС 1010292 – отражение в налоговой декларации операций займа денежных средств или иных финансовых ценностей, например ценных бумаг, а также процентов, связанных с пользованием этими ценностями.
Читайте также:  Транзитный счет в банке это

Помимо кодов, которые непосредственно отражают в налоговой декларации такие показатели, как место проведения сделки, состав его участников, существую коды, которые используются в книге покупок для включения данных о характере самой операции. Рассмотрим некоторые из них:

  • Код операции 22 в декларации по НДС используют для отражения факта изменений условий заключенного договора и, как следствие, возврата перечисленного ранее аванса.
  • Код операции 18 в декларации по НДС предназначается для операций, связанных с получением или формированием компанией (ИП) корректировочных счетов-фактуры.
  • Код операции 03 в декларации по НДС имеет своим значением раскрытие информации о возврате ранее переданного товара продавцу.
  • Код операции 21 в декларации по НДС служит для отражения факта передачи имущества в счет вклада в уставный капитал организации.

Коды видов операций применяются компаниями и предпринимателями, как при заполнении книги покупок и книги продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, так и для включения сведений о совершаемой операции в декларацию по налогу. Использование системы кодирования позволяет сократить время не только на составление налогового отчета налогоплательщиком, но и сэкономить время инспектора органов налогового контроля, которому этот документ будет передан на проверку.

Для того чтобы избежать нарушений при заполнении этой графы, бухгалтеру следует своевременно отслеживать изменения в законодательной базе и учитывать их при составлении налоговых деклараций.

Источник: https://LawCount.ru/nalog/kod-operatsii-deklaratsii-nds/

Коды операций по ндс в 2018 году с расшифровкой разделу 7

Код операции в декларации по НДС

Коды операций по налогу на добавленную стоимость, которые необходимо отмечать при заполнении отчета, приведены в приложении №1 к порядку заполнения декларации, утвержденному в приказе ФНС от 29 октября 2014 года № Выделим еще несколько кодов в данном разделе: Примеры связок «код-операция» в данном случае можно выделить следующие: Данного рода операции представлены в заключительном разделе 5 приложения с кодировкой 1011800. Видов операций в данной категории всего восемь, и регламентируются они статьей 171.1 Налогового кодекса, а именное ее пунктами 1 и 6. Подобного типа начисления находят свое отражение в приложении 1 к разделу 3 декларации по НДС лишь раз в год – в 4-м квартале и в течение 10 лет с момента ввода такого объекта в эксплуатацию.

Так вот, на таких лиц нужно сдавать и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ!

Госдума одобрила поправки в «антиотмывочный» закон, согласно которым у аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов появится обязанность уведомлять Росфинмониторинг о вызывающих подозрение сделках и операциях аудируемого лица.

Коды операций для разд. 7 возьмите в разд.

149 НК РФ. Коды распространенных операций: 1010292 — проценты, начисленные по выданным займам; 1010256 — передача исключительных прав

Какие необлагаемые операции по НДС включают в раздел 7

государств.

авансы за товары длительного цикла Перечень товаров с длит. циклом Предоплата (полная или частичная) за товары с длительным циклом (более 6 мес.) изготовления по установленному Правительством РФ перечню. 7 раздел отчета обязаны заполнять все плательщики и налоговые агенты по НДС.

Кроме выручки от необлагаемых операций в разделе отражены использованные необлагаемые товары (работы, услуги) и входной НДС по облагаемым товарам (работам, услугам).

Для заполнения отчета по НДС необлагаемые операции поделены на следующие группы:

  1. не подлежащие налогообложению;
  2. облагаемые по нулевой налоговой ставке;
  3. осуществляемые налоговыми агентами;
  4. не признанные объектом налогообложен ия;
  5. сделки по объектам недвижимости.

Перечень содержит полный список операций, относящихся к тому или иному виду, и список статей НК или других документов, освобождающих операции от налогообложения НДС.

Новые коды операций по НДС

Главный эксперт по вопросам налогообложения и бухгалтерского учёта Для чего нужны коды операций?

При восстановлении НДС сейчас указывают код операции 21. С 01.07.2016 г. этот код также необходимо будет указывать при всех случаях восстановления НДС, кроме двух исключений: 1.

При восстановлении НДС при передаче имущества в уставный ка — питал (пп. 1 п. 3 ст. 170 НК РФ) нужно будет указать код 01.

Кстати, этот же код укажет организация, получившая имущество в уставный капитал при принятии восстановленного НДС к вычету. Новые коды по «специфическим» операциям

Онлайн журнал для бухгалтера

Если вы имеете дело не совсем со стандартной реализацией, значит, должны проставить соответствующий код операции в декларации по НДС.

В нашем обзоре мы раскрываем наиболее популярные и востребованные коды для этой формы отчётности.

· важнейшие и жизненно необходимые мед.

изделия; · сырье и материалы для их изготовления, полуфабрикаты к ним; · технические средства, в том числе автомототранспорт, и материалы, которые можно использовать только для профилактики инвалидности или восстановления инвалидов; · очки для коррекции зрения; · линзы для коррекции зрения, оправы для очков, корректирующих зрение. · топологии интегральных микросхем; · использование указанных результатов по лицензии. · долей в уставном (складочном) капитале; · паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах; · ценных бумаг и производных финансовых инструментов (исключение – базисный актив производных финансовых инструментов).

Приказом ФНС России от 14 марта 2018 года № ММВ-7-3/136 тоже утверждены коды видов операций для целей НДС. Но указывают эти коды:

  • в книге покупок;
  • дополнительном листе к ней;
  • книге продаж;
  • дополнительном листе к ней;
  • журнала учета счетов-фактур.

А код операции 21 – это восстановление НДС в некоторых случаях.

ФНС ввела новые коды необлагаемых операций для отражения в разделе 7 декларации по НДС

С 1 октября от НДС освобождены операции по реализации макулатуры (пп.31 п.3 ст.

Вместе с тем не является нарушением использование налогоплательщиками кода 1010200 до момента официального установления, соответственно, кода 1010230, кода 1010233 для указанных операций. Кроме того, в письме ФНС поясняется, какие коду следует указывать в Приложении 1 к разделу 3 декларации по НДС в отношении ряда объектов основных средств.

Новые коды по НДС в 2018

завершенного/незавершенного капитального строительства, оборудования, материалов в рамках договоров по капитальному строительству/модернизации/реконструкции — передача/получение плательщиками НДС имущественных прав на жилую недвижимость, гаражи, машино-места — отказ физлицами от товаров при изменении условий либо расторжения соответствующего договора и возврата сумм полученной предоплаты — операции, облагаемые по ставке 0% — регистрация вышеназванных документов в книге покупок в случае перечисления предоплаты, а также в случае изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав — на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и/или приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера/агента; —

Читайте также:  Синтетический учет расчетов по оплате труда

Код операции и вид операции в декларации по НДС за 2017 год

В соответствии со ст.

161 Налогового Кодекса, некоторые из них приведены ниже: Это «экспортные» разделы, предусмотрены для отражения операций, облагаемых по нулевой ставке. Некоторые из них: Отдельные коды в бланке НДС декларации уже проставлены: заполненные строки 060, 090 в 4 разделе, строки 070, 110 в 6 разделе.

Коды операций, не признающиеся объектом налогообложения (п.

Источник: http://credit-helper.ru/kody-operacij-po-nds-v-2018-godu-s-rasshifrovkoj-razdelu-7-25741/

Код операции в декларации по НДС 2017 года, ОКБУХ

В некоторых разделах НДС-декларации есть необходимость отражать код совершаемой операции. Такими разделами являются второй, а также разделы с четвертого по седьмой. О том, какие именно отражаются коды операций в декларации по НДС, читайте в следующей статье.

В каких разделах отражаются коды

Код совершаемых операций необходимо указывать в таких разделах НДС-декларации:

  • 2-ой раздел – его формируют только лица, являющиеся налоговыми агентами;
  • 4-ый, 5-ый и 6-ой разделы – его должны заполнять фирмы и предприниматели, которые в периоде отчета совершали операции экспортного характера;
  • 7-ой раздел – его формируют те фирмы и предприниматели, которые не признаются плательщиками НДС, освобожденные от обязанности уплачивать данный налог.

Как можно заметить, кодами вида операций в декларации по НДС обозначаются не стандартные операции по продаже продукции в России, а особые операции по НДС.

Найти действующие коды можно в первом приложении к приказу налоговой службы №ММВ-7-3/558.

Действующие коды в 2017 году

В текущем году используются следующие коды для отражения вида совершаемых операций:

  • 1011410 – продажа продукции через экспорт;
  • Код операции 1010274 в декларации по НДС – продажа лома, остатков цвет. металлов и чермета;
  • 1010421 – продажа продукции в государства ЕАЭС;
  • 1010447 – корректирование размера вычетов и базы по налогу;
  • 1010204 – реализация отечественных и ин. мед. товаров по следующему списку:
  • Лекарства, необходимые для жизни в первую очередь;
  • Очки и линзы, предназначением которых является исправление зрения;
  • Протезы;
  • Материалы для производства мед. изделий.
  • Код операции 1010410 в декларации по НДС – реализация продукции на экспорт, в том числе в оффшоры;
  • 1010806 – операции, которые не являются объектом обложения НДС, в том числе продажа участков земли;
  • 1010211 – мед. услуги, кроме услуг ветеринарного, косметического и санитарно-эпидемиологического характера;
  • 1010292 – заем денежными средствами или ценными бумаги, включая начисляемые проценты по нему;
  • Код операции 1010256 в декларации по НДС – реализация прав пользования на различные базы данных, уникальные изобретения, ноу-хау, ПО для ЭВМ, образцы промышленного характера;
  • 1011711 – продажа продукции ин. лиц, которые не зарегистрированы в налоговой службе в качестве плательщиков;
  • 1010243 – реализация:
  • Долей в УК;
  • Паев в фондах корпоративного и инвестиционного характера;
  • Ценных бумаг;
  • 1011703 – предоставление имущественных объектов во временное использование органами власти и управления;
  • Код операции 1010245 в декларации по НДС – услуги образовательного характера, предоставляемые некоммерческими фирмами, за исключением услуг консультационного характера;
  • 1010425 – услуги транспортно-экспедиционного характера, которые осуществляются на основании соответствующих контрактов;
  • 1011422 – продажа сырьевых товаров посредством экспорта;
  • Код операции 1010288 в декларации по НДС – передача продукции или исполнение работ на безвозмездной основе в рамках деятельности благотворительного характера.

Спец. коды для регистров

Налоговое законодательство предусмотрело еще один список кодов операций по НДС, которые указываются в следующих регистрах учета:

  • В покупной книге и доп. листах к ней;
  • В продажной книге и доп. листах к ней;
  • В книге фиксирования счетов-фактур.

Источник: https://ajbook.biz/nal/kod-operacii-v-deklaracii-po-nds-2017-goda-okbux/

Как использовать новые коды по НДС

23.06.2016

Внимание, если Ваша программа выдает сбой при выгрузке кодов из Книги покупок и продаж, то налоговая инспекция не проверит декларацию по НДС и запросит уточнения.

С 2016 года согласно приказу ФНС России от 14 марта 2016 г. № ММВ-7-3/136 требуется ставить новые коды НДС.

В таблице приведены новые коды для покупок, и самые популярные коды для книги продаж и счетов-фактур.

Новые коды книги продаж

Операция Код
Отгрузка товаров, реализация услуг и выполнение работ для собственных нужд 01
Получение сумм в качестве оплаты товаров, работ или услуг 01
Расчет налога с разницы между прибретением и реализацией 01
Восстановление налога с имущества, переданного в уставный капитал стороннего предприятия 01
Реализация через посредника 01
Возврат товаров покупателем с оформлением счета-фактуры 01
Уменьшена стоимость отгрузок в исправленном счете-фактуре для продавца 01
Увеличена стоимость отгрузок в исправленном счете-фактуре для покупателя 1
Получение аванса через посредника 02
Расчет НДС при покупке ТРиУ у иностранца или при аренде/покупке госимущества 6
Удержание НДС посредником при приобретении ТРиУ 6
Безвозмездная реализация 10
Капитальное строительство или модернизация недвижимых объектов 13
Передача имущественных прав по договору цессии 14
Выставлен единый счет-фактура комиссионером на товары комитента/принципала и свои собственные 15
Уменьшена цена в исправленном счете-фактуре для покупателя 18
Восстановление налога покупателем по товарам, ранее принятым к вычету 21
Реализация на специальных режимах/физлицам 26
Получение аванса от покупателелей на специальных режимах/физлиц 26
Выставлены несколько счетов-фактур комиссионером по товарам, реализованным в одну дату при встречном едином счете-фактуре комитента. 27
Выставлены несколько счетов-фактур комиссионером по товарам в одну дату при получении предоплаты при встречном едином счете-фактуре комитента. 28
Корректировка налогооблагаемой базы в случае нерыночной цены (ст. 105.3 НК РФ) 29

Коды книги покупок

Операция Код

Уменьшена стоимость товаров в счете-фактуре (напр., изменение тарифа, недопоставка, возврат части товаров)

18
Заявлен вычет НДС продавцом, ранее начисленным с аванса 22
Заявлен вычет по командировочным/представительским расходам (БСО) 23
Заявлен вычет НДС по начисленному экспортером налогу с неподтвержденного экспорта 24
Завлен вычет НДС по начисленному экспортером налогу с реализованных товаров 25
Заявлен вычет НДС с авансов, полученных от физзических лиц или покупателей на спецрежиме. 26
Получены несколько счетов-фактур комиссионером по товарам, приобретенным в одну дату при встречном сводном счете-фактуре комитенту. 27

Источник: https://Status643.ru/status/novye-kody-nds

Ссылка на основную публикацию