Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-ндфл

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

  1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2016 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен.

Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К.

должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами.

Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

  1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
  2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»). Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.

    Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

    Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам уведомление — штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

  3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
  4. В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)

Пример: в 2015 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн.руб. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн.руб. х 13% = 390 тыс.руб. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы, и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2016 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог (с пени), то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс.руб. = 58 500 руб.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет также вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс.руб.)

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/nepodacha-i-zaderzhka/

Какой штраф за непредставление 3 НДФЛ в 2018 году

Последний день подачи 3-НДФЛ в 2018 году — 3 мая, а рассчитанную сумму налога на доходы физических лиц нужно оплатить до 16 июля. За несвоевременное декларирование доходов, а также за неуплату НДФЛ предусмотрены штрафы (ст. 119 и 122 Налогового кодекса РФ). Рассмотрим, каков он, штраф за несдачу 3 НДФЛ в 2018 году.

Напомним на всякий случай, что декралацию о доходах нужно подавать за прошлый год (то есть в 2018 году мы подаем отчет за 2017-ый).

Если не подана нулевая декларация

Нулевая декларация — это отчетность, по которой не нужно выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход.

Если говорить проще: вы получили в прошлом году деньги, которые нужно задекларировать, но налог по ним вы платить не будете, так как он весь укладывается в размер положенного вам налогового вычета.

И хотя в этом случае никаких денег государству платить не нужно, но отчитаться перед налоговой стоит обязательно.

Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ составит 1 000 рублей (статья 119 НК РФ). ФНС требует предоставления нулевой декларации, чтобы подтвердить отсутствие НДФЛ к уплате – так они контролируют происходящее.

Штраф за неподачу 3-НДФЛ

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. При этом законом установлено ограничение — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Помните, если вы не сдали декларацию, то 1000 рублей придется отдать государству в любом случае, даже если налог уплачивать не нужно. Таков закон, предусматривающий штраф за непредоставление декларации 3-ндфл физическим лицом в 2018 году.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС. Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует и штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ физическим лицом не будет назначен.

Пени за просрочку выплат государству составят 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки — за первые 30 дней просрочки, далее — 1/150. С 2016 года ставка рефинансирования самостоятельно не утверждается, а она приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ. С 14 сентября 2018 года ключевая ставка составляет 7.5%.

За нарушения порядка декларирования доходов в электронном виде или за ошибки в расчетах также предусмотрено наказание — оно составит 200 рублей.

Уголовная ответственность за неуплату НДФЛ

Если налог не был выплачен намеренно, то вас оштрафуют на 40% от размера неуплаченной суммы. Если сумма к уплате больше 600 000 рублей, но вы не подали отчетность и не выплатили ничего, то вам грозит уголовное преследование по 198 статье Уголовного кодекса РФ.

Санкции для должностных лиц

Несвоевременная подача 3-НДФЛ государственными работниками влечет административный штраф в размере от 300 до 500 рублей.

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/shtraf-za-nepredstavlenie-3-ndfl/

Штраф за непредоставление 3 НДФЛ физическим лицом, что будет за просрочку

В жизни всегда приходит момент, когда необходимо встретиться лицом к лицу с налоговой системой. Нередко звучат вопросы о декларации 3-НДФЛ. Что это такое и что будет, если не подать декларацию о доходах в срок, а также какой доход нужно декларировать? Об этом будет рассказано в статье.

Общие сведения

Система налогового обложения – это налоговая система, установленная в законодательном порядке в РФ и взимаемая по территории страны. В российском налоговом кодексе две части.

Первая, вышедшая в 1999 году, освещает существующие налоговые виды, порядок их уплаты, права и обязанности членов системы налогообложения. Во второй части, вышедшей через два года после первой — в 2001-м, указаны ставки и порядок налоговой уплаты.

Слаженная работа всей системы налогообложения характеризует успешное функционирование всего государства, определяя его экономическое развитие.

Налогообложение в России – это не только платёжный комплекс. В составе российской налоговой системы числятся также:

Официальный бланк заполнения:

  • методы установления, внедрение и уплаты сборов местных и региональных;
  • основы и правила создания, преобразования и завершения обязанностей ответственных лиц по налоговой уплате и сбору, и план выполнения этих обязанностей;
  • ответственность за пренебрежение законодательством;
  • создание единой информационной сети системы;
  • меры контроля за следованием правил налогового законодательства.

Наличие классификации сборов в РФ

НК РФ в двух частях

На данное время классифицировать налоги со сборами как центральные элементы системы можно по разным характеристикам. Иерархически она классифицируется по трём видам налогов:

  • Федеральные (одинаковые и обязательные для налогоплательщиков, живущих в РФ).
  • Региональные (их платят налогоплательщики, проживающие на различных территориях субъектов РФ).
  • Местные.

Код вида документа в декларации 3-НДФЛ

Следует отметить классификацию сборов по взиманию с населения страны:

  • Прямые (изымаются с имущества и доходов).
  • Косвенные (определяются как надбавки на исходные цены и тарифы).

Важно! Следует помнить, что страховые взносы, которые оплачивают работникам ИП, стоят обособленно, их неуплата может означать закрытие бизнеса.

Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ

Номер корректировки в декларации 3-НДФЛ: как узнать

Декларация 3-НДФЛ – это особая справка, которую обязаны подать граждане России в случае получения дохода, подлежащего декларированию.

Справка не подаётся, когда налогоплательщик имеет доход только со своей работы, там документы оформляются бухгалтерией.

А в случае продажи автомобиля, земельного участка или квартиры, при сдаче жилплощади в аренду, получении вознаграждения за авторские услуги и даже при лотерейном выигрыше необходимо подать справку в инспекцию.

Ведение подсчета сборов

Обратите внимание! Подача возможна до 30 апреля в следующем году.

Подать 3-НДФЛ можно лично или через доверенность, заверенную у нотариуса, поручить это дело родственнику, коллеге или знакомому. Также имеется возможность отправить справку по почте налоговой инспекции.

Для пользователей интернетом существует способ отправки заявления на сайте «Госуслуг». Оплатить можно до 15 июля.

Существует две ответственности за непредставление 3-НДФЛ в срок — административная (штрафы за 3-НДФЛ) и уголовная. В следующем разделе будет рассматриваться ситуация, когда гражданин вовремя не сдал этот важный документ. В таком случае он может получить от контролирующего органа штраф за несвоевременную сдачу 3 НДФЛ.

Налог к уплате есть, но нет декларации. Что делать, если налоговая декларация вовремя не подана

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ

В статье 119 НК РФ «Непредставление налоговой декларации» прописан штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ в размере 5% от суммы налога за просрочку ежемесячно, но не более 30%, минимальная сумма — 1000 рублей.

Важно! Если гражданин создал задержку сдачи справки о доходах и не уложился в срок, но всё же успел вовремя уплатить полную сумму сбора, то штраф за неподачу 3-НДФЛ составит 1000 рублей. 

Если в уже поданной справке налогоплательщик заметил информацию, которая не отражена в полном объеме (или, возможно, вовсе не отражена), присутствуют ошибки или недостоверные данные, повлекшие занижение суммы налога, то гражданин обязан донести уточнённую налоговую справку за такой же период.

Следует обратить внимание: если уточнённая 3-НДФЛ будет предоставлена до истечения срока подачи первой справки, то будет значиться как поданная вовремя. При этом, если неточности не привели к изменению суммы налога в сторону занижения, то подача уточнённой справки считается правом гражданина, а не обязанностью.

Даже при сдаче такого заявления после заявленного срока декларация будет значиться, как поданная верно и без нарушений.

Важно! В уточнённом заявлении указываются верные суммы сбора, подсчитанные с учётом изменений, а, внимание! не разница между налогом из первоначальной справки и пересчитанным в дополнительной.

Также уточнённая декларация представляется на специальном бланке установленной формы.

За заниженный налог из-за неточностей или ошибок при первоначальном заполнении заявления гражданин должен будет доплатить соответствующую разницу и перечислить пени в бюджет российского государства.

Штраф за непредоставление 3 НДФЛ

По статье 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)» гражданин, если он не сдал заявление и не погасил задолженность до 15 июля, будет выплачивать штраф за непредставление 3-НДФЛ штраф в размере 20% от суммы сбора.

Важно! Если погасить неуплату, оплатив задолженность и пени, до прихода уведомления инспекции, то ответственность за непредоставление 3 НДФЛ в срок не будет применена.

Дополнительная информация: по статье 122 НК если гражданин предумышленно не заплатил налог, он обязан будет заплатить штраф за несдачу 3-НДФЛ, равный 40% от налога.

На практике умышленность почти недоказуема, тем более, что этот штрафовать будут только при обнаружении неуплаты самим налоговым органом.

Если гражданин до представления уведомления подал заявление, заплатив при этом сбор и пени, то с него не будут брать взыскание за умышленное сокрытие доходов.

При просрочке платежа до 15 июля без подачи декларации налогоплательщик должен будет платить пени, которые начисляются по ставке рефинансирования Центробанка. Её размер 1/300 на 2018 год. Начисление пени происходит ежедневно.

Обратите внимание! Если размер налога, который обязательно должен заплатить гражданин, превышает сумму в 600 тысяч рублей (например, при продаже дорогостоящего авто), а декларация не подана и сбор уплачен, то гражданин попадает под статью 198 УК РФ.

Декларация подана, но налог не заплачен. Что будет, если просрочить платёж

Незнание НК может повлечь за собой уголовную ответственность

При своевременно поданной справке 3-НДФЛ, но при отсутствии платежа сбора до 15 июля, налогоплательщик будет платить пени, которые будут начисляться ежедневно.

Важно! Налогоплательщик в рассмотренном случае не подпадает под статьи НК РФ 119 или 122.

Охватить все стороны налоговой системы РФ почти нереально, в том числе и потому, что кроме координации основных моментов налогообложения, она занимается ещё многими делами, освещенными в начале статьи.

Однако стоит отметить довольно успешную структуру, комплексно образованную из элементов системы, включающих все сборы, плательщиков и налоговые органы.

Только чёткие действия всей структуры позволяют успешно и справедливо осуществлять сложный процесс налогообложения.

Итогом всему вышеизложенному является несомненная необходимость знания НК РФ. Налоги должны платиться вовремя, а декларации заполняться строго по правилам, это убережет граждан от штрафов и уголовной ответственности перед законом.

Источник: https://shtrafsud.ru/prochie-shtrafy/za-nepodacu-deklaracii-3-ndfl.html

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

До 30 апреля следующего года каждый гражданин, получивший подлежащий декларированию доход, например после продажи автомобиля или квартиры, обязан подать декларацию о доходах в налоговый орган . В срок до 15 июля нужно оплатить рассчитанный в декларации налог со своих доходов.

Что будет, если не сдать декларацию 3-НДФЛ вовремя?

Если Вы не сдали декларацию вовремя или не заплатили налог, наступают правовые последствия неуплаты налога с Ваших доходов. Возможны следующие ситуации, которые мы рассмотрим в данной статье:

  • Что будет, если не подать вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог (нулевая декларация)?
  • Что будет, если вам нужно было заплатить налог и Вы не подали декларацию вовремя?
  • Что будет, если декларацию подать вовремя, но вовремя налог не заплатить?

Даже если Вы точно в срок не подали «нулевую декларацию», в которой вычеты полностью покрыли доход и налог платить не нужно, то в таком случае: налоговые органы будут требовать предоставления налоговой декларации для того чтобы подтвердить факт того, что у Вас нет налога к уплате. Так же Вам грозит штраф 1000 рублей согласно статье 119 Налогового Кодекса Российской федерации.

Пример: гражданин купил автомобиль в 2016 году стоимостью 400 000 рублей. В 2017 году он продал его за 300 000 рублей. Т. к. сумма денег, полученная с продажи машины меньше затрат на покупку и у него сохранились документы на покупку, то он не должен платить налог.

В связи с тем, что автомобиль принадлежал ему менее 3-х лет, он должен подавать декларацию в налоговый орган по форме 3-НДФЛ. В случае, если гражданин подаёт декларацию до 30 апреля 2018 года. Налоговая инспекция пришлёт ему соответствующее уведомление с требованием о подаче декларации.

Поэтому гражданин должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

Важно отметить, что если Вы не подаёте декларацию то можете столкнуться с проблемами от налоговых органов. Могут приходить извещения или сотрудники налоговой инспекции и напоминать о просроченной обязанности. Вы можете обратиться в налоговую для получения каких-либо справок, документов или вычетов, Вас попросят подать декларацию и заплатить существующий штраф

По итогам декларации имеется налог к уплате 

 Если Вы не подали декларацию и у Вас имеется налог к уплате:

  • Вам грозит штраф: 5% от суммы налога начиная с 1 мая за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы налога (согласно статье 119 Налогового Кодекса Российской Федерации — «непредставление налоговой декларации»).
  • В случае подачи декларации, но не подачи налога до 15 Июля, Согласно статье 122 Налогового Кодекса Российской Федерации («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»), Вам грозит штраф: 20% от суммы налога.

Такой штраф может быть применён в том случае, если налоговая инспекция обнаруживает неуплату налога. Налоговый орган не вправе применить к Вам штраф, если до уведомления, полученного от налогового органа, Вы самостоятельно обнаружили неуплату и оплатили налог и пени.

Замечание: эта статья налогового кодекса предусматривает наложение штрафа в размере 40% от суммы налога, если неуплата была совершена умышленно, вместо 20%. На практике доказать налоговому органу умышленность неуплаты налога будет крайне сложно.

https://www.youtube.com/watch?v=Dz2Mg6wnHUI

Такой штраф налоговые органы выписывают, в случае обнаружения, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию, оплатили налог и пени раньше, чем налоговый орган прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие дохода они не имеют права выписать.

  • В случае не подачи информации и не уплаты налога до 15 июля, необходимо будет оплатить пени на доход в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации за каждый просроченный день после 15 июля.
  • Если Вы должны заплатить налог в сумме более 600 000 рублей, например, Вы продали свою квартиру, полученную в наследство за 5 000 000 рублей, но не подали декларацию в налоговый орган, не уплатили налог до 15 июля, в таком случае Вы попадёте под действие 198 статьи Уголовного Кодекса Российской Федерации: «Уклонение от уплаты налогов и/или сборов с физического лица».

Пример: в 2016 году гражданин получает в наследство квартиру и продаёт её за 3 000 000 рублей. Он должен заплатить налог в размере 3 000 000 х 13% = 390 000 рублей. Гражданин знает, что необходимо подавать декларацию о доходах в налоговый орган. Платить налог на доходы было нужно, но он этого не сделал.

В конце 2017 года гражданину пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу своей квартиры.

В таком случае Муромцев должен сразу же после получения такого уведомления подать декларацию и заплатить налог с пени. В данной ситуации ему грозит штраф в размере 5% от налога за каждый месяц просрочки после подачи декларации. Таким образом получается: 3 месяца (май, июнь и июль) х 5% х 390 000 рублей = 58 500 рублей.

Если гражданин не подаёт декларацию, то налоговый орган вправе привлечь его к ответственности и взыскать штраф в размере 20% от суммы налога. Согласно статье 122 Налогового Кодекса Российской Федерации это будет составлять дополнительно 78 000 рублей.

Что будет если подать декларацию, но не заплатить налог вовремя?

Если Вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя — до 15 Июля, но не заплатили рассчитанный по этой декларации налог вовремя, к Вам нельзя применить ст. 119 и 122 НК РФ. Вам грозит только уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки уплаты налога.

Источник: http://nalogi73.ru/news/item/31-shtraf-3-ndfl

Штраф за несвоевременную сдачу декларации в 2018 году

Применение налоговых санкций по отношению к налогоплательщикам является достаточно обыденным явлением, от которого не застрахован никто.

Как правило, подобные казусы происходят в результате банальной неосведомленности на предмет графика предоставления отчетности, или всему виной частые изменения, вносимые в НК.

Рейтинг наиболее часто встречающихся административных взысканий возглавляет штраф за несвоевременную сдачу декларации.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации в налоговые органы

Правовые последствия непредоставления отчетности

Размер санкций, предписанных за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплаты налога, равняется 5% от его суммы за каждый месяц, в котором имела место просрочка. Граничным пределом штрафных начислений является планка в 30%: начисленная сума к оплате не может превышать этот показатель, так же как и не может быть меньше 1 000 рублей.

Еще сравнительно недавно при прочтении соответствующих статей налогового законодательства, посвященных этому вопросу, у налогоплательщиков возникали некоторые разногласия касательно ее трактовки в части определения даты наступления штрафных санкций.

Новая формулировка вносит необходимые разъяснения: если налог оплачен своевременно и в полном размере, однако декларация была подана с опозданием, сумма штрафа равняется 1 000 рублям.

Если была оплачена лишь часть налога при несвоевременной подаче отчетности, штраф следует рассчитывать, опираясь на разницу, получившуюся между суммой налога к оплате, и суммой, поступившей в государственную казну в предписанный термин.

Помимо применения штрафов ФНС может заблокировать банковские счета компании

Если речь идет, например, о несвое­вре­мен­ной по­да­че СЗВ-М или другой пер­сональной отчетности в ПФР, подобное на­ру­ше­ние предусматривает штра­ф в раз­ме­ре 500 рублей за каж­дого субъекта, в от­но­ше­нии ко­то­ро­го необходимо было подать информацию.

Если фирма не предоставила налоговую декларацию по истечению 10 рабочих дней после установленного законодательством срока, происходит блокировка счета. Ограничений, касающихся суммы, подлежащей блокировке, законодательством не прописано.

Штраф за непредоставление нулевой декларации

Налогоплательщики не освобождены от подачи декларации даже если отсутствует необходимость оплачивать налог: нулевую декларацию, не содержащую сведений о расчете налога, также нужно подавать. В связи с этой обязанностью ИФНС могут взыскать с нарушителя 1 000 рублей.

Непредоставление справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

За подобные оплошности предписаны различные санкции: отсутствие на рабочем столе инспектора вовремя поданной 2-НДФЛ чревато санкциями в размере 200 рублей за непредоставленный документ и штрафом от 300 до 500 рублей, который надлежит уплатить должностным лицам организации. Если работодатель забыл подать в фискальные органы 6-НДФД, сумма штрафа составит 1 000 рублей за каждый месяц, включая неполный, начиная с даты, установленной для ее предоставления.

Если в качестве налогового агента выступает организация, штрафные санкции применяются, как правило, к ее руководителям

Штраф за непредоставление промежуточной налоговой отчетности

По неко­то­рым разновидностям на­ло­гов налогопла­тель­щи­ки обязаны подавать промежуточную отчетность. Например, отчетность, касающуюся налога на прибыль, все организации, использующие УСН, должны подавать до 28 марта. В случае ее непредоставления монетарный эквивалент штрафа варьируется в зависимости от следующих факторов:

Таблица 1. Размер штрафа в зависимости от ситуации

СитуацияРазмер штрафа
Если оплата переведена в казну своевременно Следует перевести 1000 рублей в качестве штрафа
Если и подача декларации, и выплата налога сделаны с задержкой, штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки Штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки

Видео — Что грозит за несдачу деклараций

Срок давности за налоговые нарушения

ИФНС имеет права привлечь налогоплательщика к ответственности за несвоевременную подачу декларации в течение 3 лет. Однако среди нарушителей сроков подачи часто возникает вопрос, с какой даты начинается этот отсчет.

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu-deklaratsii.html

О штрафах за непредставление или несвоевременное предоставление декларации 3 ндфл

Каждый конкретный случай разделен на три группы и будет рассмотрен отдельно:

  • Если декларация, по которой не требуется уплата налогов, не была подана.
  • Если декларация, по которой требовалось оплатить налог, не была подана
  • Если декларация была предъявлена, но не был оплачен налог.

Если по декларации вы не должны платить налог

При условии, что вы не предъявили декларацию, по которой не требуется оплачивать налог, то: служба налоговой инспекции потребует от вас предоставления декларации, чтобы вы смогли подтвердить, действительно ли у вас отсутствуют доходы, которые необходимо оплатить. В этом случае, вам необходимо будет, согласно ст. 119 НК РФ, выплатить штраф за декларацию 3 ндфл, размер которого составляет 1000 рублей.

Рассмотрим ситуацию, например: гражданин Иванов В.А в 2014 году приобрел в свое пользование машину, ее цена 400 000 рублей. На следующий год, он вынужден был ее продать за 300 тыс. рублей.

В связи с тем, что он не получил от этой продажи прибыли, так как продал он ее за меньшую сумму, он не должен платить налоги.

В случаи, если он до 30 апреля 2016 года не предоставит в службу налоговой инспекции декларацию, то налоговая инспекция по месту его проживания направит запрос, требующий предоставления декларации.

В этом числе ему насчитают штраф, размер которого составляет 1000 рублей. Кроме этого, если проигнорировать подачу декларации, могут возникнуть трудности с налоговой службой. Из налоговой службы постоянно будут приходить письма.

В них будут указываться о просроченной Вами обязанности, а если в дальнейшем Вам необходимо будет обратиться в этот орган для получения каких-либо справок, то Вам сообщат, что сперва Вы должны оплатить назначенный штраф и предоставить декларацию.

В том случае, если вам требуется оплатить налоги, но вы не предъявили декларацию, то:

  • Согласно статье 119 НК РФ («Не предоставление декларации о доходах») на вас налагаются штрафные санкции, размер которых равен 5% от всей суммы неуплаченного налога по каждому просроченному месяцу. Такой процент начинает насчитываться с 1 мая. Но он не должен превышать 30% от полной суммы насчитанного налога.
  •  В случае, если вы не смогли предоставить справку о доходах до 15 июля включительно, в том числе, и не оплатили необходимую сумму налога, к вам применят штрафные санкции, размер которых составит 20% от полной насчитанной суммы, согласно статье 122 НК РФ («Неуплата или частичная неуплата налогового сбора»).
  • Важно заметить, что эти штрафные санкции будут применяться в том случае, если органы налоговой инспекции заметят неоплаченный налог.
  • При условии, что вы оплатили данный налог и сопровождающие его дополнительные штрафные санкции раньше, чем получили уведомление о неуплате, то данный штраф к вам применяться не будет. Но уплаты пени не избежать в любом случае.

Но, как показывает практика, сделать это инспекции будет очень сложно. Заметьте, этот штраф возможен лишь тогда, когда орган налоговой инспекции самостоятельно заметит этот факт.

  • Если вы уплатили налог и штрафные санкции самостоятельно и раньше, чем налоговая инспекция прислала вам уведомление о штрафе, то можете быть спокойны. Привлечение вас к налоговой ответственности, в данном случае, будет, конечно же, неправомерным.
  • Если по каким-либо причинам, вы не смогли представить налоговой инспекции справку о доходах, и естественно не оплатили их до 15 июля, вам будут начислять пени.
  • Размер последних составит 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день неуплаты.
  • Кроме того, особо обращаем ваше внимание на то, что Уголовный Кодекс РФ содержит нормы, допускающие привлечение физических лиц к уголовной ответственности («Уклонение от выплаты налогов или сборов с физического лица»). Это связано с крупными суммами задолженности. К ним относятся суммы, которые превышают полмиллиона рублей.

Например, продажа недвижимости за 5 млн. рублей доставшаяся вам в наследство, и после продажи которой вам необходимо оплатить налог на доходы в размере 600 000 рублей.

Простой пример: гражданином Новосельцовым В.Р. получена недвижимость по наследству. Он продает ее за 3 млн. руб.

Следовательно, ему необходимо выплатить налог, размер которого можно посчитать 3 млн. руб.* 13% = 390 000 руб. Он понятие не имел, что ему требуется представить справку, и заплатить данный налог. Таким образом, он ничего и не делал.

 В конце июля следующего года Новосельцову поступило письмо из налоговой инспекции, в котором указано, что ему требуется задекларировать факт продажи недвижимости.

 Если он, как только получил данное уведомление, предоставит декларацию, и выплатит начисленные штрафные пени, максимум, что ему угрожает — 5% штраф от всей насчитанной суммы за каждый неоплаченный его месяц, после предоставления справки: май, июнь, июль. Исходя из этого, ему необходимо уплатить штраф, который можно просчитать по формуле 3 месяца* 5%*390 000 руб. = 58 500 тыс. рублей.

В случае, он откажется подавать декларацию о доходах, по отношению к нему могут применить статью 122 НК РФ. Ему угрожает взыскание, которое составляет 20% от всей насчитанной суммы (78 тыс. рублей).

 В случае, если Вами была предоставлена вся информация в налоговый орган, но не был уплачен начисленный налог в указанные сроки (до 15 Июля), то по отношению к Вам статьи 119 НК РФ и 122 НК РФ не могут применяться. Максимум, чего Вы можете ожидать, так это начисление пени по схеме указанной выше.

Источник: https://terra-k.ru/o-shtrafah-za-nepredstavlenie-ili-nesvoevremennoe-predostavlenie-deklaracii-3-ndfl/

Штраф за несвоевременную сдачу или непредоставление налоговой декларации

Регулярно каждое предприятие должно предоставлять Налоговой инспекции Российской Федерации сведения и документацию о полученных за определенный период доходах. Но не все индивидуальные предприниматели выполняют данное требование или успевают выполнить его в срок. Законом предусматривается наказание за данное действие.

Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации

В рамках определенного налогового периода каждый ИП должен предоставить Федеральной налоговой службе налоговую декларацию. При невыполнении данных требований предпринимателю грозит административное денежное наказание. Оно составляет 5 % от общей суммы неуплаченных налоговых взносов, которые соответствуют данному документу, за каждый календарный месяц просрочки.

Штраф за не вовремя сданную декларацию по статье 119 НК РФ не должен превышать 30 % от общей суммы налоговых взносов, но и не должен быть менее 1 тысячи рублей.

Если же индивидуальный предприниматель погасил все налоговые взносы и эта сумма полностью соответствует документу, то от ответственности его не освобождают, но значительно уменьшают размер денежного наказания. Он составит всего 1 тысячу рублей.

По данному алгоритму рассчитываются и санкции за непредставление расчета по взносам в страховую компанию.

Штраф за непредоставление налоговой декларации по истечении крайнего срока не предусмотрен. В таком случае просто блокируется счет предприятия.

Штраф за несвоевременное предоставление декларации по НДС

НДС — налог на добавочную стоимость. Им облагают тех предпринимателей, которые выставляют на продажу свои товары и услуги дороже, по сравнению с их себестоимостью. Но уплачивают данный налог именно покупатели при покупке продукции, ведь он включен в их стоимость.

Согласно 5 пунктам статей 173 и 174 Налогового кодекса Российской Федерации, индивидуальные предприниматели должны регулярно предоставлять соответствующим органам декларацию по НДС.

Сдача данного документа должна быть осуществлена не позднее 25 числа текущего месяца. При невыполнении организацией и ее ИП данных требований они могут быть привлечены к административной ответственности.

Как и в предыдущем случае, денежное наказание за данное нарушение будет составлять 5 % от общей суммы налоговых взносов. Условия, трактующиеся в 119 статье Налогового кодекса Российской Федерации, актуальны.

В статьях 112 и 114 НК РФ указано, что при некоторых смягчающих обстоятельствах размер санкций может быть уменьшен.

Штраф за несвоевременное предоставление декларации НДС может облагать и должностное лицо того или иного предприятия. Размеры его довольно невелики, составляют около 500 рублей.

При выписывании денежного наказания любому предприятию дается определенный срок, в течение которого необходимо предоставить необходимые документы Налоговой инспекции. Штраф за непредставление налоговой декларации по НДС, как и в предыдущем случае, не предусмотрен. Счет предприятия будет попросту заблокирован.

Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Каждый предприниматель, который использует общий режим налогообложения, при получении дохода обязан предоставить справку 3-НДФЛ.

Эта процедура должна быть выполнена не позднее 30 апреля того года, который идет после отчетного. Это предусмотрено 229 статьей Налогового Кодекса Российской Федерации.

Если эта дата является выходным или праздничным днем, то крайний срок сдачи документа переходит на следующий рабочий день.

Если документ 3-НДФЛ не будет предоставлен индивидуальным предпринимателем в срок, то ему грозит санкция.

Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ равен 5 процентам от общей суммы налоговых выплат, соответствующих данному документу.

Если в справке указан нулевой налог в бюджет РФ, то нарушитель так же облагается санкцией, только менее значительной. Ему необходимо заплатить 1 тысячу рублей.

Если же сам налог НДФЛ не был уплачен, нарушителю грозит денежный штраф. Штраф за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ и неуплату налога составляет 20 процентов от общей суммы налогов, соответствующих данному документу. Это прописано в 122 статье Налогового кодекса Российской Федерации.

При неуплате налога, который составляет более 600 тысяч рублей, и непредставлении декларации 3-НДФЛ соответствующим государственным органам, нарушителю грозит уже не административная, а уголовная ответственность по 198 статье УК РФ. Данная статья предусматривает меры наказания за уклонение от уплаты налогов в государственный бюджет.

Но в некоторых случаях срок подачи 3-НДФЛ может быть продлен на несколько лет. Такая возможность предоставляется только физическим лицам, чей налог на доход был под контролем налогового агента. В данном случае физическое лицо может обратиться в соответствующие государственные органы с декларацией. Выполнить эту операцию необходимо в течение 3 лет после осуществления выплат.

Штраф за уточненную декларацию по НДС

Уточненная декларация обязана быть предоставлена индивидуальным предпринимателем или любым другим лицом, который допустил ошибку при расчете суммы налогов, которая была занижена. Если же данная сумма была занижена, то за лицом остается право подавать или не подавать в соответствующие государственные органы уточненную декларацию.

Какой штраф, если ИП не сдал декларацию такого типа? Штраф за несданную декларацию составляет 20 процентов от той суммы, которая составляет разницу между налогом истинным и вычисленным с ошибкой. Но штраф за неподачу налоговой декларации такого типа можно избежать.

Для этого ответственное лицо должно заплатить разницу и накопившиеся пени еще до подачи соответствующего документа. Стоит отметить, что лицо не освобождается от санкции при неуплате пенни.

Другой способ обойти административное наказание — подача уточненной декларации до того момента, как с ошибкой к вам обратятся работники налоговой службы, осуществляющие выездную проверку.

скачать dle 11.3

Источник: https://myfine.ru/nalogi-i-shtrafy-dlya-kompaniy/86-shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu-ili-nepredostavlenie-nalogovoy-deklaracii.html

Главная / Хозяйственное право / Административная ответственность за непредставление налоговой декларации физическим лицом в 2018

Ответственность за непредставление налоговой декларации 3-НДФЛ регулируется соответствующими правовыми нормами: В общем случае Нарушителю грозит 5% штрафа от задекларированной суммы за каждый следующий просроченный месяц Если отчетность не была подана и налог не уплачен То виновник понесет наказание по ст.122 НК РФ. Величина штрафа составит 20% от суммы неуплаченного сбора Размер санкций при несоблюдении правил подачи налоговой отчетности, определяется индивидуально в зависимости от сложившейся ситуации, тяжести правонарушения и его вида. Санкции в рамках налоговой ответственности Нарушение Ответственность Основание Подача отчетности в 180-дневный срок после установленного периода Штраф в размере 5% от задекларированной суммы сбора за каждый месяц просрочки. Сумма санкций не может превышать 30% и не может быть ниже 100 руб.

Главная / Налоги / НДФЛ / Какой штраф грозит за непредставление 3-НДФЛ, даже если налог платить не нужно? 20.02.2018, Сашка Букашка Последний день подачи 3-НДФЛ в 2018 году — 3 мая, а рассчитанную сумму налога на доходы физических лиц нужно оплатить до 16 июля. За несвоевременное декларирование доходов, а также за неуплату НДФЛ предусмотрены штрафы (ст.

119 и 122 Налогового кодекса РФ). Рассмотрим, каков он штраф за несдачу 3 НДФЛ в 2018 году. Напомним на всякий случай, что декралацию о доходах нужно подавать за прошлый год (то есть в 2018 году мы подаем отчет за 2017-ый).

Если не подана нулевая декларация Нулевая декларация — это отчетность, по которой не нужно выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход.

Ответственность за неуплату налогов в 2018 году

  • Лица, которые в этом периоде занимались частной практикой, независимо от официальной работы (например, нотариусы, стоматологи, репетиторы, домохозяйки).
  • Лица и организации, получавшие доход от продажи движимого или недвижимого имущества (квартир, домов, участков, автомобилей).
  • Физические или юридические лица, которые имеют дополнительный доход с иностранных источников (проценты по дивидендам, вкладам, авторские комиссионные).
  • Субъекты права, которые являются получателями вознаграждения за соблюдение авторских прав в качестве наследников.
  • Обладатели дополнительного дохода с подарков, лотерейных выигрышей.
  • Виды деклараций и схемы их заполнения Налогоплательщики обязаны подавать следующие отчетные документы. Налоговая декларация о доходах граждан Документ имеет стандартную форму 3-НДФЛ.

Какой штраф грозит за непредставление 3-ндфл, даже если налог платить не нужно?

Внимание

Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) КонсультантПлюс: примечание. Об административной ответственности должностных лиц за нарушение срока представления налоговой декларации см.

Источник: http://strahovanie58.ru/administrativnaya-otvetstvennost-za-nepredstavlenie-nalogovoj-deklaratsii-fizicheskim-litsom-v-2018/

Декларация 3 НДФЛ (#5777)

Кто обязан сдать декларацию 3 НДФЛ за 2018, 2017 и 2016, когда и в какую инспекцию должна быть предоставлена декларация 3 НДФЛ, как это следует сделать и какие штрафы придется платить если декларация не будет сдана вовремя.

По итогам прошедшего года многие люди обязаны задекларировать свои доходы. Это означает, что в налоговую инспекцию должна быть предоставлена декларация 3-НДФЛ.

Если она не будет сдана (или декларация будет представлена не вовремя) налоговики обязаны вас оштрафовать.

Расскажем о том, кто и когда обязан подать декларацию, куда и в какие сроки она должна быть сдана, какова ответственность за несвоевременную сдачу документа. Также остановимся на важных особенностях заполнения этого документа.

СОДЕРЖАНИЕ

♦ Кто обязан подать декларацию 3 НДФЛ
   → декларация при продаже имущества
   → не удержанный налог
   → доход от другого человека
   → добровольная подача декларации
♦ В какие сроки подают декларацию 3 ндфл
♦ Куда подают декларацию 3 НДФЛ
♦ Как подают декларацию 3 НДФЛ
♦ По какой форме должны быть подана декларация 3-НДФЛ
♦ Штраф за несданную декларацию 3-НДФЛ
♦ Штраф за декларацию 3 НДФЛ, которую вы не обязаны сдавать

Кто обязан подать декларацию 3 НДФЛ

Кто обязан подать декларацию, а кто от этой обязанности освобожден? Декларация нужна для того, чтобы определить должен человек платить налог на доходы или нет. В большинстве случаев этот налог удерживается «источником выплаты дохода»».

На нем же лежит и обязанность перечислить налог. Для большинства таким «источником» является организация-работодатель, то есть та компания где работает человек. Такие граждане от обязанности сдать декларацию 3-НДФЛ освобождены.

Если же вы получили доход налог с которого не был удержан — сдавать декларацию надо.

Все люди, которые обязаны сдать декларацию перечислены в статье 228 Налогового кодекса (цитаты из документа):

Итак, есть 8 основных категорий, которые обязаны подать декларацию. Все другие люди, не попадающие ни в одну из них, от такой обязанности освобождены. Хотя они вправе (но не обязаны!) сдать декларацию добровольно и по собственной инициативе. Например, чтобы получить налоговый вычет и вернуть налог, который был удержан налоговым агентом.

На каждой из этих категорий мы останавливаться не будем. Рассмотрим лишь наиболее часто встречающиеся из них.

Декларация при продаже имущества

Продав ЛЮБОЕ имущество вы получаете доход. Таким имуществом, в частности, могут быть: квартира, автомобиль, гараж, земельный участок, дом, нежилое помещение, телевизор, холодильник, стиральная машина и т. д. и т. п.

Этот доход:

  • НЕ облагается налогом на доходы при условии, что проданным имуществом вы владели 3 года и больше (по недвижимости, полученной после 1 января 2016 года, этот срок составляет 5 лет). Это предусмотрено пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса. Зачастую срок владения имуществом нужно подтверждать документами. О том, как посчитать 3-х летний срок владения имуществом смотрите по ссылке;
  • облагается налогом на доходы при условии, что проданным имуществом вы владели МЕНЬШЕ 3-х лет. Но при расчете налога вы вправе уменьшить полученный доход на имущественный вычет или расходы, связанные с покупкой проданного имущества. Это предусмотрено ст. 220 Налогового кодекса. Подробнее о том как платить налог с продажи имущества смотрите по ссылке.

В первом случае декларацию по налогу 3-НДФЛ подавать НЕ нужно.

Согласно пункту 4 статьи 229 Налогового кодекса в декларации могут не указываться доходы, не облагаемые налогом (в том числе от продажи имущества которым вы владели 3 года и больше), и доходы с которых был удержан налог.

Если эти доходы не указываются в декларации, то и декларировать нечего. Хотя вы это можете сделать добровольно и по собственной инициативе. Инспекция обязана декларацию принять.

Пример Вы продаете машину (или квартиру) которая находилась в вашей собственности больше 3 лет (или 5 лет). Декларацию сдавать не нужно.

———————

Во-втором случае декларацию вы подать обязаны. Вне зависимости от того нужно ли платить налог или нет. Если декларация сдана не будет вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб.

Пример Вы продаете машину (или квартиру) которая находилась в вашей собственности меньше 3 лет. Вы обязаны сдать декларацию. Продажная стоимость машины (или квартиры) никакого значения не имеет.

———————-

Если в одном и том же году вы продаете несколько объектов имущества (например, 2 квартиры, 3 машины, квартиру и автомобиль, автомобиль и гараж и т. п.), то в декларации указывают доходы лишь по тем из них, которыми вы владели меньше 3 лет (или 5 лет — по недвижимости).

Пример

Ситуация 1
Вы продаете машину за 120 000 руб. и квартиру за 2 865 000 руб. Машиной вы владели меньше 3 лет, квартирой — больше. В декларации указывают доход от продажи машины в сумме 120 000 руб. Доход от продажи квратиры не декларируется.

Ситуация 2 Вы продаете две машины. Первую за 210 000 руб., вторую за 480 000 руб. Первой машиной вы владели меньше 3 лет, второй — больше. В декларации указывают доход от продажи только первой машины (210 000 руб.). Доход от продажи второй машины не декларируется.

———————

Аналогичные правила действуют в отношении имущества, которое вы хоть и получили в собственность, но фактически не видели. Речь идет, например, об обезличенных металлических счетах в банках. Заключая договор с банком вы получаете в собственность определенное количество драгметаллов.

Закрывая договор вы их продаете. Поэтому если договор открыт и закрыт (или в рамках этого договора было продано ЛЮБОЕ количество металла) в срок не превышающий 3-х лет вы обязаны подать декларацию по налогу (3-НДФЛ). Причем совершенно не важно получили ли вы доход по этой операции.

Декларацию сдают в любом случае.

Пример Вы открыли обезличенный металлический счет. Никаких операций по счету не было. В следующем году счет был закрыт. При этом вы получили убыток. Декларацию 3 НДФЛ за этот год (год закрытия счета) вы сдать обязаны. В ней указывают доход от реализации драгметалла.

———————

Не удержанный налог

Как мы сказали обычно налог удерживает источник выплаты дохода (например, фирма-работодатель, банк, страховая компания и т. д.). Если налог был удержан полностью сдавать декларацию 3-НДФЛ вы не обязаны.

Если налог не был с вас удержан, то такая обязанность у вас есть. Например вы получили доход не деньгами, а имуществом. Скажем вам дали в подарок от организации машину.

Если других доходов в этой организации у вас нет и не будет, то она не в состоянии удержать с вас налог (его попросту не с чего удерживать). А сообщить в налоговую инспекцию о том, что доход вами получен — ее прямая обязанность.

Соответственно в данном случае у вас возникает обязанность по сдаче декларации 3 НДФЛ. В ней вы должны указать сумму дохода (стоимость машины), сумму налога и, впоследствии, заплатить налог в бюджет самостоятельно.

Доход от другого человека

Доход вы можете и от других людей, которые не считаются «налоговыми агентами» и поэтому удерживать с вас налог не обязаны. Это граждане, которые не зарегистрированы в качестве предпринимателей. Например вы сдаете собственную квартиру в аренду.

Соответственно получаете деньги от арендаторов. Налог с вас арендаторы не удерживают. В таком случае вы также обязаны задекларировать сумму дохода, подать декларацию по налогу и заплатить налог самостоятельно. Еще один пример.

Вы получили подарок от другого человека, который не является вашим родственникам (любые подарки от близких родственников налогом не облагают по пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса). Поэтому полученный от него доход облагают налогом. Возникает ровно такая же ситуация.

Вам необходимо самостоятельно подать декларацию и заплатить налог.

Правда и в первом и во-втором случае врятли кто то будет сообщать в инспекцию о том, что доход вам вообще выплачивался. Во всяком случае у арендатора или дарителя такой обязанности нет. Поэтому в этих случаях обычно декларацию не сдают и налог не платят. Хотя это и нарушает закон.

Добровольная подача декларации

Как мы говорили, если у вас нет обязанности подавать декларацию вы вправе это сделать добровольно. Кроме того, вам придеться это сделать если вы решили получить тот или иной налоговый вычет (вычет на покупку квартиры, на лечение или обучение). Без декларации на вычет вы рассчитывать не можете. О том, что такое налоговый вычет и как он работает смотрите по ссылке.

В какие сроки подают декларацию 3 ндфл

Декларация 3 НДФЛ должна быть сдана в налоговую инспекцию до 30 апреля (включительно) того года, который следует за годом получения вами декларируемого дохода. Это предусмотрено пунктом 1 статьи 229 Налогового кодекса. Например, вы получили доход от продажи машины.

Декларация 3-НДФЛ должна быть подана в период с 1 января по 30 апреля следующего года. Если последний день сдачи декларации (30 апреля) приходится на выходной, то декларацию нужно подать в первый рабочий день после 30 апреля. Это установлено пунктом 7 статьи 6.1 Налогового кодекса.

Если вы пропустите этот срок и опоздаете хотя бы на 1 день, считается, что декларация подана не вовремя.

Подать декларацию раньше крайнего срока (например, 1 января, 10 февраля или 15 марта) вы можете на законных основаниях. Декларационная компания (то есть время, отведенное законом на подачу вами и прием налоговой инспекцией декларации 3-НДФЛ) продолжается с 1 января по 30 апреля включительно.

Причем если вы сдаете декларацию чтобы получить вычет, лучше это сделать как можно раньше. Время, отведенное налоговой инспекции на проверку декларации, начинает течь именно с этого момента подачи документов. Поэтому чем раньше была подана декларация, тем раньше вам вернут переплаченный налог.

Куда подают декларацию 3 НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ предоставляется по месту вашего налогового учета. Таковым считают место вашей постоянной регистрации (прописки по паспорту). Это установлено пунктом 7 статьи 83 Налогового кодекса. Где именно вами был получен декларируемый доход никакого значения не имеет.

Пример

Ситуация 1
Вы прописаны в Москве. Вы сдаете в аренду квартиру, которая находится в Самаре. Декларация должна быть подана в МОСКОВСКУЮ налоговую инспекцию (по месту вашей прописки).

Ситуация 2 Вы прописаны в Самаре, а продали квартиру в Москве. Декларация должна быть подана в САМАРСКУЮ инспекцию (по месту вашей прописки).

———————

Из этого правила есть только одно исключение — если на территории России у вас нет постоянной регистрации (например вы БОМЖ или иностранец). В таком случае вы можете сдать декларацию по месту временного пребывания.

Бывают ситуации когда у вас нет и места временного пребывания (например, вы проживаете за границей, а доход получаете в России). В Налоговом кодексе нет указаний как сдавать декларацию в этом случае.

Налоговики рекомендуют ее предоставлять по месту нахождения имущества (если вы его продали или сдаете его в аренду).

Узнать номер и адрес вашей инспекции можно воспользовавшись сервисом ФНС России: https://service.nalog.ru/addrno.do. Здесь достаточно указать ваш адрес по месту прописки.

Как подают декларацию 3 НДФЛ

Декларация 3 НДФЛ может быть:

  • сдана вами в инспекцию лично (днем ее предоставления считают день вручения налоговикам);
  • отправлено по почте (днем ее предоставления считают день передачи декларации работнику почты для отправки).

В первом случае (при передаче лично) составьте декларацию в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего декларацию, проставит на вашем экземпляре отметку-штамп о принятии декларации с указанием текущей даты.

Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте декларацию ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните опись (ее заверяет почтовый работник), почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением).

Эти документы будут подтверждать факт отправки декларации в налоговую инспекцию и дату такой отправки. Получат налоговики декларацию или нет, не важно. Вы свои обязанности выполнили. В данной ситуации декларация считается сданной в налоговую инспекцию в день ее передаче работнику почты.

Это предусмотрено пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса.

Если те или иные расходы вам нужно подтверждать документально, то к декларации прилагают копии нужных документов. Декларацию 3 НДФЛ сдают в налоговую инспекцию (или отправляют по почте) вместе с ними.

Не забудьте указать на титульном листе декларации 3-НДФЛ количество листов тех документов, которые к ней прилагаются. Для этого на титульном листе декларации есть специальная ячейка.

Кроме того все документы, прилагаемые к декларации, должны быть перечислены в описи.

По какой форме должны быть подана декларация 3-НДФЛ

Декларация должна быть заполнена на специальном бланке. Его форму утверждает Федеральная налоговая служба (ранее утверждал Минфин России). Эта форма периодически меняется. Например форма декларации 3-НДФЛ утверждена:

  • Декларация 3-НДФЛ за 2009 год — Приказом Минфина России от 29.12.2009 № 145н;
  • Декларация 3-НДФЛ за 2010 год

Источник: https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/deklaraciya-3-ndfl

Ссылка на основную публикацию