Расчеты платежными поручениями

Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой поручение фирмы обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другой фирмы. Платежными поручениями могут производиться:

1) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

2) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов/депозитов и уплаты процентов по ним;

3) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц;

4) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.

Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в установленный срок.

Банк может привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента. Банк незамедлительно информирует плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы. В платежном поручении предусмотрено указание следующих реквизитов:

· по плательщику и получателю средств — идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), наименования и номера счета в кредитной организации (филиале) или подразделении расчет- , ной сети Банка России;

· по кредитным организациям — их наименования и местонахождения, банковского идентификационного кода (БИК) и номера счета для проведения расчетных операций.

Номера счетов плательщика и получателя денежных средств, а также номера счетов банка фирмы-плательщика и фирмы-получателя, по которым проводятся расчетные операции, проставляются в соответствующих полях платежного поручения. Значение реквизита «Вид платежа» указывается прописью: «почтой», «телеграфом», «электронно». Принимается платежное поручение банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. В соответствии с законодательством допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки, при этом банком используется платежный ордер. При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка, а первый экземпляр ордера также заверяется подписью контролирующего работника банка. При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещаются в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

Платежные поручения используются для расчетов в порядке плановых платежей.

Плановые платежи предполагают осуществление расчетов не по каждой отдельной отгруженной партии или оказанной услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и оказания услуг на предстоящий месяц (квартал).

Плановые платежи производятся ежедневно или периодически. Срок укрупненного платежа назначают, как правило, таким образом, чтобы он приходился на средний рабочий день расчетного периода.

Сумму каждого планового платежа стороны устанавливают на предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности платежей и объема поставки.

На каждый плановый платеж представляют отдельное поручение, которое следует сдавать в банк накануне срока платежа.

Расчеты плановыми платежами — прогрессивная форма перечисления платежей, так как в ее основе — встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско — кредиторской задолженности, упрощает технику расчетов, дает возможность предприятиям лучше планировать свой платежный оборот.

Плановые платежи как форма безналичных расчетов применяются в следующих случаях:

· контрагентов договора не устраивают ни предоплата, ни оплата по факту;

· сделка реализуется в течение длительного периода, и оплата ее осуществляется в течение этого периода, как правило, равными долями в независимости от ритма поставок;

· объем сделки при заключении договора известен приблизительно и может уточняться в ходе ее реализации.

В договоре между поставщиком и потребителем может предусматриваться использование срочных, досрочных и отсроченных платежных поручений.

К срочному платежу относятся авансовый платеж, совершаемый до отгрузки товаров, после отгрузки товаров, т.е. путем прямого акцепта, а также частичные платежи при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платежи должны фиксироваться в договоре, их применяют только в том случае, когда они не могут ухудшить финансовое положение сторон.

Предпринимательские фирмы могут осуществлять перевод средств через предприятия связи без ограничения суммы:

· на имя отдельных граждан причитающихся им лично средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар);

· предприятиям на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции, в местах, где нет учреждений банков;

· наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках.

Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность для фирмы-плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В современной хозяйственной практике это основная форма безналичных расчетов.

1 – покупатель перечисляет свои поручения. Денежные средства согласно условиям договора.

2 – банк перечисляет денежные средства на счет получателя денег.

1 – заключение договора между контрагентами. В договоре указываются все условия исполнения сделок.

2 – предъявление платежного поручения в банк- эмитент согласно условиям договора.

3 – передача платежного поручения в РКЦ

4 – снятие с корреспондентского счета указанной суммы банка-эмитента и зачисление на корреспондентский счет исполняющего банка

5 – зачисление указанной суммы на расчетный счет получателя денег.

1– заключение договора между контрагентами

2 – снятие денег со счета клиента

3 – передача платежного поручения в РКЦ

4 – снятие денег с корреспондентского счета в банк – эмитент и передача авизо – извещение одного банка (РКЦ) другому о снятии, либо перечислении денег

5 – передача платежного поручения в исполняющий банк и зачисление на корреспондентский счет этого банка

6 – передача платежных поручений получателю и зачисление на расчетный счет.

Источник: http://MirZnanii.com/a/1526/raschety-platezhnymi-porucheniyami

Договоры, русский язык, история России…

1. Понятие и содержание обязательств по расчетам платежными поручениями

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) — наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма безналичных расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер.

К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки.

Если же соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (ст. 516 ГК).

При расчетах платежными поручениями банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК).

 
При расчетах платежными поручениями по общему правилу устанавливаются обязательства:

  • между плательщиком — владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник);
  • между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода;
  • последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежными поручениями. Во-первых, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка.

Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке по его платежному поручению.

Наконец, поручение о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета.

Однако и в этом случае исполнение такого платежного поручения должно подчиняться правилам, определенным ГК, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не будет противоречить существу этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК).

В соответствии с Положением N 384-П платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

С использованием платежных поручений могут производиться перечисления денежных средств в целях оплаты товаров, работ или услуг; возврата (предоставления) займа или кредита и уплаты процентов по ним; уплаты налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты и во внебюджетные фонды; осуществления иных денежных платежей.

Согласно правилам Положения N 383-П граждане (физические лица) могут использовать платежные поручения для перечисления денежных средств, в том числе при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

По договору банковского счета, владельцем которого выступает гражданин, банку может быть предоставлено право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета. В этом случае платежные поручения составляются банком.

Платежное поручение принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. С этой точки зрения платеж по нему не гарантируется.

Исключение составляют платежные поручения граждан на перечисление денежных средств с текущего счета при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, которые принимаются банком к исполнению только при наличии денежных средств на текущем счете.

Читайте также:  Акт инвентаризации кассы - скачать бланк

После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений в них проставляется дата поступления в банк. Один из экземпляров платежного поручения возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика при том условии, что договором банковского счета не предусмотрена оплата расчетных документов сверх остатков денежных средств на счете, платежные поручения помещаются в картотеку.

В этом случае оплата платежных поручений производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК (п. 3 ст. 864 ГК).

В связи с этим необходимо подчеркнуть, что платежные поручения на перевод денежных средств контрагенту по договору относятся к платежным документам, которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований исполняются банком лишь после списания со счета плательщика средств в целях удовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.

Принципиальное значение имеет срок исполнения обязательств банка по переводу денежных средств на основании платежного поручения плательщика.

Он исчисляется с момента получения банком такого платежного поручения до поступления соответствующей денежной суммы в банк получателя и должен определяться законом либо устанавливаться в соответствии с ним. В настоящее время сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком России (ст.

80 Закона о Банке России). Однако общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах РФ.

В соответствии с договором банковского счета либо применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств на основании платежного поручения плательщика. Возможность установления в названном порядке более длительного срока, нежели предусмотренный законодательством и изданными в соответствии с ним банковскими правилами, исключается.

Необходимым условием принятия банком платежного поручения является его соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются Центральным банком РФ и в настоящее время определяются правилами Положения N 384-П.

В соответствии с п. 2 ст. 864 ГК банк имеет возможность уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда оно не отвечает требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем направления плательщику запроса незамедлительно по получении от него платежного поручения.

Предполагается, что срок для ответа плательщика на такой запрос банка будет установлен законом или банковскими правилами, а до этого момента следует исходить из того, что ответ должен быть дан плательщиком в разумный срок, продолжительность которого должна определяться исходя из места расположения счета, наличия коммуникационных связей и других конкретных обстоятельств. В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного (или разумного) срока банк получает право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику. Правда, иное может быть предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

2. Исполнение обязательств по расчетам платежными поручениями

Исполнение платежного поручения плательщика состоит в том, что принявший его банк выполняет свою обязанность списать со счета плательщика указанную в поручении сумму и перечислить ее банку, в котором открыт счет получателя (также указанный в платежном поручении), для зачисления на счет получателя средств в установленный срок (п. 1 ст. 865 ГК). Таким образом осуществляется исполнение платежного поручения плательщика в ситуации, когда банки, обслуживающие плательщика и получателя средств, связаны корреспондентскими отношениями.

В остальных случаях получивший платежное поручение плательщика банк вправе привлечь другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в платежном поручении клиента. Из этого следует, что банк плательщика может по своему усмотрению выбрать маршрут банковского перевода и, следовательно, оптимальную структуру отношений, связанных с банковским переводом.

В данном случае имеет место возложение должником (банком плательщика) исполнения своего обязательства (перечисление денежных средств по платежному поручению клиента) на третьих лиц (привлеченные банки) в соответствии с правилом п. 1 ст. 313 ГК.

Основанием для этого является либо договор корреспондентского счета, в соответствии с которым банк-корреспондент по поручению своего контрагента обязуется производить платежи, либо прямое указание закона (п. 2 ст.

865 ГК, предусматривающий право банка плательщика привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента).

Об этом свидетельствуют и правила об ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение банками обязательства по перечислению денежных средств по платежному поручению (ст. 866 ГК), корреспондирующие с законоположениями об ответственности должника за действия третьих лиц, на которых было возложено исполнение обязательства (ст. 403 ГК).

Согласно ст.

865 ГК банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет и получения документов, являющихся основанием для зачисления средств на счет получателя, появляется обязательство, основанное на договоре банковского счета с получателем средств, по зачислению суммы на счет последнего (п. 1 ст. 845 ГК). Поэтому обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное.

Законом установлена обязанность незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения (п. 3 ст. 865 ГК).

Что касается срока представления банком такой информации, то в соответствии с Положением N 384-П банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Неисполнение банком данной обязанности считается нарушением договорных обязательств и влечет применение мер гражданско-правовой ответственности.

3. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по расчетам платежными поручениями

Неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения клиента влечет для банка ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены законом (п. 1 ст. 866 ГК).

Это означает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) все причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 15 и ст. 393 ГК.

В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения расчетных операций, ответственность может быть возложена судом непосредственно на виновный банк (п. 2 ст. 866 ГК), что вполне соответствует общему правилу ст. 403 ГК.

При этом необходимо иметь в виду, что местом исполнения денежного обязательства (обязательства клиента банка перед получателем денежных средств) признается место нахождения кредитора (ст. 316 ГК), т.е. в данном случае — место нахождения его денежных средств, каковым является банк, обслуживающий кредитора.

На должника (плательщика) по основному денежному обязательству не может быть возложен риск, связанный с выбором кредитором обслуживающего его банка. Поэтому такое денежное обязательство должно считаться исполненным с момента зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка, обслуживающего кредитора (получателя денежных средств).

Поэтому и ответственность банка, принявшего от плательщика платежное поручение, должна быть ограничена моментом поступления денежных средств на указанный корреспондентский счет.

На банк, обслуживающий плательщика, а также на банк, обслуживающий получателя денежных средств, может быть возложена ответственность в форме неустойки за несвоевременное списание или перечисление денежных средств по платежному поручению клиента и соответственно — за их несвоевременное зачисление на счет получателя (ст. 856 ГК). Данная неустойка по отношению к убыткам носит зачетный характер. Просрочка банка в перечислении денежных средств является основанием для уплаты неустойки на основании ст. 856 ГК, если при внутрибанковских расчетах средства не были зачислены на счет получателя в том же банке в срок, установленный ст. 849 ГК, а при межбанковских расчетах — если поручения, обеспеченные предоставлением соответствующего покрытия (наличием средств на корреспондентском счете банка плательщика у банка посредника), не переданы в этот срок банку посреднику.

Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств клиента, банк, в том числе и банк, привлеченный к исполнению поручения, в силу п. 3 ст. 866 ГК обязан уплатить ему проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК. Указанные проценты по отношению к убыткам также носят зачетный характер.

При этом неправомерное удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по поручению плательщика.

Поэтому клиент-плательщик, обслуживаемый банком по договору банковского счета, в случае неосновательного удержания этим банком денежных средств при исполнении платежного поручения вправе предъявить либо требование об уплате неустойки, предусмотренной ст. 856 ГК, либо требование об уплате процентов на основании ст. 866 ГК.

Вместе с тем до момента списания соответствующей суммы со счета клиента банк обязан уплачивать ему проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете.

Если банк не исполняет поручения клиента и не списывает соответствующей денежной суммы со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (ст. 852 ГК).

Наконец, при просрочке исполнения банком платежного поручения клиент вправе отозвать свое поручение и потребовать восстановления непереведенной суммы на своем счете. Это право клиента банка вытекает из п. 2 ст. 405 ГК: если вследствие просрочки должника исполнение утратило интерес для кредитора, он может отказаться от принятия исполнения и требовать возмещения убытков.

Источник: http://sergvelkovelli.com/category/raschety-platezhnymi-porucheniyami

Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой поручение организации обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со сво­его счета на счет указанного плательщиком лица. В современной хо­зяйственной практике указанная форма расчетов является основной.

Читайте также:  Методы нормирования труда

В день принятия банком от клиента платежного поручения у банка возникает обязательство перед клиентом в сроки, установленные зако­нодательством или договором, перечислить денежные средства по на­значению с корреспондентского счета (субсчета), иных счетов, откры­тых для проведения расчетных операций, при соблюдении клиентом следующих условий:

а) правильного указания реквизитов плательщи­ка, получателя денежных средств, обязательных для осуществления операции по перечислению средств;

б) наличия на его счете денежных средств в сумме, достаточной для исполнения принятого документа.

При соблюдении клиентом перечисленных выше условий кредит­ная организация или ее филиал в день принятия платежного пору­чения от клиента списывает средства с его счета и перечисляет их со своего корреспондентского счета (субсчета) и иных счетов, откры­тых для проведения расчетных операций, не позднее следующего дня, если иное не предусмотрено в договоре банковского счета.

Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетные докумен­ты накануне наступления срока платежа (платежи в бюджет, вне­бюджетные фонды, плановые платежи). Если срок платежа на доку­менте не проставлен, то сроком платежа считается дата принятия документа от клиента.

Схема расчетов платежными поручениями приведена на рис. 1.

Рис. 1. Схема расчетов платежными поручениями

Платежное поручение действительно в течение 10 дней, начиная со дня, следующего за днем выписки. В отдельных случаях исполь­зуются безотзывные поручения, действующие в течение неопределен­ного времени.

Организация-плательщик выписывает четыре экземпляра платеж­ного поручения на бланке унифицированной формы по одному для каждого участника сделки.

На одном экземпляре ставится оригиналь­ная печать организации, а также этот экземпляр подписывается пер­вой и второй подписями. Указанный экземпляр является основанием для списания средств в банке и остается в банковской документации.

Второй экземпляр поручения возвращается к плательщику с отметкой банка о принятии поручения к исполнению. Третий и четвертый эк­земпляры поступают в банк продавца.

На основании третьего экземп­ляра производится зачисление средств на счет получателя.

Последний экземпляр прилагается к выписке со счета получателя в качестве под­тверждения совершения операции по зачислению средств.

Основные преимущества данной формы расчетов заключаются в относительно быстром документообороте. Возможные задержки обу­словливаются только задержками в работе банковской … читать далее …

Источник: http://newinspire.ru/lektsii-po-finansam/rascheti-platezhnimi-porucheniyami-1513

Расчеты платежными поручениями

Самой популярной формой безналичных расчетов в РФ считается расчет платежным поручением. Это вызвано тем, что применение данной формы расчета является наиболее простой и понятной.

При расчетах платежными поручениями банк принимает обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся у него на счете, перевести конкретную денежную необходимую сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или же ином банке в срок, предусмотренный законодательством либо устанавливаемый согласно с ним, в случае если наиболее короткий срок не учтен договором банковского счета или не определяется использующимися в банковской практике обычаями делового оборота (п.1 ст.863 ГК РФ).Расчеты платежными поручениями — исключительно часто используемая в имущественном обороте форма расчетов. Во многих правоотношениях применение такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам продуктов потребитель оплачивает поставляемые продукты с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. В случае если соглашением сторон порядок и форма расчетов не установлены, то расчеты выполняются платежными поручениями (ст. 516 ГК РФ).

При расчетах платежными поручениями по единому правилу образуются обязательства:

1) между плательщиком-владельцем счета и обслуживающим его банком, то есть между кредитором и должником

2) между банком, принявшим платежное поручение клиента, и другими банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода;

Вероятна и другая структура правовых взаимосвязей при производстве расчетов платежными поручениями. Во-1-х, как гласит определение понятия расчетов платежным поручением, применение банковского перевода осуществляется не только при межбанковских расчетах, но и в системе 1-го банка.

Во-2-х, не исключена вероятность осуществления перевода средств на счет плательщика, открытый как в банке, производящем перевод, но и в ином банке, по его платежному поручению. Не малое значение имеет срок выполнения обязанностей банка по переводу средств согласно платежного поручения плательщика.

Он начинает отсчет с этапа получения банком платежного поручения и до поступления соответствующей суммы на счет получателя. Раньше банковскими правилами регламентировался только срок для списания средств со счета плательщика по его распоряжению.

Впрочем, это регулирование не отвечало интересам плательщика, который являлся исполнившим свое обязательство перед контрагентом по договору с момента поступления средств на счет взыскателя в обслуживающем его банке.

Срок, на протяжении которого средства плательщика на основании его поручения должны поступить на счет их получателя, обязан регламентироваться законом или устанавливаться согласно с ним. На сегодняшний день согласно ФЗ «О Центральном банке России » (ст. 80) сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком РФ.

Но общий срок безналичных расчетов не может быть выше 2-ух операционных суток в пределах территории 1-го субъекта РФ и 5 операционных суток в пределах РФ. Согласно договору банковского счета или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота может быть определен наиболее короткий срок для перевода средств согласно платежному поручению плательщика. Вероятность определения в названном порядке более долгого срока, чем предусмотренный законом и изданными согласно с ним банковскими правилами, исключается.

Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, используются не только в отношениях между банком и собственником счета в данном банке.

Поручение о переводе средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета. Но и тогда исполнение этого платежного поручения должно подчиняться правилам, определенным § 2 гл.

46 ГК РФ, в случае если другое не предусмотрено законом или же банковскими правилами либо не станет противоречить существу данных взаимоотношений (п.2 ст.863 ГК РФ).

Важным условием принятия обслуживающим банком платежного поручения о переводе средств к выполнению считается его соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Данные требования устанавливаются законом и изданными согласно с ним банковскими правилами.

Согласно ФЗ «О Центральном банке РФ» (ст. 80) правила, формы и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливаются Банком РФ.

Платежные поручения предоставляются в банк на бланке установленной формы и обязаны содержать последующие реквизиты: название расчетного документа; номер платежного поручения, число, месяц, год его выписки; номер банка плательщика, его название; наименование плательщика, номер его счета в банке; наименование получателя средств, номер его счета в банке; название банка получателя и его номер; назначение платежа; необходимую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью.

На первом экземпляре платежного поручения должны быть проставлены подписи представителей организации-плательщика и оттиск печати.

Платежные поручения принимаются банком к выполнению при наличии подписей, проставленных должностными лицами организаций, имеющими право на подпись для совершения операций по счетам в банке.

https://www.youtube.com/watch?v=M7rM6JAFmQw

Относительно платежных поручений, выписанных индивидуальным предпринимателем, то на них должна находиться подпись, указанную в карточке с образцом подписи, без оттиска печати. Поручения принимаются от плательщика к выполнению лишь в том случае, когда на его счете есть средства, если другое не оговорено между банком и собственником счета.

Согласно п. 2 ст. 864 ГК РФ банк вправе уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда оно не отвечает установленным требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, исполняется это методом направления плательщику запроса сразу же после получении от него платежного поручения.

Предполагается, что срок для ответа плательщика на этот запрос банка будет установлен законом или же банковскими правилами, а пока следует исходить из того, что ответ обязан быть дан плательщиком в разумный срок, длительность которого должна определяться исходя из места расположения собственника счета, наличия коммуникационных связей и прочих конкретных событий.

Если же ответ банку на его запрос не был предоставлен на протяжении установленного срока банк вправе оставить платежное поручение без исполнения и вернуть его обратно плательщику. Но, другое может быть предусмотрено законом, установленными согласно с ним банковскими правилами либо договором между банком и плательщиком.

Платежные поручения, принятые банком, должны осуществляться в порядке последовательности, установленной ст. 855 ГК РФ (п.3 ст.864 ГК РФ).

Исходя из этого нужно отметить, что платежные поручения на перевод средств контрагенту по договору относятся к платежным документам, которые в случае недостаточности средств на счете плательщика для полного удовлетворения всех предъявляемых к нему требований осуществляются банком в 5-ю очередь после списания средств в целях удовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.

Исполнение платежного поручения плательщика заключается в том, что принявший его банк должен перевести указанную в поручении необходимую сумму банку, в котором открыт счет получателя для зачисления на его счет средств в установленный срок (п. 1 ст. 856 ГК РФ). Непосредственно таким образом осуществляется исполнение платежного поручения плательщика в случае, когда банки, обслуживающие плательщика и получателя денежных средств, связаны корреспондентскими отношениями.

В других случаях получивший платежное поручение плательщика банк имеет возможность привлечь иные банки для исполнения операций по переводу средств на счет, указанный в платежном поручении клиента. Из этого следует, что банк плательщика сможет по собственному усмотрению выбрать подходящую структуру отношений, связанных с банковским переводом.

Банки традиционно выступают проводниками расчетных операций. Их платежные системы, работающие на базе современных технологий, гарантируют устойчивость банковской системы, сокращают операционные издержки хозяйствующих субъектов, способствуют росту ликвидности денежного рынка, эффективность применения денежных ресурсов и способствуют проведению денежно-кредитной политики страны.

Происхождение и интенсивное применение новейших банковских технологий сыграло существенную роль в ходе оптимизации системы безналичных расчетов, которая с помощью роста научно-технического уровня проведения платежей достигла в собственном развитии новейшего этапа.

Традиционно, введение современных банковских технологий сокращает уровень рисков, сопутствующих проведению безналичных расчетов.

На законодательном уровне установлена ответственность банка своевременно информировать плательщика по его требованию о выполнении платежного поручения (п.3 ст. 865 ГК РФ). Порядок оформления и содержание извещения банка о выполнении платежного поручения плательщика должны быть определены законом или же изданными согласно с ним банковскими правилами.

Читайте также:  Единый сельхозналог для кфх

Но уже в настоящий момент стороны не лишены способности решать этот вопрос в соответствующем договоре банковского счета.

В случае несоблюдения банком обязанности оповещать плательщика о выполнении его поручения считается нарушением договорных обязательств и влечет применение к нему мер гражданско-правовой ответственности.

В случае несоблюдения или же ненадлежащего выполнения поручения клиента банк отвечает по основаниям и в размерах, которые учтены в Гражданском кодексе Российской Федерации.

В случаях, когда несоблюдение либо ненадлежащее исполнение платежного поручения случилось в связи с нарушением установленных правил совершения расчетных операций банком, задействованным для выполнения расчетных операций, обязанность может быть возложена судом на виновный банк (п.2 ст.866 ГК РФ).

Эта норма может быть расценена как предусмотренное законодательством положение, допускающее, что ответственность несет являющееся непосредственным исполнителем обязательства третье лицо.

На банк, обслуживающий плательщика, также на банк, обслуживающий получателя средств, может быть возложена обязанность в форме неустойки за несвоевременное списание или же перечисление средств по платежному поручению клиента и в соответствии с этим за их несвоевременное зачисление на счет получателя (ст.856 ГК РФ).

Относительно банков, привлекаемых для осуществления банковского перевода, то в ситуациях, когда несоблюдение ими правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание средств, они должны оплатить плательщику проценты за использование чужими денежными средствами в порядке и объеме, которые учтены ст. 395 ГК РФ. Эти проценты относительно к убыткам помимо прочего носят зачетный характер.

Источник: https://megaobuchalka.ru/9/18524.html

3. Расчеты платежными поручениями

Страница 1 из 2

Понятие и содержание платежного поручения

При расчетах платежными поручениями банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК).

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) — наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер.

К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки.

Если же соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (ст. 516 ГК).

———————————

М.М. Агарков определял банковский («банковый») перевод следующим образом: «Банковым переводом называется договор, по которому кредитное учреждение обязуется уплатить в другом месте через свой филиал или через своего корреспондента, за счет контрагента, последнему или другому лицу определенную сумму денег» (Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. М., 1994. С. 136).

При расчетах платежными поручениями по общему правилу устанавливаются обязательства: во-первых, между плательщиком — владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник); во-вторых, между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода; в-третьих, следует учитывать, что последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежными поручениями.

Во-первых, как следует из определения понятия расчетов платежными поручениями, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка.

Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке по его платежному поручению.

Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются не только в отношениях между банком и владельцем счета в этом банке.

Поручение о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета. Однако и в этом случае исполнение такого платежного поручения должно подчиняться правилам, определенным § 2 гл.

46 ГК, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не будет противоречить существу этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК).

В соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. N 2-П (п. 3.

1) платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

С использованием платежных поручений могут производиться перечисления денежных средств в следующих целях: оплаты товаров, работ или услуг; возврата (предоставления) займа или кредита и уплаты процентов по ним; уплаты налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты и во внебюджетные фонды; осуществления иных денежных платежей.

Граждане — физические лица могут использовать платежные поручения для перечисления денежных средств в том числе при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности .

Договором банковского счета, владельцем счета по которому выступает гражданин, банку может быть предоставлено право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета. В этом случае платежные поручения в порядке периодического перечисления денежных средств составляются банком.

Владелец счета вправе аннулировать свое заявление, предоставляющее банку право на периодическое перечисление денежных средств с его текущего счета, путем подачи в банк соответствующего заявления.

———————————

См. Положение от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Платежное поручение принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Исключение составляют платежные поручения граждан на перечисление денежных средств с текущего счета при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, которые принимаются банком к исполнению при наличии денежных средств на текущем счете.

После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений в них проставляется дата поступления в банк. Один из экземпляров платежного поручения возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика при том условии, что договором банковского счета не предусмотрена оплата расчетных документов сверх остатков денежных средств на счете, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

В этом случае оплата платежных поручений производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК (п. 3 ст. 864).

В связи с этим необходимо подчеркнуть, что платежные поручения на перевод денежных средств контрагенту по договору относятся к платежным документам, которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований исполняются банком лишь после списания со счета плательщика средств в целях удовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.

Принципиальное значение имеет срок исполнения обязательств банка по переводу денежных средств на основании платежного поручения плательщика. Он исчисляется с момента получения банком такого платежного поручения и до поступления соответствующей денежной суммы в банк получателя для ее зачисления на счет получателя денежных средств.

Срок, в течение которого денежные средства плательщика на основании его платежного поручения должны поступить в банк получателя, должен определяться законом либо устанавливаться в соответствии с ним.

В настоящее время согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 80) сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком России.

Однако общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

В соответствии с договором банковского счета либо применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств на основании платежного поручения плательщика.

Возможность установления в названном порядке более длительного срока, нежели предусмотренный законодательством и изданными в соответствии с ним банковскими правилами, исключается.

Данное положение служит препятствием для давления на владельца счета со стороны банка, являющегося более сильной стороной в обязательствах, связанных с договором банковского счета.

Необходимым условием принятия банком платежного поручения о переводе денежных средств к исполнению является соответствие этого поручения требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами.

Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 80) правила, формы и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливаются Банком России.

Таким образом, в настоящее время предъявляемые в банк платежные поручения должны соответствовать Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации N 2-П (с последующими изменениями и дополнениями).

В соответствии с п. 2 ст. 864 ГК банк имеет возможность уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда оно не отвечает требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем направления плательщику запроса незамедлительно по получении от него платежного поручения.

Предполагается, что срок для ответа плательщика на такой запрос банка будет установлен законом или банковскими правилами, а до этого момента следует исходить из того, что ответ должен быть дан плательщиком в разумный срок, продолжительность которого должна определяться исходя из места расположения счета, наличия коммуникационных связей и других конкретных обстоятельств. В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного (или разумного) срока банк приобретает право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику. Правда, иное может быть предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.


Последняя >>

Источник: http://uristinfo.net/dogovornoe-pravo/98-dogovornoe-vklad-schet-raschet-konkurs-kn5-t2/2471-3-rasche

Ссылка на основную публикацию