Кбк: земельный налог

Кбк земельный налог 2018, кбк пени по земельному налогу

Кбк для уплаты земельного налога

НАЛОГКБК
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь) 182 1 06 06031 03 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов 182 1 06 06032 04 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 1000 110

Кбк для уплаты пени по земельному налогу

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь) пени 182 1 06 06031 03 2100 110
проценты 182 1 06 06031 03 2200 110
штрафы 182 1 06 06031 03 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округов пени 182 1 06 06032 04 2100 110
проценты 182 1 06 06032 04 2200 110
штрафы 182 1 06 06032 04 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округов с внутригородским делением пени 182 1 06 06032 11 2100 110
проценты 182 1 06 06032 11 2200 110
штрафы 182 1 06 06032 11 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских районов пени 182 1 06 06032 12 2100 110
проценты 182 1 06 06032 12 2200 110
штрафы 182 1 06 06032 12 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских поселений пени 182 1 06 06033 13 2100 110
проценты 182 1 06 06033 13 2200 110
штрафы 182 1 06 06033 13 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах межселенных территорий пени 182 1 06 06033 05 2100 110
проценты 182 1 06 06033 05 2200 110
штрафы 182 1 06 06033 05 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах сельских поселений пени 182 1 06 06033 10 2100 110
проценты 182 1 06 06033 10 2200 110
штрафы 182 1 06 06033 10 3000 110

ФАЙЛЫ
Скачать Кбк для уплаты земельного налога в .PDFСкачать Кбк для уплаты земельного налога в формате картинки .JPG

Важные моменты по земельному налогу

Земельный налог является местным, поэтому получить его должен непременно бюджет соответствующей региональной единицы. Его должны оплачивать собственники земельных участков:

  • на праве собственности;
  • получившие их в пожизненное пользование;
  • находящихся в пожизненном наследуемом владении.

СПРАВКА! К арендаторам и тем, кто пользуется землей безвозмездно на срочной основе, этот налог не относится.

Как считают земельный налог

Чтобы определить налоговую базу, нужно знать следующие характеристики земельного участка, подвергающегося налогообложению:

  1. Кадастровую стоимость (информация есть на сайте Росреестра).
  2. Долю владельца в правах на данный участок.
  3. Коэффициент владения (если участок находится в собственности неполный год).

Все эти данные перемножаются на налоговую ставку, которая зависит от воли региональных властей.

Уведомление физических лиц

Физическим лицам все посчитает налоговый орган и направит уведомление по месту жительства с апреля по сентябрь. Оплатить полученное извещение нужно до начала октября.

ВНИМАНИЕ! Если вы обнаружили, что налоговое уведомление в чем-то ошибочно, нужно заполнить бланк заявления, которое вам пришлют вместе с уведомлением, и направить его в налоговую для уточнения и перерасчета. Когда налоговая все проверит, она пришлет вам новое уведомление.

https://www.youtube.com/watch?v=ui3z85b8WVQ

Если этот документ задержится, потеряется или по еще каким-то причинам не попадет к адресату, не думайте, что земельный налог можно не платить – закон обязывает физлиц в таких случаях самостоятельно обратиться в налоговую, если, конечно, не хотите познакомиться со штрафами и пенями.

Как узнать, должны ли вы налоговой

Чтобы прояснить для себя вопрос о вашей «чистоте» перед налоговым органом, можно выбрать один из способов:

  • обратиться в ФНС по мету жительства;
  • создать личный кабинет на официальном сайте налоговой;
  • Единый портал госуслуг предоставляет и эти сведения;
  • для должников, на которых подали в суд, информация содержится на сайте судебных приставов.

Источник: https://assistentus.ru/kbk/zemelnyy-nalog/

Кбк по земельному налогу в 2018 году для юридических лиц

Земельный налог для юридических лиц — КБК 2017-2018 годов по нему остались теми же, что и в предшествующем периоде. Используемый код отражает общую характеристику территории расположения земельного участка.

Основная информация по земельному налогу

Юрлица как плательщики налога

Кбк земельного налога на 2017-2018 годы для организаций

Итоги

Основная информация по земельному налогу

Природные ресурсы, в том числе и земля, представляют собой объект налогообложения. Владельцы земельных наделов — лица, владеющие ими на правах бессрочного пользования, пожизненно унаследованного владения, собственности, — обязаны перечислять в бюджет налог на землю.

Земельный налог носит местный характер и вводится в действие законодательными актами на муниципальном уровне (п. 1 ст. 387 НК РФ). Местные власти также вправе самостоятельно устанавливать сроки уплаты и действующие ставки налога. При этом принятые ими решения не должны ущемлять положение владельцев участков по сравнению с условиями, закрепленными в НК РФ.

Действие земельного налога в городах федерального значения регламентируется НК РФ и законами этих городов (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя).

Объектами выступают участки земли, которые находятся в рамках территорий муниципальных образований и городов со статусом федерального значения.

Изъятые из оборота, входящие в состав лесного или водного фондов, объекты наследия культуры, а также земли в составе имущества собственников многоквартирных домов налогом не облагаются (п. 2 ст. 389 НК РФ).

Если земля находится в аренде или на правах безвозмездного срочного пользования, пользователи таких территорий плательщиками не признаются (п. 2 ст. 388 НК РФ).

Подробнее об объекте налогообложения можно прочесть в статье «Как определяется налоговая база по земельному налогу?».

Юрлица как плательщики налога

Обязанности по уплате земельного налога существуют не только у граждан, но и у юрлиц, которые признаются собственниками участков. При этом если физлицам не нужно заботиться о правильных реквизитах для уплаты налога (они оплачивают его по уведомлению, поступающему из ФНС), то организациям на актуальные КБК стоит обратить особое внимание.

Использование льготных систем налогообложения не освобождает юрлиц от обязанности уплачивать налог на землю, которая принадлежит им на правах собственности.

Информацию о том, как уплатить земельный налог, можно прочесть в материале «Платежное поручение на уплату земельного налога (образец)».

Кбк земельного налога на 2017-2018 годы для организаций

Для юрлиц КБК земельного налога в 2017-2018 году не менялся. Перечисление налога осуществляется с использованием следующих кодов:

  • 182 1 06 06031 03 1000 110 — для участков внутри границ городов федерального значения;
  • 182 1 06 06032 04 1000 110 — если речь идет о территории иного городского округа;
  • 182 1 06 06032 11 1000 110 — для территорий, расположенных в границах городских округов с внутригородским делением.
  • 182 1 06 06032 12 1000 110 — для территорий, расположенных внутри городских районов.

При наличии участков вне городских пределов уплата налога производится по кодам:

  • 182 1 06 06033 05 1000 110 — по межселенным территориям;
  • 182 1 06 06033 10 1000 110 — по землям, относящимся к сельским поселениям;
  • 182 1 06 06033 13 1000 110 — по участкам в пределах городских поселений.

О форме, по которой юрлицо составляет декларацию по земле за 2017 год, читайте в материале «Заполняем декларацию по земельному налогу за 2017 год».

Итоги

Правом на ввод налога и установление ставок по нему обладают органы местной власти. Совершать перечисления налога в бюджет собственникам следует по КБК, которые зависят от особенностей территориального положения участка.

Исправить ошибку, допущенную в КБК при перечислении налога, поможет статья «Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)».

Источник: https://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/rekvizity_dlya_uplaty_nalogov_vznosov/kbk_po_zemel_nomu_nalogu_dlya_yuridicheskih_lic/

Кбк по земельному налогу для юридических и физических лиц на 2018 год

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

КБКНаименование платежа
182 1 06 06031 03 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06031 03 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06031 03 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06031 03 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

КБКНаименование платежа
182 1 06 06032 04 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 04 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06032 04 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06032 04 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

КБКНаименование платежа
182 1 06 06032 11 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 11 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06032 11 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06032 11 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

КБКНаименование платежа
182 1 06 06032 12 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 12 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06032 12 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06032 12 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

КБКНаименование платежа
182 1 06 06033 05 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 05 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06033 05 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06033 05 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу
Читайте также:  Индекс постоянного актива

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

КБКНаименование платежа
182 1 06 06033 10 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 10 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06033 10 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06033 10 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

КБКНаименование платежа
182 1 06 06033 13 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 13 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06033 13 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06033 13 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Сдавайте отчетность организации через систему Контур.Экстерн.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Попробовать

Земельный налог с физических лиц

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

КБКНаименование платежа
182 1 06 06041 03 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06041 03 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06041 03 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06041 03 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

КБКНаименование платежа
182 1 06 06042 04 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 04 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06042 04 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06042 04 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

КБКНаименование платежа
182 1 06 06042 11 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 11 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06042 11 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06042 11 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

КБКНаименование платежа
182 1 06 06042 12 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 12 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06042 12 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06042 12 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

КБКНаименование платежа
182 1 06 06043 05 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 05 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06043 05 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06043 05 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

КБКНаименование платежа
182 1 06 06043 10 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 10 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06043 10 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06043 10 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

КБКНаименование платежа
182 1 06 06043 13 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 13 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06043 13 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06043 13 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года) Земельный налог, мобилизуемый на территориях внутригородских муниципальных образований городов федерального значени

КБКНаименование платежа
182 1 09 04051 03 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04051 03 2100 110 пени по платежу
182 1 09 04051 03 2200 110 проценты по платежу
182 1 09 04051 03 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог, мобилизуемый на территориях городских округов

КБКНаименование платежа
182 1 09 04052 04 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04052 04 2100 110 пени по платежу
182 1 09 04052 04 2200 110 проценты по платежу
182 1 09 04052 04 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог, мобилизуемый на территориях городских округов с внутригородским делением

КБКНаименование платежа
182 1 09 04052 11 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04052 11 2100 110 пени по платежу
182 1 09 04052 11 2200 110 проценты по платежу
182 1 09 04052 11 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог, мобилизуемый на межселенных территориях

КБКНаименование платежа
182 1 09 04053 05 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04053 05 2100 110 пени по платежу
182 1 09 04053 05 2200 110 проценты по платежу
182 1 09 04053 05 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог, мобилизуемый на территориях сельских поселений

КБКНаименование платежа
182 1 09 04053 10 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04053 10 2100 110 пени по платежу
182 1 09 04053 10 2200 110 проценты по платежу
182 1 09 04053 10 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог, мобилизуемый на территориях городских поселений

КБКНаименование платежа
182 1 09 04053 13 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04053 13 2100 110 пени по платежу
182 1 09 04053 13 2200 110 проценты по платежу
182 1 09 04053 13 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/kbk_zemelnyj_nalog

КБК: земельный налог

При заполнении платежного поручения на уплату земельного налога или авансовых платежей по нему нужно указать правильный КБК.

Выбор КБК зависит от места расположения земельного участка, в отношении которого уплачивается налог/аванс (Приказ Минфина России от 01.07.2013 N 65н):

Месторасположение земельного участкаКБК по земельному налогу
В границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) 182 1 06 06031 03 1000 110
В границах городских округов без внутригородского деления 182 1 06 06032 04 1000 110
В границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110
В границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 1000 110
В границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110
В границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 1000 110
В границах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110

При уплате земельного налога за 2016 год организация должна выбрать тот КБК из приведенных выше, который подходит ей.

КБК: земельный налог-2017

КБК для уплаты земельного налога не изменились. Следовательно, заполняя платежные поручения на уплату авансовых платежей по земельному налогу в 2017 году, организация указывает тот же КБК, что и в 2016 году (см. таблицу выше).

КБК: пени по земельному налогу

При перечислении организацией пеней в бюджет указывается один из следующих КБК:

Месторасположение земельного участкаКБК по земельному налогу
В границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) 182 1 06 06031 03 2100 110
В границах городских округов без внутригородского деления 182 1 06 06032 04 2100 110
В границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 2100 110
В границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 2100 110
В границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 2100 110
В границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 2100 110
В границах городских поселений 182 1 06 06033 13 2100 110

КБК: штраф по земельному налогу

Уплачивая штраф по земельному налогу, выберете один из ниже приведенных КБК:

Месторасположение земельного участкаКБК по земельному налогу
В границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) 182 1 06 06031 03 3000 110
В границах городских округов без внутригородского деления 182 1 06 06032 04 3000 110
В границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 3000 110
В границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 3000 110
В границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 3000 110
В границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 3000 110
В границах городских поселений 182 1 06 06033 13 3000 110

Что делать, если в платежке указан неверный КБК по земельному налогу

Если вы по ошибке указали неправильный КБК при уплате земельного налога (аванса по нему, пеней, штрафа), то ничего страшного не произойдет.

Ведь обязанность по уплате налога считается неисполненной только тогда, когда в платежке неверно указан счет Федерального казначейства и наименование банка получателя (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Если же вы ошиблись только в КБК, то деньги в бюджет все равно поступили, а вы можете подать в ИНФС заявление об уточнении платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ).

Кбк по земельному налогу для ип

Предприниматели, как и обычные физлица, уплачивают земельный налог на основании уведомления, полученного из ИФНС (п. 4 ст. 397 НК РФ). Все необходимые для уплаты налога реквизиты предприниматель найдет в письме налоговиков.

Также читайте:

Источник: http://GlavKniga.ru/situations/k502988

Кбк земельного налога в 2018 году для юридических лиц

  • 1 Кбк земельного налога за 2018 год для юридических лиц
    • 1.1 КБК земельный налог за 2018 год для юридических лиц Московская область (Москва), Севастополь, Санкт-Петербург
    • 1.2 КБК по земельному налогу в 2018 году для юридических лиц, которые владеют участками, расположенными в границах городских округов
    • 1.3 Налог на землю КБК 2018 года: участки, которые расположены в границах городских округов с внутригородским делением
    • 1.4 КБК по земельному налогу в 2018 году на участки, которыми владеют юридические лица, расположенные в границах внутригородских районов
    • 1.5 КБК земельный налог 2018 для организаций, которые владеют участками, расположенными в границах межселенных территорий
    • 1.6 КБК земельный налог 2018 для юридических лиц, которые владеют землей, расположенной в границах сельских поселений
    • 1.7 КБК 2018: земельный налог с организаций, которые владеют участками, расположенными в границах городских поселений
  • 2 Кбк земельный налог: пени, штрафы, проценты

Организации и предприятия, которые владеют земельными наделами, унаследовали право владения или получили право бессрочного пользования, обязаны оплачивать в бюджет земельный налог.

Сроки уплаты, а также размер ставки установлены законодательством РФ, и указаны в Налоговом кодексе в ст.387 п.7. Объектами налогообложения являются земельные участки, которые расположены в рамках территорий муниципальных образований и городов со статусом Федерального значения.

Кбк земельного налога за 2018 год для юридических лиц

Получателем денежных средств является ФНС Российской Федерации. Коды бюджетной классификации для оплаты земельного налога не изменились с 2017 года. Их нужно указывать в платежном поручении. При неправильном указании КБК налог зачислят не на тот счет, что повлечет за собой применение к юридическому лицу штрафных санкций.

КБК земельный налог за 2018 год для юридических лиц Московская область (Москва), Севастополь, Санкт-Петербург

Это города Федерального значения. Для оплаты налога на землю, которая находится в рамках их территории, предусмотрены отдельные коды бюджетной классификации.

Читайте также:  Как рассчитывается больничный лист
Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность. 182 1 06 06031 03 1000 110
Штраф 182 1 06 06031 03 3000 110
Пени 182 1 06 06031 03 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06031 03 2200 110

КБК по земельному налогу в 2018 году для юридических лиц, которые владеют участками, расположенными в границах городских округов

Для оплаты налога на землю, которая находится в рамках территории городов не Федерального значения, предусмотрены отдельные коды бюджетной классификации.

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06032 04 1000 110
Штраф 182 1 06 06032 04 3000 110
Пени 182 1 06 06032 04 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06032 04 2200 110

Налог на землю КБК 2018 года: участки, которые расположены в границах городских округов с внутригородским делением

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06032 11 1000 110
Штраф 182 1 06 06032 11 3000 110
Пени 182 1 06 06032 11 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06032 11 2200 110

КБК по земельному налогу в 2018 году на участки, которыми владеют юридические лица, расположенные в границах внутригородских районов

Города с большим количеством населения и размером территории разделены на районы. Организации, которые владеют земельными участками в таких муниципальных образованиях, должны оплачивать налоги по определенным кодам бюджетной классификации.

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06032 12 1000 110
Штраф 182 1 06 06032 12 3000 110
Пени 182 1 06 06032 12 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06032 12 2200 110

КБК земельный налог 2018 для организаций, которые владеют участками, расположенными в границах межселенных территорий

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06033 05 1000 110
Штраф 182 1 06 06033 05 3000 110
Пени 182 1 06 06033 05 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06033 05 2200 110

КБК земельный налог 2018 для юридических лиц, которые владеют землей, расположенной в границах сельских поселений

За земельные наделы, которые находятся в селах, поселках и станицах, не относящиеся к территории городских округов, платят налог по таким КБК.

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06033 10 1000 110
Штраф 182 1 06 06033 10 3000 110
Пени 182 1 06 06033 10 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06033 10 2200 110

КБК 2018: земельный налог с организаций, которые владеют участками, расположенными в границах городских поселений

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06033 13 1000 110
Штраф 182 1 06 06033 13 3000 110
Пени 182 1 06 06033 13 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06033 13 2200 110

Кбк земельный налог: пени, штрафы, проценты

Если предприятие оплачивает налоговый сбор не в установленные сроки, оно нарушает законодательство. В результате к нему будут применены штрафные санкции. Пеню начисляют за каждый день просрочки платежа.

Ее могут отменить в том случае, если организация неправильно указала в платежном поручении КБК, а затем подала заявление на уточнение реквизитов платежа. То есть, код был исправлен. Штраф оплачивают один раз за несвоевременное или неполное перечисление налога.

Размер процентов по платежу зависит от суммы налогового сбора.

Источник: https://glavbuhx.ru/nalogi/kbk/kbk-zemelnogo-naloga-v-2018-godu-dlya-yuridicheskih-lits.html

Узнайте все про коды КБК в декларации на земельный налог для физических и юридических лиц

Организации, внося средства при оплате земельного налога, указывают в платежных документах КБК. Впервые они были введены в 1999 году. Коды необходимы для того, чтобы расходование денег, поступающих в бюджет, осуществлялось упорядоченно.

Для чего нужны коды

При поступлении в бюджет средства разделяются на несколько групп, для каждой из них введен отдельный код. КБК указывают в платежных поручениях, когда происходит перечисление налогов. Его записывают, оплачивая штрафы и пени, а также вводят при оплате сборов.

В платежном поручении указывается лишь один код классификации. Если нужно осуществить платежи по нескольким КБК, то оформляются разные платежки. Стоит отметить, что коды указывают даже в налоговых декларациях. Например, так поступают, подавая отчетные документы по налогу на прибыль, а также по транспортному налогу и НДС. Кроме того, КБК нужен при перечислении страховых взносов.

Введение кодов позволило налоговой службе отражать на лицевом счете гражданина или юридического лица существующую задолженность перед бюджетом.

Как только осуществляется оплата, средства поступают в бюджет, задолженность списывается.

КБК включает в себя двадцать цифр. Если говорить о первых трех, то они отражают коды главных администраторов – ЦБ РФ, федеральных органов и др. Следующие три цифры указывают на группу доходов. Поскольку были выделены разные группы, для детализации в каждой введены свои цифры, с седьмой по одиннадцатую.

То, куда поступят деньги, указывается двенадцатой цифрой и тринадцатой. Если деньги будут направлены в федеральный бюджет, то «01», а в региональный – «02». Перечисления в ПФР обозначаются «06», в ФСС – «07», цифры ФОМС «08». Муниципальные бюджеты имеют значение «03», «04», а также «05».

То, что именно собирается перечислять налогоплательщик в бюджет, отражается с четырнадцатой по семнадцатую цифру.

Коды в 2014 году зависели от того, какая налоговая ставка применялась, а также от места оплаты налога. С 2015 года были введены новые КБК, они используются до сих пор. В этом же году также изменились коды, используемые для оплаты пеней, и для внесения процентов по всем налогам.

Перед внесением платежей рекомендуется уточнить актуальный КБК, это можно сделать в ИФНС по месту жительства.

Коды для физических лиц

Граждане России, ставшие собственниками земельных участков, должны оплачивать соответствующий налог. Его размер рассчитывает налоговая служба. Физическое лицо получает уведомление, в документе указывается сумма, подлежащая оплате. Если перечисление средств будет произведено несвоевременно, то физическое лицо должно будет оплатить пени, они взимаются за просрочку.

На 2017 год для физических лиц актуальны следующие КБК:

  • Коды КБК в 2017 году для граждан;
  • 182 1 06 06042 04 2100 110 — Для земель, расположенных в округах города;
  • 182 1 06 06042 12 2100 110 — Участки, находящиеся в районах города;
  • 182 1 06 06043 05 2100 110 — Для земель, расположенных на межселенных территориях, речь идет о муниципальных районах;
  • 182 1 06 06043 10 2100 110 — Участки, находящиеся в селах;
  • 182 1 06 06043 13 2100 110 — Земли в городских поселениях.

Для оплаты пени физические лица должны использовать следующие коды:

  • Коды для оплаты пени по земельному налогу (физические лица);
  • 182 1 06 06042 04 2100 110 — Для земель, находящихся в округах города;
  • 182 1 06 06042 12 2100 110 — Для тех участков, которые находятся в районах города;
  • 182 1 06 06043 05 2100 110 — Для земель в межселенных территориях, речь идет о муниципальных районах;
  • 182 1 06 06043 10 2100 110 — Участки, принадлежащие поселениям, расположенным в сельской местности;
  • 182 1 06 06043 13 2100 110 — Земли, находящиеся в городских поселениях.

Индивидуальные предприниматели, которые осуществляют бизнес-деятельность с использованием земельных наделов, также должны оплачивать налог.

Рассчитывать его они должны самостоятельно, подавать декларацию с 2015 года они не должны. КБК для них те, что и у физических лиц.

Коды КБК для юридических лиц

  • 182 1 06 06031 03 1000 110 — Для земель, находящих внутри границ Москвы и других городов, имеющих федеральное значение;
  • 182 1 06 06032 04 1000 110 — Если налог нужно оплатить за земельный участок, расположенный на территории всех остальных городов;
  • 182 1 06 06032 11 1000 110 — Для участков, которые находятся в границах округов. Речь идет о внутригородском делении.

Земельный надел может находиться вне города. В этом случае КБК следующие:

  • 182 1 06 06033 05 1000 110 — Межселенные территориии;
  • 182 1 06 06033 10 1000 110 — Земли, расположенные в сельских поселениях;
  • 182 1 06 06033 13 1000 110 — Если участки находятся в городских поселениях.

Заключение

Размер налога за землю устанавливают местные власти. Для того, чтобы перечислить деньги в бюджет, нужно использовать КБК. Лучше заранее уточнить актуальные коды в налоговой инспекции, а уже потом делать перечисления.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва: +7(499 )350-8059.
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-9401.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: http://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/uchastok/zemelnyj-nalog/kody-kbk-dlya-oplaty.html

КБК: земельный налог для физических и юридических лиц

Регулирование налога на владение земельным участком производится с помощью НК РФ, если говорить точнее, статьей этого свода сведений под номером 31. Отдельные города федеральной значимости дополнительно регулируются собственными законами.

Величина представленной разновидности налогового сбора находится в прямой зависимости от множества факторов, представляющих собой характеристики земельного участка.

В этом материале мы расскажем важное о земельном налоге и представим список КБК для него.

КБК по земельному налогу

Кто относится к плательщикам

Производить внесение налогового сбора на владение и пользование участками земли обязаны лица из следующих двух категорий:

Все они должны обладать участками земли по праву собственности или пользования, длящегося бессрочно, кроме того, наследуемые пожизненно.

Согласно положениям ГК РФ, как собственность искомая земельная территория воспринимается лишь с того момента, как прошла процедуру государственной регистрации. Именно эти бумаги в дальнейшем играют роль основания для взятия с плательщика обсуждаемого налогового отчисления.

Основные изменения по земельному налогу в 2018 году

Объекты, подлежащие обложению налогом

Снимается сбор с тех территорий, находящихся внутри границ некоторых субъектов страны, или же городов, имеющих значимость на федеральном уровне. Одновременно очень важно, чтобы в искомом субъекте действовал налог, в противном случае его выплата становится не обязательной.

Перечень объектов, подлежащих обложению земельным налогом

Читайте также:  Профессиональные "вредности" медицинских работников

Не подлежат обложению налогом наименования из следующего списка.

  1. Участки земли, которые более не являются объектами оборота ввиду написанных соответственно законов. К ним относятся:
    1. территории, причисленные по статусу к заповедникам природным или паркам национального характера;
    2. участки с обустроенными на них зданиях, служащих работе Вооруженных сил нашей страны или иных воинских представителей, судов;
    3. площадей, с находящимися на них объектами федеральных организаций;
    4. участки с размещенными объектами, позволяющими эксплуатировать атомного характера энергию, хранящие радиоактивные, ядерные материалы;
    5. участки, со стоящими на них наименованиями, согласно разновидностям работы организованы поселения закрытого типа;
    6. тюрьмы, колонии, в которых организована и ведется деятельность ФС по приведению в действие наказаний;
    7. кладбищами;
    8. любыми зданиями, носящими инженерный характер, которые относятся к охране страны и ее границ.
  2. Ограничивающиеся согласно букве закона РФ, в обороте территории, представленные высокого значения объектами культуры, являющимися наследием масштаба мирового и народным для России, также историческими объектами, природными заповедными зонами, археологическими и т.д.
  3. Использующиеся для обороны страны земельные территории.
  4. Фонд лесов России.
  5. Части земли, которые являются собственностью государства и представляют водный фонд страны, но не те, на которых находятся обособленные от остального водного пространства объекты.

Финансовая база для вычисления величины налога

Расчет налогового отчисления ведется на основании имеющейся финансовой базы, в данном случае в ее роли выступает цена участка земли кадастровая, приближенная к рыночной ее оценке, определенная по правилам, представленным в законодательстве нашей страны, регулирующем земельные отношения.

Чтобы определить цену кадастровую для конкретного участка, необходимо пройти процедуру государственной оценки. Информация по цене участка затем будет занесена в ГКН.

Аббревиатура ГКН расшифровывается как государственный кадастр недвижимости

Это своего рода свод информации, представленной скоплением документов, каждый из которых относятся к конкретной земельной территории. Помимо информации по характеристикам участка земли, он содержит сведения о стоящих на них строениях, особенных условий использования каждого наименования и тому подобную информацию.

Также существует документ под названием кадастровая книга, также содержащая в себе информацию по искомой земле, а именно:

  • цену объекта;
  • кто проводил оценку;
  • дата проведения процедуры;
  • границы отреза земли;
  • к какой категории относится площадь;
  • разновидность использования, разрешенная на искомой территории;
  • какие строения расположены на участке.

После того, как процедура регистрации пройдена, объект получает уникальный кадастровый номер, указанный в паспорте участка. В него в дальнейшем станут заносить любую информацию, касающуюся проведенных по нему сделок.

Определение кадастровой цены производится на основе стоимости объекта рыночной, то есть она велика и обновляется постоянно, чтобы соответствовать имеющейся на рынке каждого региона или города федерального значения ситуации.

Существующие ставки по налогу

Устанавливаются искомые величины ставок согласно законодательным актам субъектов страны или же городов, имеющих федеральную значимость, однако запрещено превышение установленных правительством страны границ в 0,3% для:

  • земель, эксплуатирующихся в сельском хозяйстве от государства или земель, использующихся для той же цели в пределах населенных пунктов;
  • территорий, отданных фонду страны жилищной направленности, на которых расположены инженерные объекты, обеспечивающие должный уровень существования внутри жилых комплексов;
  • площади, отданные под индивидуальное хозяйствование, то есть огород, сад, фермерство и для дачи.

По полтора процента снимают с налоговой базы с земельных участков, имеющих прочие характеристики.

При этом власти муниципального образования вправе дифференцировать размер ставок согласно характеристикам каждого земельного участка и категориям владеющих ими граждан.

Так, льготы по обсуждаемому налоговому отчислению положены следующим представителям:

  • героям страны;
  • носителей ордена Славы;
  • людей с инвалидностью третей степени, потерявшие полную способность к труду;
  • инвалиды оставшихся двух групп, которым определили состояние до наступления 2004 года, не потерявшие способность к труду;
  • ветеранов военных действий;
  • лиц, принимавших участие в устранении последствий аварий ЧАЭС, союзе «Маяк», утилизации ядерных отходов на реке «Тече» и ядерных испытаниях полигона в Семипалатинске;
  • персон, участвующих в испытаниях оружия ядерной и термоядерной направленности, а также устранения установок на объектах военного характера;
  • пострадавших от лучевой болезни лиц.

Чтобы базу уменьшили, нужно предоставить в службу налоговую соответствующие документы, играющие роль подтверждения.

Видео – Земельный налог для физических лиц

Налоговый период сбора

К периоду обложения по искомому сбору относятся календарные двенадцать месяцев, наступающие с первого дня года и продолжающиеся до конца декабря того же года. Отчет предоставляется в службу налоговую организациями четыре раза:

  • через первые три месяца года;
  • после полугодия;
  • на девять месяцев;
  • в год.

Власти муниципальных образований и городов значимости федеральной имеют право на изменение сроков и частоты предоставления отчетности.

Определяется величина налогового отчисления за владение землей, предназначаемая казной страны, как процент от налоговой базы, то есть цены объекта кадастровой.

Для организаций величина налога выплачивается несколько раз в виде авансовых платежей и в конце года в виде остатка, полученного как разница от общей, начисленной за год суммы, и вычтенными из нее авансовыми платежами, ранее уплаченными в казну страны.

Если во время прохождения актуального периода налогового права собственности на конкретный участок земли к владельцу прекращается, то высчитываться величина сбора, полагающегося у плате, будет с использованием специализированного коэффициента, являющегося отношением между количеством месячных сроков, в течение которых участок находился во владении, к двенадцатимесячному периоду за весь срок налоговый.

То есть формула его вычисления будет выглядеть следующим образом:

Где К – коэффициент, А – время нахождения участка во владении на текущий период предоставления отчетности, В – общее количество месяцев в году.

Существует перечень полностью освобожденных от внесения выплаты по искомому сбору организаций. К ним относятся:

  • исполнительные структуры Министерства юстиции государства, использующие земельные участки для ведения основной деятельности;
  • компании-владельцы автодорог России;
  • организации религиозной направленности, для них речь идет об участках, местом расположения которых стали церкви, храмы и прочие строения аналогичной направленности;
  • компании для инвалидов, внутри штата, которых не менее 80% целевых представителей с инвалидностью, также касательно земель, использующихся для осуществления деятельности основной направленности;
  • компании, капитал уставного характера которых сформирован за счет вливаний со стороны организаций для людей с инвалидностью, при этом в штате численность работников с инвалидностью не менее половины;
  • компании, владельцами имущественных объектов которых являются упомянутые союзы для людей с инвалидностью, касательно участков земли, которые используются для целей реабилитационной направленности, оказания помощи людям с инвалидностью характера правового и тому подобное;
  • организации, где ведется художественной направленности промысел народный;
  • физлица, представители коренных сибирских народностей, в отношении земель, на которых они живут согласно традиционному укладу;
  • компании, являющиеся членами особых зон экономического характера, в отношении земель, находящихся у них во владении не менее пяти лет.

Коды бюджетной классификации по земельному налогу для юридических лиц

Во время оформления документации платежной, касающейся выплат налогового сбора за владение землей, необходимо использовать коды бюджетной классификации – последовательности цифровые, которые служат для обозначения того или иного вида отчислений в казну страны.

Определить, какой код подходит в конкретном случае можно согласно расположению участка земли, по которому вносят плату.

Посмотрите в нижеследующей таблице, какие кодировки соответствуют каждому типу поселений.

Таблица 1. Коды бюджетной классификации по месту расположения участка

Месторасположение земельного участкаКБК по земельному налогу
В границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) 182 1 06 06031 03 1000 110
В границах городских округов без внутригородского деления 182 1 06 06032 04 1000 110
В границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110
В границах внутригородских районах 182 1 06 06032 12 1000 110
В границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110
В границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 1000 110
В границах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110

Отдельные последовательности цифр предусмотрены для выплаты пеней, начисленных на несвоевременно уплаченный налог на земельный участок. Рассмотрите существующие наименования для каждого поселения в нижеследующей таблице.

Таблица 2. Значения КБК по пене на земельный налог

Месторасположение земельного участкаКБК по земельному налогу
В границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) 182 1 06 06031 03 2100 110
В границах городских округов без внутригородского деления 182 1 06 06032 04 2100 110
В границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 2100 110
В границах внутригородских районах 182 1 06 06032 12 2100 110
В границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 2100 110
В границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 2100 110
В границах городских поселений 182 1 06 06033 13 2100 110

Кроме того, отчисления штрафные иного вида имеют также собственный список кодировок.

Таблица 3. КБК для штрафов по земельному налогу

Месторасположение земельного участкаКБК по земельному налогу
В границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) 182 1 06 06031 03 3000 110
В границах городских округов без внутригородского деления 182 1 06 06032 04 3000 110
В границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 3000 110
В границах внутригородских районах 182 1 06 06032 12 3000 110
В границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 3000 110
В границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 3000 110
В границах городских поселений 182 1 06 06033 13 3000 110

Если вы ошибочно внесли неподходящий код при заполнении платежного документа по земельному налогу, штрафной санкции или процентам по нему, однако верно указали получателя, штраф или пеню вам не начислят, так как платеж в бюджет страны поступил в любом случае. Просто подайте в отделение налоговой службы заявление на уточнение поступления платежа.

Подведем итоги

Коды бюджетной классификации используются для заполнения отчетной документации, а также ведения учета налоговых поступлений. Знать их необходимо бухгалтерам организаций, имеющих во владении территории земельные. Внимательно изучите таблицы и впишите правильное наименование в платежный документ.

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/kbk-zemelnyj-nalog-v-2017-godu.html

Ссылка на основную публикацию