Сводное платежное поручение

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Cтраница 1

Сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму платежей, списанных с корреспондентского счета, выписывается банком и предстаатяется им в ЦБР только при использовании электронных расчетных документов сокращенного формата.  [1]

Сводное платежное поручение представляется по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов производится в очередности описи расчетных документов.  [2]

Сводное платежное поручение не оформляется при одиночном платежном поручении кредитной организации по собственному платежу.  [3]

Ксводному платежному поручению прилагаются экземпляры расчетных документов. Неотъемлемой частью сводного платежного поручения является опись прилагаемых расчетных документов, составленная в соответствии с требованиями Центрального банка России и договором между банком-отправителем платежа и банком-исполнителем платежа.  [4]

Первые экземплярысводного платежного поручения и описи расчетных документов ( полистно) скрепляются подписями должностных лиц и оттиском печати кредитной организации.

Они вместе с приложенными экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения операции по корреспондентскому счету кредитной организации, после чего помещаются в документы дня РКЦ ЦБ РФ, обслуживающего кредитную организацию плательщика.

Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи возвращаются кредитной организации с отметкой о принятии и служат подтверждением приема документов.  [5]

Первые экземплярысводного платежного поручения и описи с приложением расчетных документов помещаются в документы дня в подразделении Банка России. Они являются основанием для совершения операций по корреспондентскому счету.  [6]

Кредитная организация может сама изготавливатьсводные платежные поручения для расчетов по корреспондентским счетам с включением отделений.

Для этого по установленному графику отделения по линиям связи ( модему) передают кредитной организации реквизиты документов, подлежащих включению в сводные платежные поручения, с последующей доставкой к установленному сроку в кредитную организацию документов.  [7]

Если отдельная частная сумма, включенная всводное платежное поручение, не может быть зачислена на счет получателя или списана со счета плательщика, то соответствующая сумма по просьбе клиента может быть вычеркнута в момент приема документа с исправлением обшей суммы сводного поручения. Каждое такое исправление оформляется подписью бухгалтерского работника и заверяется контрольной подписью главного бухгалтера кредитной организации или его заместителя.  [8]

При передаче информации на бумажных носителях банк-отправитель платежа составляетсводное платежное поручение авизо.  [9]

После проведения расчетов кредитная организация представляет в РКЦ ЦБ РФсводное платежное поручение ( в двух экземплярах), которое является письменным распоряжением банка – плательщика РКЦ о списании денежных средств с корреспондентского счета.  [10]

Кредитная организация ( далее – банк) представляет в РКЦсводное платежное поручение в двух экземплярах.  [11]

Кредитная организация ( филиал) представляет в подразделение расчетной сети Банка Россиисводное платежное поручение.

К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы ( клиентов и по собственным операциям), а также их описи по установленной форме.

Операции по корреспондентским счетам ( субсчетам) кредитных организаций ( филиалов) осуществляются путем оплаты каждого расчетного документа.  [12]

При одногородних расчетах, когда перечисления производятся нескольким поставщикам, обслуживаемым одним учреждением банка, представляетсясводное платежное поручение.  [13]

Не позднее утра следующего дня реестры с приложенными документами передаются работнику, на которого возложено составлениесводных платежных поручений, для оплаты с корреспондентских счетов, и в этот же день эти платежные документы с обобщенным реестром передаются в РКЦ Банка России или другую кредитную организацию для оплаты с корреспондентских счетов. Реестры помещаются в документы текущего дня.  [14]

При одновременном перечислении средств с одного счета плательщика на счета нескольких получателей средств, как правило, составляютсясводные платежные поручения.  [15]

Страницы:      1    2    3

Источник: http://www.ngpedia.ru/id293152p1.html

Составление сводных платежных поручений

График должен устанавливать в кредитной организации и ее структурных подразделениях рациональный документооборот, предусматривающий оптимальное число подразделений и исполнителей для прохождения каждого первичного документа и минимальный срок нахождения документа в подразделении и у каждого исполнителя. Ответственность за соблюдение графика документооборота, а также за своевременное и доброкачественное созда ние документов, своевременную передачу их для отражения в бухгалтерском учете и отчетности, за достоверность содержащихся в документах данных несут лица, создавшие и подписавшие эти документы.

Оформление платежных поручений на перевод средств заемщику и возврат средств кредитору (МТ 202), а также уведомлений о поступлении средств по депозитной сделке осуществляется по стандартной схеме, рассмотренной для конверсионной сделки (см. выше). [c.

107] Банк плательщика, проверив правильность оформления платежных поручений, списывает денежные средства со счета плательщика и зачисляет на расчетный счет поставщика, если последний имеет счет в этом же банке, или через РКЦ ЦБ РФ, который оформляет кредитовое авизо и пересылает оплаченные документы в банк поставщика.

Составление сводных платежных поручений и выверка расчетов по корреспондентским счетам – 2 часа

Задание: В РКЦ г.

Новокузнецка открыт корреспондентский счет АО АКБ «Регионбанк» (ИНН 2706358914, корреспондентский счет 301018109000000000737, БИК 040813737), который, в свою очередь, обслуживает расчетные счета следующих клиентов: 1. Платежное поручение № 341 от АО «Сатурн» на перечисление 110000 руб.

в качестве аванса за услуги ГТС согласно счету-фактуре № 7066 от текущей даты, в т.ч.

Проверка правильности оформления выписок из лицевых счетов

Аккредитив — обязательство Банка-эмитента, действующего по поручению Плательщика об открытии Аккредитива, произвести платежи в пользу Получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям Аккредитива, либо предоставить полномочия Исполняющему Банку произвести такие платежи. Банк-эмитент — банк, открывающий Аккредитив на основании поручения Плательщика.

Исполняющий банк — Банк-эмитент, банк Получателя средств либо иной банк, которому Банком-эмитентом предоставлено полномочие произвести платежи по Аккредитиву в пользу Получателя средств.

Читайте также:  Единая упрощенная налоговая декларация. кто сдает?

Что такое платежное поручение (платежка)

На основании 863 статьи Гражданского кодекса устанавливаются общие положения по применению платежки в качестве расчетов.

В статьях 863-866 Гражданского кодекса приведен порядок осуществления денежного перевода. Согласно 865 статье Гражданского кодекса.

банк обязан осуществить операцию после предоставления клиентом поручения по платежу. Также банк имеет право привлечь другую кредитную организацию для перечисления средств.

Исполнение платежного поручения

Обязанность банка плательщика исполнить поручение клиента о переводе денежных средств считается выполненной в момент зачисления денег на счет получателя. С этого же момента может считаться прекращенным и денежное обязательство плательщика перед получателем средств, возникшее из договора поставки (купли-продажи, подряда и т.

п.). Сделку о совершении банковского перевода можно рассматривать как договор об исполнении третьему лицу (а не в пользу третьего лица).

Аккредитив — обязательство Банка-эмитента, действующего по поручению Плательщика об открытии Аккредитива, произвести платежи в пользу Получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям Аккредитива, либо предоставить полномочия Исполняющему Банку произвести такие платежи. Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика на балансовый счет.

в поле «Плательщик» — наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации; (в ред. Указания Банка России от 03.03.2003 N 1256-У) (см.

текст в предыдущей редакции) в поле «Сч.

N» плательщика — корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации, филиала кредитной организации; в поле «Банк плательщика» — наименование и местонахождение учреждения Банка России, обслуживающего кредитную организацию, филиал кредитной организации; в поле «БИК» банка плательщика — БИК учреждения Банка России; Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации (филиала) — плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств.

Источник: http://juridicheskii.ru/sostavlenie-svodnyh-platezhnyh-poruchenij-38415/

Составление сводных платежных поручений

Приложение 25

Организация документооборота в банке

График должен устанавливать в кредитной организации и ее структурных подразделениях рациональный документооборот, предусматривающий оптимальное число подразделений и исполнителей для прохождения каждого первичного документа и минимальный срок нахождения документа в подразделении и у каждого исполнителя. Ответственность за соблюдение графика документооборота, а также за своевременное и доброкачественное созда ние документов, своевременную передачу их для отражения в бухгалтерском учете и отчетности, за достоверность содержащихся в документах данных несут лица, создавшие и подписавшие эти документы.

Глава 2

Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.

Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной организации (филиала), имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском печати кредитной организации (филиала).

Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствии описи и расчетных документов. Сводное платежное поручение не оформляется при представлении одиночного платежного поручения кредитной организации (филиала) по собственному платежу.

2.2.

Статья 864

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета (статья 855). Комментарий к Ст.

864 ГК РФ 1. Банк обязан осуществить перевод средств при соблюдении клиентом следующих условий: 1) правильное оформление платежных поручений; 2) наличие на его счете денежных средств в сумме, достаточной для исполнения принятого расчетного документа (п.

Платежное поручение

Стандарты платежного поручения, как и других расчетных документов, прописаны в «Положении о безналичных расчетах в РФ» ЦБ РФ № 2-П от 03 октября 2002 года.

а с 9 июля 2012 года — в ; № 383-П от 19.06.2012 года.

Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты: — наименование и номер платежного поручения, число, месяц и год его выписки; — код формы по ОКУД ОК 011-93; — наименование плательщика и получателя средств и их номера счетов; — ИНН плательщика и получателя; — наименование и местонахождение банка плательщика и получателя, их банковские идентификационные коды (БИК), номера корреспондентских счетов или субсчетов; — назначение, сумма и очередность платежа; — подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).

Банк не принимает к исполнению платежные поручения, не соответствующие требованиям, предусмотренным законом (ст.

Регистрация и составление списков вкладчиков (акционеров), имеющих право на получение компенсационных выплат

Фонд не компенсирует проценты по вкладу и возмещение морального ущерба.

Размер компенсации может не полностью возмещать нанесенный финансовыми компаниями ущерб.

https://www.youtube.com/watch?v=ewkobAqRdv4

Максимально установленный размер компенсации для вкладчиков-ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны составляет 100 тысяч рублей .

для всех остальных вкладчиков – 25 тысяч рублей .

Если в свидетельстве о праве на наследство указаны доли наследственного имущества, причитающиеся каждому наследнику, то выплата компенсации осуществляется пропорционально доле каждого наследника.

Полное наименование (в соответствии с Административным регламентом или другим НПА): Регистрация и составление списков вкладчиков (акционеров), имеющих право на получение компенсационных выплат Принцип предоставления услуги Экстерриториальный принцип – предоставление услуги не зависит от адреса регистрации получателя услуги Результат предоставления услуги Выплата заявителю компенсации либо отказ в предоставлении государственной услуги.

Срок предоставления услуги Определяется решением Федерального общественно-государственного фонда по защите прав вкладчиков и акционеров по мере подготовки им ведомостей на выплату компенсаций. Заявители I.

1С: Комплексная автоматизация

Источник: http://munh.ru/sostavlenie-svodnyh-platezhnyh-poruchenij-96699/

Составление сводных платежных поручений и выверка расчетов по корреспондентским счетам – 2 часа

ОК 2.ОК 3ОК 4ОК 6.ОК 7, ПК 1.4 ПО 1 У 2У 16У 18У 19У 20

Читайте также:  Подоходный налог: прямой или косвенный, к какому виду относится ндфл

Составление платежных ведомостей

Задание: В РКЦ г. Новокузнецка открыт корреспондентский счет АО АКБ «Регионбанк» (ИНН 2706358914, корреспондентский счет 301018109000000000737, БИК 040813737), который, в свою очередь, обслуживает расчетные счета следующих клиентов:

1. Открытое Акционерное общество «Сатурн»: Остаток 210000 руб., ИНН 2702121246, КПП 270101101, счет 40702810100000000864.

2. Закрытое Акционерное общество «Ангара»: Остаток 180000 руб., ИНН 2702121293, КПП 270101134, счет 40702810300000000234.

3. Открытое Акционерное общество «Аврора»: Остаток 360000 руб., ИНН 2702121896, КПП 270101463, счет 40702810900000000374.

Сегодня от этих клиентов поступили документы для совершения операций по их счетам:

1. Платежное поручение № 341 от АО «Сатурн» на перечисление 110000 руб. в качестве аванса за услуги ГТС согласно счету-фактуре № 7066 от текущей даты, в т.ч. НДС. Получатель средств – «Территориальный сервисный центр «Электрическая связь» (ИНН 2705230480, КПП 270104036, счет 40702810100080001266, обслуживается АО АКБ «Далькомбанк»).

2. Платежное поручение № 56 от АО «Ангара» на перечисление подоходного налога из заработной платы за сентябрь 201х года в сумме 5000 руб. Получатель средств – отделение федерального казначейства по Хабаровскому краю (ИНН 2703651007, КПП 270104000, счет 40101810300000010001, обслуживается ГРКЦ ГУ БР по Хабаровскому краю).

3. Платежное поручение № 101 от АО «Аврора» на перечисление предварительной оплаты в сумме 10000 руб. за обслуживание водомерного узла за сентябрь 201х г. согласно счету-фактуре № 381 от текущей даты, с учетом НДС. Получатель средств – ИП «Фипонов О.А.» (ИНН 2704562898, КПП 270107066, счет 40802810308010003827, обслуживается АО АКБ «Далькомбанк»).

4. Платежное поручение № 89 от АО «Аврора» на перечисление 100000 руб. в Пенсионный фонд по Краснофлотскому району (ИНН 2702690313, КПП 270107066, счет 40401810300001010087, обслуживается в АО АКБ «Далькомбанк»).

5. Платежное поручение № 93 от АО «Аврора» в сумме 20000 руб. на погашение процентов по кредиту, полученному в АО АКБ «Далькомбанк» (зачисляется на счет 47427810600000000001).

Банки получателей средств обслуживаются в ГРКЦ ГУ Банка России по Хабаровскому краю (БИК 040813001) и имеют следующие реквизиты:

1.АО АКБ «Далькомбанк»: ИНН 2706357691, корреспондентский счет 30101810900000000718, БИК 040813718, обслуживающий банк ГРКЦ ГУ БР по Хабаровскому краю

2. ГРКЦ ГУ БР по Хабаровскому краю, БИК 040800000.

Составьтесводные платежные поручения и реестры для межбанковских расчетов.

Отражение в учете межбанковских расчетов – 2 часа

ОК 2.ОК 3ОК 4ОК 6.ОК 7, ПК 1.4 ПО 1 У 16У 18У 19У 20У 21

Составление журнала б/операций, оборотную ведомость и баланс

Задание : Корр. счет вашего банка открыт в соответствующем РКЦ. В течение операционного дня по счету были совершены следующие операции:

1. Перечислены денежные средства Сводным платежным поручением по клиентским документам в другой регион через подразделения расчетной сети Банка России согласно описи:

№ п/п Вид операции (шифр док.) Сумма документа
1 01 180000=
2 01 200000=
3 01 800000=
4 01 600000=
Итого
  1. Перечислены денежные средства по клиентским документам в другой регион через подразделения расчетной сети Банка России по системе БЭСП согласно описи:
№ п/п Вид операции (шифр док.) Сумма документа
5 01 167300=
6 01 209600=
7 01 300000=
8 01 156700=
Итого
  1. Получены наличные денежные средства для подкрепления операционной кассы в сумме 4000000 рублей.

Требуется Составить журнал б/операций, оборотную ведомость и отразить изменения в балансе (Входящие остатки по счетам для составления нового баланса необходимо найти на сайте ЦБР).

Работа с картотеками при недостаточности средств на расчетном и корреспондентском счетах – 4 часа

ОК 2.ОК 3ОК 4ОК 6.ОК 7, ПК 1.1ПК 1.2ПК 1.3ПО 1 У 2У 4У 5У 20У 22

Проверка достаточности денежных средств. Оформление извещения о постановке в картотеку. Составление выписок

Задание: АО «Крот» (р/с ХХХХХ810400120000464) является клиентом вашего банка.

 20.10 на расчетном счете 150.000 рублей.

 21.10 оно представило в банк платежное поручение №123 на сумму 230.

000 рублей об оплате за консультационные услуги согласно счету №22 в Некоммерческую ассоциацию «Свободный рынок» (ХХХХХ810626170000363 в АО Сибирский Банк Сбербанка БИК 045004641, к/с 30101810400000000641) и платежное поручение №125 на сумму 180 000 рублей об оплате за поставленную продукцию АО «Водоканал» (ХХХХХ810626170000597 в АО Сибирский Банк Сбербанка БИК 045004641, к/с 30101810400000000641).

 22.10 на расчетный счет поступило 80 000 рублей, и был оформлен частичный платеж.

 25.10 на расчетный счет поступило- 60 000 рублей.

 26.10 на имя клиента поступило платежное требование на сумму 17072,40 руб., в т.ч. НДС – 2845,40 руб., оплата согласно счету-фактуре № 108 от 30.09.20ХХ за поставку кормушек.

Получатель: АО «Мастерок», ИНН 2721009028, счет 40702810300000000163, КПП 272402001. Банк получателя: ФАКБ «Внешторгбанк», г. Хабаровск, БИК 040813727, корреспондентский счет 30101810400000000727.

Платежное требование было акцептовано.

Задание:

1. Оформить извещение о постановке в картотеку и платежный ордер

2. Оформить выписку с лицевого счета клиента

ВНИМАНИЕ: Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно

Источник: https://cyberpedia.su/6x6c2f.html

Заполнение платежного поручения: инструкция, правила, порядок и особенности заполнения полей платежного поручения

Как заполнить платёжное поручение на перевод денежных средств, да ещё при этом и не допустить ошибок? Начну с того, что заполнение платёжного поручения осуществляется на основании требований, изложенных в Положении Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств”.

Читайте также:  Как заполнить 6-ндфл за полугодие

На основании этого положения и с учётом остальных требований других Положений Банка России и Федеральных законов по банковской деятельности, каждый Российский банк обязан иметь свои внутрибанковские положения и инструкции, которые должны подробно излагать всю проводимую банком работу и предъявляемые требования к заполнению платёжных документов по оформлению переводов денежных средств.

С 2012 года заполнение платёжных документов и порядок осуществления перевода денежных средств, как для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, так и для физических лиц осуществляется на основании единых правил и установок, изложенных в Положении ЦБ РФ от 19.06.2012 N 383-П.

В соответствии с Положением ЦБ N 383-П перевод денежных средств, как по банковским счетам, так и без открытия банковских счетов осуществляется банками только на основании утверждённых стандартных форм безналичных расчётов, и только на основании распоряжений клиентов. Применяются следующие формы распоряжений клиентов:

  • платёжные поручения;
  • инкассовые поручения;
  • аккредитивы;
  • чеки;
  • платёжные требования (перевода денежных средств по требованию получателя средств);
  • переводы электронных денежных средств.

Из всех этих форм, наиболее востребованными у клиентов остаются платёжные поручения, поэтому о них далее и пойдёт речь.

Распоряжение клиента на перевод денежных средств, в виде платёжного поручения, оформляется:

  • Клиентом (плательщиком) самостоятельно.
  • Банком клиента (плательщика) – по поручению (просьбе) клиента или с его согласия.

Разрешив банкам исполнять функцию составителя распоряжения, Банк России значительно упростил для клиентов – физических лиц задачу по переводу денежных средств. Однако это не снимает с клиента ответственности за полноту и точность заполнения сведений платёжного поручения, и поэтому, перед подписанием составленного банком платёжного поручения – точность заполнения реквизитов платёжного документа надо обязательно проверять.Итак, по распоряжению плательщика, банк плательщика теперь может составлять распоряжения (поручения) за клиента и осуществлять разовый и (или) периодический перевод денежных средств, как по банковскому счёту плательщика, так и без открытия банковского счета плательщику (п. 1.15 N 383-П). Если же платёжное поручение составляется клиентом, то особенно частыми бывают претензии банков по неполному или неверному заполнению таких реквизитов как: – очерёдность платежа; назначение платежа; информация про НДС…Реквизиты платёжного поручения – это обязательные данные, количество и значение которых устанавливается Положениями Банка России и дополняется нормативными актами Министерства Финансов РФ, а неразрешённое отсутствие части реквизитов в платёжном документе влечёт за собой невозможность исполнения банком распоряжения клиента по переводу денежных средств. Каждый реквизит платёжного поручения имеет свой номер, все реквизиты платёжного поручения пронумерованы в приложении 3 к Положению N 383-П, и располагаются в строго отведённых им местах (полях) бланка платёжного документа. Реквизиты платёжного поручения на электронные переводы ограничиваются ещё и максимальным количеством символов, которые можно посмотреть в приложении 11 к Положению N 383-П.Чтобы платёж попал по назначению, платёжное поручение должно быть заполнено без ошибок, для чего клиенту банка необходимо знать правила заполнения платёжного поручения и естественно иметь все необходимые для этого реквизиты.

Форма бланка платёжного поручения и присвоенные реквизитам номера приведены ниже в приложении № 3:

Приложение 3к Положению Банка Россииот 19 июня 2012 г. N 383-П”О правилах осуществления

перевода денежных средств”

Номера полей в платежном поручении проставлены в соответствии с Положением Банка России и Приказом Минфина РФ. Кроме того, согласно требованиям Банка России размер платёжного поручения не должен превышать лист формата A4, но кредитная организация имеет право утверждать свои размеры и количество экземпляров распоряжений на бумажных носителях, которые не должны быть больше установленного шаблона (п. 1.13 Положения 383-П).

Заполнение платёжного поручения осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств” и Приложения 1, 2 и 3 к этому положению.

А заполнение платёжного поручения по перечислению платежей в бюджет и внебюджетные фонды должно учитывать ещё и Приказы Минфина. Так, с 1 января 2014 года вступает в силу действие Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г.

№ 107н “Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации”.

При заполнении платёжного поручения необходимо помнить, что наличие незаполненных полей реквизитов – банками не допускается. При невозможности, необязательности или ненужности заполнения значения конкретного реквизита – проставляется ноль (“0”).

Порядок заполнения реквизитов платёжного поручения в разрезе присвоенных номеров полей (с примерами) и утверждённое максимальное количество символов каждого реквизита (в электронном виде) приведено ниже:

Наименование реквизита платёжного поручения (номер поля)Максимальное количество символов* в реквизитах электронного вида п.п.

Значения реквизита, примеры и пояснения по заполнению реквизита (поля)

123
«ПЛАТЁЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ» (поле 1) Наименование распоряжения клиента – указывается на бумажном носителе
«0401060» (поле 2) Номер формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации (далее – ОКУД) – ОК 011 – 93, класс Унифицированная система банковской документации”. Указывается в распоряжении на бумажном носителе.Поручение имеет свой индивидуальный номер, который ему присвоен по ОКУД.
«» (поле 3) 6 Номер распоряжения указывается цифрами, значение которых должно отличаться от нуля.Примеры:

– Платёжное поручение № 932521;

– Платёжное поручение № 21

Нумерация может быть любой – от 1 до 999999 (1; 12; 332; 4555; 89211; 932521).

Учёт номеров распоряжений ведётся бухгалтером предприятия

«Дата» (поле 4) 8

Источник: https://bankirsha.com/rules-of-filling-of-the-payment-assignment.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector