Расхождения в декларации по прибыли и ндс: пояснение

Работа с должниками в программе 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК — Простые решения

20 Октября 2017 12:42

// НДС

В этой статье рассказываем как анализировать расхождение выручки НДС и налога на прибыль в декларациях =)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год.Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы.

 
Зачем сравнивать доход по прибыли и по НДС? Ответ очень простой — так делает налоговая, значит так надо делать и нам — бухгалтерам =) Налоговики сравнивают декларации НДС и прибыли для того чтобы найти доходы, которые компания забыла обложить НДС.

В самом простом случае (если мы анализируем 1-й квартал отчетного периода и у нас нет сложностей в учете) для сверки нам достаточно внимательно посмотреть обе декларации и сверить строки 010 + 020 (Лист 02) в Прибыли и строку 010 (Раздел 3) в декларации по НДС.И это сделать достаточно просто. Сложности начинаются, если нам нужно сравнить показатели за 9 месяцев или за год.

Прибыль посчитать легко — она указывается в декларациях нарастающим итогом. А вот с НДС уже проблема — отчетность квартальная, значит надо брать все декларации с начала года и суммировать их показатели.

А теперь добавим еще некоторую правду жизни:

  • возвраты поставщикам (увеличивают базу НДС, а прибыли — нет)
  • возвраты покупателей (уменьшают доход в прибыли, а в НДС — нет)
  • необлагаемые НДС доходы
  • разные периоды признания доходов при экспортных реализациях

Все это приводит к тому, что разобраться в расхождениях НДС и прибыли — становится очень не простой задачей, требующей глубокого погружения в учет, составления дополнительных таблиц и дополнительных проверок. 
Специалисты компании «Простые решения» имеют очень большой опыт поиска разниц НДС и прибыли при помощи экселевских таблиц и «рабочих выходных», но нам надоело искать все руками. Мы использовали все наши знания и наработки и разработали специальный отчет, который позволяет автоматически проверить сходимости базы НДС и Прибыли и учесть часто встречающиеся расхождения. И мы готовы поделиться нашими наработками.   

  • При анализе мы сравниваем данные регламентированных отчетов. Причем, в отчет попадают максимально поздние корректировочные декларации
  • Для вычисления разрешенных разниц используются учетные данные программы
  • Показатели считаются в полных рублях
  • «Разрешенные разницы» разбиты на две группы:
    • Переходящие разницы (разницы в моменте признания дохода)
    • Неизменные разницы
  • Контроль считается пройденным, если итоговая колонка Разница равна нулю

Видео-обзор разработки      Рассмотрим работу отчета на примере одного года работы организации
В 1-м квартале мы видим следующую ситуацию:

  • для анализа используются корректировочные декларации (к/1)
  • в этом квартале была подтверждена ставка НДС 0% на сумму 10 878 485 рублей (для цели налога на прибыль эти реализации учлись в предыдущих кварталах)
  • у реализаций на сумму 3 730 529 рублей еще не подтверждена ставка 0%

Итог: ошибочных разниц нет, все разницы — «разрешенные»
В этом квартале видим аналогичную ситуацию с разницами, но показатели уже считаются как квартальные, так и нарастающим итогом — для облегчения сверки. Обращаем внимание, что серым цветом выделяются показатели, которые получаются расчетным путем (в декларациях вы данные цифры не найдете).
В 3-м квартале мы видим разницу в 33 700 рублей. Если проанализировать все данные, то можно найти причину возникновения разницы — наличие внереализационного дохода, не облагаемого НДС.В отчете сверки НДС и Прибыли есть специальная настройка, позволяющая указать перечень внереализационных расходов, которые не должны облагаться НДС и которые необходимо включить в «разрешенные» разницы.По умолчанию этот перечень заполнен однозначно «разрешенными» разницами. Пользователь может самостоятельно дополнить перечень. В данном случае мы добавим в исключения статью «Страховое возмещение (ОСАГО)» В итоге мы получим отчет, в котором нет неразрешенных разниц

В 4-м квартале мы видим, что учтен целый комплекс «разрешенных» разниц:

  • неподтвержденный экспорт 0%
  • возвраты товаров поставщику
  • возвраты товаров от покупателей
  • внереализационные доходы, не облагаемые НДС

И все равно мы получаем неразрешенную разницу. В данном случае она означает наличие учетной ошибки в декларации по НДС или Прибыли. Для выявления ошибки необходимо провести дополнительный анализ данных (за рамками данного отчета). Но наша первичная рекомендация — актуализировать закрытие месяцов, формирование книги продаж и перезаполнить налоговые декларации.

  • Мы планируем развивать функциональность отчета: 
  • дополнить перечень разрешенных разниц (например, показатель реализации, по которой ставка НДС 0% не подтверждена в течение 180 дней) Реализовано
  • добавить расшифровки показателей из учетных данных 
  • добавить автоматическое формирование ответа на требование налоговой инспекции 
  • Также мы готовы прислушиваться к вашим практикам и пожеланиям и реализовывать дополнительные проверки. 

Наш отчет помогает понять причины расхождений НДС и Прибыли в регламентированных отчетах и ответит на вопрос, есть ли проблема. Год бесплатной поддержки (если обновится конфигурация или изменится форма, то мы все поправим) Год дополнительной поддержки стоит — 500 руб. Прочая информация: Отчет тестировалась на версиях: 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0.53 и выше  При необходимости мы можем оказать платные консультации по выявлению разниц между налогом на прибыль и НДС. В случае необходимости учета индивидуальных нюансов и доработки для работы в измененных конфигурациях работа оплачивается по часам.

  • отчет подготовлен для работы в облачных версиях
  • исправлены ошибки формирования отчета у пользователей с ограниченными правами
  • В разрешенные разницы добавлены новые показатели:
    • Неподтвержденная реализация 0% (в случае доначисления НДС)
    • Реализация по 90.01.1 без НДС
    • Реализация по 90.02.2 ЕНВД и Патент
  • исправлены выявленные ошибки
    • учтен механизм закрытия года при анализе 90 и 91 счетов
    • исправлено определение разниц в возвратах поставщикам и от покупателей
  • Учтены корректировки реализаций (в сторону уменьшения)
  • Учтены корректировки реализаций в сторону уменьшения по реализациям прошлых лет

Мы подготовили специальную ограниченную демо-версию отчета. В ней реализован анализ:

  • В декларации по прибыли «Доходы от реализации Лист 02, строка 010»
  • В декларации по НДС «НДС по ставке 18% Раздел 3, строка 010»

Остальные показатели не доступны в ограниченной версии.

Проверьте совпадение НДС и Прибыли перед сдачей отчетности 

Наш специалист может продемонстрировать Вам как работает данная обработка (удаленное подключение)

Если Вы уже оценили преимущества данной обработки и готовы ее приобрести, то можете оставить заявку на приобретение полной версии

  mors@1eska.ru   +7(499) 653-71-10

Источник: http://1eska.ru/projects/publications/nds/analiz-raskhozhdeniy-vyruchki-nds-i-naloga-na-pribyl-v-deklaratsiyakh/

Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли

Уплата налоговых отчислений всегда предусматривает предоставление налоговой отчетности, которая в последующем проходит проверку правильности исчисления налогов.

Читайте также:  Можно ли сдавать корректировочный баланс за 2016 год, корректировка баланса, уточненная бухгалтерская отчетность

В процессе этой проверки сотрудники налоговой службы проводят выявление ошибок и сопоставление, предоставленных показателей в различных видах отчетов.

В результате этих проверок у инспекторов налоговых служб могут возникать различного рода вопросы, на которые надо уметь грамотно ответить.

Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли нужно предоставлять в течении пяти рабочих дней в обязательном порядке и в письменном виде.

Рассмотрим способы написания пояснительных «записок» по налогу на прибыль и НДС.

Информационная нагрузка «налогового требования»

Прежде чем приступить к написанию пояснительной записки о расхождениях в декларации по прибыли и НДС, необходимо выяснить, какие именно неточности изложены в требовании налогового инспектора. Присланное требование имеет свою кодировку, которая и информирует о соответствующем виде неточности:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  • Код «1» говорит о том, что не предоставлена декларация за прошлый период. Информация, изложенная в декларации отсутствует в отчетности контрагента;
  • Код «2» – выявлены несоответствия в журналах учета;
  • Код «3» – выявлены несовпадения относительно действий посредников;
  • Код «4» – другие вопросы.

После изучения предъявленного требования можно приступать к написанию пояснения.

Порядок написания пояснительной записки

На сегодняшний день не существует законодательного регламента составления бланка «пояснительной». Составление пояснения в налоговую о расхождениях в декларации осуществляется в произвольной форме. Главное условие – это предоставление четкого ответа на задаваемый вопрос, история происхождения неточностей в декларации. На практике используется два варианта уточнения:

  1. Выявленная погрешность находит свое отображение в пояснительной записке, но обязательно со ссылкой на корректные данные;
  2. Наличие ошибки опровергается, предоставляются объяснения и соответствующие данные, которые подтверждают внесение этих сведений в декларацию. Примером данной ситуации может быть расхождения в сверке между предприятием и контрагентами.

Часто задаваемый вопрос: расхождения по НДС, связанное с обнаружением ошибки при начислении НДС между данными фирмы и поставщиком. Возникновение данных расхождений может быть связано с целым рядом причин:

  • В декларации поставщика отсутствует информация об отгрузке товара;
  • Поставщик товара является посредником.

Действующим законодательством закреплено, что при выставлении счета от имени своего заказчика, посредник освобождается от начисления НДС, данную функцию должен выполнять непосредственный поставщик.

Таким образом, наличие недочетов может быть связано с отсутствием соответствующих действий со стороны принципала, не предоставление им журналов учета или некорректное их предоставление.

В таком случае необходимо дополнительно предоставлять подтверждающие документы: письмо от контрагента, комиссионный договор.

Образец написания пояснения о расхождениях в декларации по НДС и прибыли

После изучения кода ошибки, изложенного в налоговом требовании, необходимо предоставить аргументированный ответ, который будет подкреплен соответствующими цифровыми данными.

Ниже по тексту изложен образец написания пояснения в налоговую инспекцию, о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли:

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/nds/poyasneniya-v-nalogovuyu-o-rashozhdeniyah-v-deklaratsiyah-po-nds-i-pribyili.html

Расхождения между прибылью и НДС, бухотчетностью и отчетом по прибыли

ПодробностиКатегория: Подборки из журналов бухгалтеруОпубликовано: 23.11.2015 00:00

Источник: журнал «Главбух»

На камеральных проверках налоговики используют специальные контрольные соотношения. Они есть только на старом сайте ФНС по ссылке в разделе «Налоговая отчетность». Что чаще всего налоговики сравнивают налоговики и по какому поводу просят пояснения?

Декларация по налогу на прибыль и бухгалтерская отчетность

Что сверят в доходах: выручку в отчете о финансовых результатах инспекторы сравнивают с теми же значениями в декларации по прибыли (строка 010 листа 02). А прочие доходы — с внереализационными (строка 020 листа 02).

Как объяснить расхождения. Расхождения очевидны, если часть бизнеса переведена на вмененку. Доходов в декларации не будет, а в бухучете есть выручка. Разницы с отчетом о движении денежных средств тоже не говорят о нарушениях. К примеру, если компания получила предоплату, то в бухгалтерском отчете компания отразит поступление денег, а в отчете по прибыли — нет.

Что сверят в расходах: в декларации — строки 010–020 приложения 2 к листу 02, а в отчете о финансовых результатах — себестоимость продаж (строка 2120). Для инспекторов подозрительно, если расходов в бухучете меньше, чем в декларации.

Как объяснить расхождения. Основная причина отличий — в разных правилах признания расходов. Например, в бухучете компания применяет линейный способ амортизации, а в налоговом — нелинейный.

Или применяет амортизационную премию. Кроме того, одни и те же затраты могут относится к разным видам расходов.

Например, в бухгалтерском учете расходы на доставку компания включила в стоимость основных средств, а в налоговом учете списала как прочие.

Декларация по налогу на прибыль и НДС

Что сверят в доходах: сумма строк 010–040 раздела 3 декларации по НДС за четыре квартала должна совпадать с доходами (строки 010–020 листа 02) в годовой декларации по налогу на прибыль.

Как объяснить расхождения. Совпадение — скорее исключение, чем правило. Объяснить расхождения между прибылью и НДС несложно. По некоторым операциям надо признать доход по налогу на прибыль, а НДС они не облагаются. Например, излишки, выявленные при инвентаризации, восстановленные резервы и т. д. Или, наоборот, доходы не включаются в базу по прибыли, а НДС компания платит.

К примеру, при передаче товаров для собственных нужд (подп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ). Кроме того, доходы могут учитываться в разных периодах из-за несовпадения даты отгрузки и момента перехода права собственности. Например, если товар отгружен в декабре, а право собственности перешло в январе. Доходы компания учитывает в этом году, а НДС — за четвертый квартал прошлого года (п. 1 ст. 167 НК РФ).

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/52249-rashozhdeniya-mezhdu-pribyl-yu-i-nds-buhotchetnost-yu-i-otchetom-po-pribyli.html

Пояснение в налоговую инспекцию: расхождения по НДС и налогу на прибыль

Налоговые службы в ходе камеральной проверки отчетности могут потребовать от руководства фирмы ряд разъяснений, которые будут касаться проверяемой документации. В этой статье наши специалисты расскажут о том, как правильно заполнить бланк пояснений по НДС и составить пояснение по налогу на прибыль.

Налоговая проверка и требования о предоставлении пояснений

Чтобы проверить налоговую декларационную документацию, расчеты и прочую подобную документацию налогоплательщиков, сотрудники местных налоговых органов проводят камеральную проверку – НК, статья № 88. Эта процедура должна быть исполнена налоговиками на протяжении 3-х месяцев с момента поступления от налогоплательщика всей необходимой документации. Что подразумевает такая камеральная проверка:

  1. Правильность исчисления налогов.
  2. Сопоставление показателей, которые отражаются в разных видах отчетов.
  3. Выявление ошибок в заполнении бланков документов.

При нахождении каких-либо несоответствий в налоговых декларационных документах, противоречивых сведений сотрудники службы ФНС должны сообщить о выявлении самому налогоплательщику.

Такое сообщение с требованиями предоставить в налоговую инспекцию пояснения (срок до пяти дней) отправляется в электронном виде с помощью оператора электронного документооборота – НК, статья № 31 и приказ № ММВ-7-2/[email protected] ФНС.

Читайте также:  Коэффициент рентабельности активов

Также в случае ошибок или недочетов в декларационной документации составляется акт камеральной проверки, в котором фиксируются все ее результаты – НК, статья№100, пункт 1, абзац 2.

Ндс и пояснения по нему (с комментариями специалистов)

Если налоговики нуждаются в пояснениях к декларации по НДС, значит, при заполнениях возникли ошибки или был проставлен высокий удельный вес вычетов. Что в таком случае должен делать налогоплательщик? Разобраться, в чем состоит ошибка, и составить требуемые пояснения.

Сумма штрафа за несвоевременное предоставление декларации

Дело в том, такие пояснения к декларации по НДС можно предоставлять в свободной форме, но есть и разработанный образец подобного документа. Он состоит из нескольких таблиц, которые и содержат в себе разъяснительную информацию по НДС.

Но перед тем как начать заполнять эти таблицы, налогоплательщик пишет вводную записку, в которой указываются следующие сведения:

  1. Кем дан ответ на пояснения.
  2. За какой налоговый период.
  3. Какое количество листов содержится в документе.
  4. Номер корректировки.

Рассмотрим на конкретном примере:

  • заголовок вводной записки: «Ответ на сообщение с требованием предоставления пояснения»;
  • текст вводной записки: «В ответ на сообщение с требованием предоставить пояснения в отношении декларации по НДС, предоставленной за налоговый период 2 квартал 2016 отчетного года, номер корректировки 01, ООО «Радость детства», направляются следующие пояснения на 3 листах».

Но специалисты рекомендуют уделить особое внимание кодированию выявленных ошибок, которое принято применять инспекторами налоговой службы:

  1. Код «1» – нет записи об проведенных операциях, нет отчета контрагента по НДС, приведены нулевые показатели, нет возможности идентифицировать счет-фактуру и нельзя провести сопоставление с данными, приводимыми в декларации.
  2. Код «2» – указывает на обнаруженные расхождения между разделами 8 и 9 (информация из книги покупок не соответствует данным из книги продаж) за отчетный период, то есть к вычету принимался НДС по авансовым счетам-фактурам, что уже были исчислены раньше.
  3. Код «3» – речь идет о несоответствии по операциям между разделами 10 и 11 декларации по НДС – из журнала учета выставленных счетов-фактур и из журнала учета полученных счетов-фактур, то есть ошибочно внесены данные о посреднических операциях.
  4. Код «4» – указывание на несоответствие в любой из граф декларации, поэтому рядом с этим номером кода чаще всего в скобках проставляется и номер графы, в которой обнаружена допущенная ошибка.

Но также специалисты упоминают, что требования о пояснениях по НДС могут адресоваться не только к налогоплательщикам, но и к налоговым агентам, и к другим лицам, список которых приведен в НК – статья № 173.

Как заполнять разделы формы пояснения по НДС, согласно приведенной выше кодировке

По коду «1» заполняется раздел № 8 «Сведения из книги покупок» и сведения, содержащие разъяснение расхождений/ошибок/противоречий/несоответствий.

По коду «2» следует заполнять раздел №9, который состоит из двух табличек – сведения из первичных учетных документов и данные, что разъясняют выявленные расхождения.

По коду «3» пояснения вносятся в раздел № 10, состоящий из двух табличек – сведений, которые соответствуют первичной учетной документации, и разъяснительной информации.

По коду «4» налогоплательщик, налоговый агент или другое лицо (перечень в НК – статья № 173) вносит пояснения в раздел № 12, который состоит из двух таблиц – информация, что соответствует первичной учетной документации, и данные, что объяснят выявленные противоречия.

Может случиться так, что выявлено несколько ошибок и требуется заполнение сразу нескольких разделов пояснения по НДС, то каждый из листов в обязательном порядке заверяется подписью того, кто заполняет бланки, либо ИП. Помимо этого, предпринимателю следует указывать еще и реквизиты регистрационного свидетельства (юрлиц это не касается).

После пояснения всех ошибок налогоплательщик направляет заполненный документ в местное отделение налоговой службы.

Налог на прибыль и пояснения к нему (с комментариями специалистов)

В декларации по налогу на прибыль при проведении налоговой проверки также порой выявляют различные несоответствия. Рассмотрим их на примерах;

  1. Убыток в декларации по налогу на прибыль – эта ошибка может быть в случае превышения расходов над доходами. То есть в отчете будет прописан отрицательный показатель – лист 02, строка 100.
  2. Не совпадает сумма реализации – обнаружено расхождение данных в декларациях по налогу на прибыль и НДС. Не следует забывать о нарастающем итоге доходов и отчетных периодах (для НДС – это квартал, для налога на прибыль – это год). Два названных отчета сравниваются по показателям, которые должны быть аналогичны между собой – Приложение № 1, лист 2, строка 010. Сравнение производится с помощью вычитания этих показателей, полученная разница совпадет с цифрой, прописанной в декларации по НДС за 3 квартал – раздел №3, строка 010.
  3. Увеличенная доля вычетов по налогу – если налоговики при проверке обнаружили долю вычетов в размере свыше 89%, то зафиксируется низкая налоговая нагрузка. Это объясняется тем, что ориентировка производится по среднему показателю доли вычетов для конкретного региона (что отличается от показателей на федеральном уровне).
  4. «Уточненка» с налогом к уменьшению – в данном случае сотрудники налоговой отследят, сколько лет прошло со времени подачи первоначального отчетного документа – до двух лет или больше.

В любом случае следует составлять пояснительное письмо, в котором обосновывается причина снижения выручки (например, расширение ассортимента товара или покупка дорогостоящего оборудования). Обязательно нужно акцентировать внимание на временной убыточной ситуации.

Пояснение составляется следующим образом:

  • в свободной форме;
  • с указанием отчетного периода, реквизитов фирмы-налогоплательщика;
  • прописываются все разъяснения с указаниями денежных сумм в цифрах;
  • в приложениях подаются ссылки на учетную документацию.

Обязательно нужно разъяснить налоговикам, что все расходы, проводимые во время отчетного периода, являются обоснованными и приведут к получению дохода.

Также специалисты советуют составить информационную таблицу, в которую вносятся все виды основных расходов и прибыль, с прописыванием их сумм за год.

Это поможет обосновать все выявленные во время камеральной проверке расхождения, в том числе и несовпадения по разным декларациям: по налогам на прибыль и по НДС.

В качестве прилагаемых документов можно приложить копии дополнительных соглашений по договорам поставки, приказов о повышениях отпускных цен на товары, предназначенные для реализации, об утверждении планов по сокращению расходов.

Ставки налогов по зарплате

В обязательном порядке пояснительный документ заверяется личной подписью (с расшифровкой) уполномоченного лица (например, генерального директора ООО).

Образцы пояснений:

  • по налогу на прибыль (убытки) http://glavkniga.ru/forms/konsultation/poyasneniya.pdf;
  • по НДС http://ppt.ru/upload/doc/178161-1.pdf.

Источник: https://tax.blankbuh.ru/article/poyasnenie-v-nalogovuyu-inspekciyu-rashozhdeniya-po-nds-i-nalogu-na-pribyl

Как дать пояснения в налоговую по расхождениям в ндс и прибыли из-за корректировки реализации, Несоответствие доходов от, расхождения вида ндс

В случае заполнения пояснения к декларации на нескольких листах, необходимо заверить каждый лист подписью уполномоченного лица или лично индивидуального предпринимателя. На юридических лиц данное требование не распространяется. Внимание налоговиков привлекут убытки, полученные в течение 2-х и более лет.

Читайте также:  Налог на имущество юридических лиц

И я очень благодарна Вам за Ваш вопрос. Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС — где искать ошибку? Открываем декларации по НДС и налогу на прибыль за периоды, указанные в требовании.

Поэтому, если вопросы у ФНС возникли, например, по итогам отчетной кампании за 9 месяцев, то для проверки нужно будет открыть декларацию по налогу на прибыль за этот период и три отчета по НДС: Значение данной строки сверяем с суммой строк Раздела 3 графа «Налоговая база в рублях» деклараций по НДС за указанный период в нашем случае за три квартала.

Конечно, бывает еще множество более редких ситуаций, которые приводят к несоответствию доходов от реализации по налогу на прибыль и налоговуд по налогу на добавленную стоимость.

Ошибки при этом могут быть самыми различными, подробно о проверке деклараций по данным учета в 1С: В том случае, если были переданы ошибочные сведения, скорее всего, потребуется сформировать уточненную декларацию, особенно, если корректировка должна быть произведена в сторону увеличения налога.

Но вот облагаемого дохода для целей расчета налога на прибыль в данном случае нет, поэтому между налоговыми базами по НДС и налогу на прибыль возникает объяснимая разница, по которой необходимо предоставить пояснения в ФНС. А иногда ситуация осложняется еще и тем, что вы не понимаете, в чем именно заключается ошибка, как правильно её исправить, и будет ли достаточно просто пояснений или нужно предоставлять уточняющие отчеты?

Подскажите пож. Документы перепроводятся, вносятся исправления, после этого суммы в декларации по НДС также могут измениться, а отчет уже был отправлен с прежними данными.

Данный вид доходов отражается в строке Листа 02 декларации по налогу на прибыль, но не все доходы, отраженные по данной строке, облагаются НДС, поэтому для ФНС такая ситуация не является прозрачной, необходимо предоставить расхожденья.

Требования корректиргвки предоставлении пояснений от налоговых органов всегда приходят в самый неподходящий момент.

Если ваша организация осуществляет реализацию на экспорт, то необходимо также прибавить налоговую базу, отраженную в Разделе 4 отчета по НДС.

Если ваша реализация в налоговом периоде получала внереализационные доходы, облагаемые НДС, то о данном факте нужно будет написать в ответе на требование. Выручку в прибыли по налогу на прибыль определяем по факту отгрузки товаров работ,услуг.

Еще учитываем операции, не подлежащие налогообложению и включенные в Раздел 7. Налогговую в данном случае нет, уточненную прибыль из-за корректировки составлять не нужно, достаточно дать пояснения в ответ на требование.

И каждый год пишу одно и тоже объяснение в налоговую. В этом году я налоговой так и отвечу, что нельзя дать пояснения эти два показателя. Причин может быть несколько: У меня никогда не совпадает выручка по этим декларациям и она в принципе не может согласно НК совпасть.

письмо из налоговой, в котором говориться, что при анализн оборотов по реализации ндс и оборотов по реализации по налогу на прибыль установлены расхождения в анализируемых периодах.

Для того, чтобы проверить текущую ситуация по регистрам учета НДС, можно создать корректаровки налоговую декларацию за интересующий квартал и попробовать её перезаполнить, а затем сравнить данные с исходным отчетом ни в коем случае не пытайтесь перезаполнять исходный отчет! Дело в том, что курсовые разницы включаются в доход для целей исчисления налога на прибыль, но не являются объектом обложения НДС, поэтому между показателями деклараций возникает вполне обоснованная разница.

Подписаться на уведомления о новых комментариях.

Расхождение НДС и налога на прибыль: как пояснить

Необходимо помнить, что декларация по налогу на прибыль заполняется нарастающим итогом с начала года, а вот по НДС налоговым периодом является квартал. Joomla SEF URLs by Artio. Эта корректировка реализации должна быть исполнена налоговиками на протяжении 3-х месяцев с момента поступления от налогоплательщика всей необходимой документации. получили инф.

Требование из налоговой — расхождение в декларации по НДС и НП, помогите, пожалуйста!

Выручку в декларации по налогу на прибыль определяем по факту отгрузки товаров работ,у слуг. Сумма реализации за указанный период сторнирована — на основании чего. Вы меня правильно поняли. Если суммы изменились, проверяем их корректность и сверяем новые суммы с декларацией по налогу на прибыль. Подпишитесь на рассылку новых материалов.

В том случае, если по итогу налогового периода организация получила доход от налоглвую разниц, также придется ндс поясненья налоговую налоговому органу. Не нашла пункт в законах.

А так каждый год одно и тоже письмот отправляла в налоговую. Если, собрав налоговую базу по всем разделам деклараций по НДС за требуемый период, вы не получаете сумму, отраженную в декларации по налогу на прибыль, то начинаем разбираться с причинами такого явления.

Как правильно написать в налоговую службу пояснения к декларации по НДС

Например, целевые поступления, данные не по назначению, признаются доходом в налоговом учете, а вот НДС не облагаются. Учимся с умом Биржа труда. Например, часто бывает такая ситуация, когда уже после отправки отчета по НДС начинаются корректировки данных для подготовки отчета по налогу на прибыль.

А если вы захотите поделиться своим опытом и написать в комментариях о ситуации, не упомянутой в статье, то мы будем вам очень благодарны, ведь эта информация может быть полезна тысячам других пользователей интернета, которые заглянут на наш расхождеоиям в поисках ответа на такой важный вопрос.

Например, ваша организация выставила штрафные санкции покупателю, исчислила с суммы штрафа НДС и отразила данные суммы на счете 91, то есть в составе внереализационных доходов. Главная Статьи Общие вопросы Расчет зарплаты Бухгалтерия Отчетность Первые шаги в 1С Видео Курсы Форум Наша команда Отзывы клиентов Услуги и цены Консультации 1С: ИТС Заказать услуги Сказать спасибо.

Как написать пояснения в налоговую

Соответственно, получилось расхожденье в декларациях по НДС и прибылиналожка просит пояснений. Но рассмотреть все многообразие вариантов в рамках одной статьи не представляется возможными, поэтому я рассказала вам лишь о самых популярных из них.

В этой статье я хочу поговорить с вами об одной из самых популярных причин для направления требования: В чем именно заключается в данном случае ошибка а возможно, и не ошибка, но об этом чуть позже и как её увидеть своими глазами? Журнал и сервисы для бухгалтеров Подписаться на журнал Задать вопрос специалисту Связаться с нами.

Источник: https://ajbook.biz/ooo3/kak-dat-poyasneniya-v-nalogovuyu-po-rasxozhdeniyam-v-nds-i-pribyli-iz-za-korrektirovki-realizacii-nesootvetstvie-doxodov-ot-rasxozhdeniya-vida-nds/

Ссылка на основную публикацию