Расчет енвд: грузоперевозки – 2018

Енвд грузоперевозки 2018 расчет

Единый налог на вмененный доход позволяет субъектам малого бизнеса, занятым в предусмотренных Налоговым кодексом сферах деятельности, упростить отчетность и сэкономить на взносах в бюджет. Расчет ЕНВД по грузоперевозкам в 2018 году отличается в каждом населенном пункте, поскольку этот налоговый режим устанавливается на местном уровне.

Стать участником системы ЕНВД на транспортные услуги в 2018 году смогут только те предприятия и бизнесмены, автопарк которых содержит до 20 единиц транспорта (п. 5 ч. 1.1 ст. 346.26 НК РФ). В качестве транспорта учитываются:

  • легковые автомобили;
  • грузовые машины;
  • автобусы.

При этом не важно, на каком основании предприниматель или компания владеют автомобилями: на праве собственности, оформив лизинг или обычную аренду. Все виды прицепов и полуприцепы в качестве отдельных единиц транспорта для целей налогообложения не учитываются.

Если машины на протяжении квартала были на ремонте или бизнесмен / предприятие используют их не в коммерческих целях, а в качестве вспомогательной техники для ведения основной деятельности, то они не входят в качестве физических объектов налогообложения для ЕНВД. Например, если транспорт используется для перевозки людей, документов и грузов между филиалами или для доставки товаров конечным потребителям, то его нельзя считать автомобилем, подпадающим под ЕНВД.

Налогоплательщики обязаны сдавать отчетность и уплачивать государственные сборы ежеквартально (ч. 1 ст. 346.32 НК РФ):

  • до 25 апреля за I квартал;
  • до 25 июля за II квартал;
  • до 25 октября за III квартал;
  • до 25 января за IV квартал.

Какие документы должен вести ИП на ЕНВД по грузоперевозкам? Налоговая служба редко проверяет первичную документацию перевозчиков при использовании этого льготного режима, поскольку формула расчетов включает в себя лишь количество транспорта на балансе предпринимателя или организации.

Однако, чтобы не возникало вопросов относительно действительности сделки, рекомендуется своевременно оформлять «первичку» в виде транспортных накладных и актов выполненных работ.

Скачать образцы транспортной накладной и акта выполненных работ.

ООО или ИП на ЕНВД по грузоперевозкам в 2018 г. обязаны использовать формулу для расчета суммы налога, приведенную в ч. 10 ст. 346.29 НК:

(БД * К1 * К2 * ФП) ÷ КД * КДф * 15% – СтрВ,

где

  • БД – размер базового дохода, утверждаемого ежегодно в таблице (ч. 3 ст. 346.29 НК), в 2018 г. для грузоперевозок он равен 6 тыс. руб.;
  • К1 – единый дефлятор, также устанавливаемый ежегодно законодательными органами, в 2018 г. равен 1,868;
  • К2 – коэффициент-корректор, различен в каждом населенном пункте;
  • ФП – физический показатель, в данном случае им выступает количество автотранспортных средств на балансе ООО или ИП, учитывается отдельно для каждого квартала;
  • КД – количество дней в месяце, учитывая и нерабочие;
  • КДф – дни, во время которых бизнесмен фактически перевозил грузы;
  • СтрВ – страховые взносы, уплаченные компанией или бизнесменом только за себя или вместе со своими работниками (способны уменьшить сумму налога до 50%).

Вопрос, как посчитать ЕНВД для ИП по грузоперевозкам, решается в индивидуальном порядке, поскольку в некоторых местностях ставка государственного сбора может быть уменьшена до 7,5%.

Учесть все особенности местных правовых актов на льготном режиме налогообложения смогут опытные бухгалтеры аутсорсинговой компании Главбух Ассистент.

Практические примеры расчета

Ниже будет рассмотрен пример расчета ЕНВД в 2018 году для ИП по грузоперевозкам.

Определяем налоговую базу. Для этого нужно выяснить, какой коэффициент-корректор действует в Санкт-Петербурге. Обращаемся к закону «О ЕНВД» в г. Санкт-Петербург № 299-35, действующего с 2003 года. К2 для грузоперевозок равен 1.

Проводим вычисления предположительной прибыли Кабанова Г.Т. в месяц:

6 000 * 1,868 * 1 * 2 = 22 416 руб.

Теперь нужно выяснить сумму дохода за квартал. Делаются расчеты для каждого месяца отдельно, а после показатели суммируются. Допустим, Кабанов Г.Т. работает на пятидневке:

  1. В июле всего 31 день, из них 22 рабочих, оба автомобиля было задействовано в бизнесе. Тогда 22 416 ÷ 31 * 22 = 15 908 руб.
  2. В августе всего 31 день, из них 23 рабочих, также весь автопарк предпринимателя был в работе. Тогда 22 416 ÷ 31 * 23 = 16 631 руб.
  3. В сентябре всего 30 дней, из них 20 рабочих. Однако с 15 по 21 число в бизнесе участвовал только легковой автомобиль. Потому придется пересчитать предположительный месячный доход. Сначала считаем прибыль с 1 по 15 и с 22 по 30 сентября (15 рабочих дней): 22 416 ÷ 30 * 15 = 11 208 руб.

Пересчитываем налоговую базу на период с 15 по 21 сентября включительно (5 рабочих дней), где был задействован только легковой автомобиль:

6 000 * 1,868 * 1 * 1 = 11 208 руб.

Теперь вычисляем ее размер по дням:

11 208 ÷ 30 * 5 = 1 868 руб.

Определяем сумму за сентябрь:

11 208 + 1 868 = 13 076 руб.

Складываем квартальную базу:

15 908 + 16 631 + 13 076 = 44 805 руб.

Определяем «чистую» сумму налога:

44 805 * 0,15 = 6 720,75 руб.

Поскольку копейки в отчетности ИП на ЕНВД на транспортные услуги не учитываются (ч. 11 ст. 346.29 НК), то размер государственного сбора с округлением составит 6 721 руб.

13 тыс. руб. страховых взносов больше, чем 6 721 руб. «чистого» налога. Однако это обстоятельно не лишает предпринимателя права уменьшить размер налога в 50%. Считаем:

6 721 * 0,5 = 3 361 руб.

Единый налог на вмененный доход по грузоперевозкам для Кабанова Г.Т. за квартал составит 3 361 руб.

Бухгалтерия на аутсорсе освободит предпринимателей и организации от необходимости самостоятельно составлять декларации и исключит возможность неправильных расчетов.

Источник: https://www.business.ru/article/1310-envd-gruzoperevozki-2018-raschet

Енвд для ип грузоперевозки 1 машина 2018

  1. Если ИП использует труд наёмных работников, то на величину суммы, которая уплачена за них в государственные фонды, он может сократить размер налоговых отчислений. Стоит запомнить, что сократить величину пошлины можно не более чем в половину.

  2. Если предприниматель не имеет работников, то размер уплачиваемой в бюджет суммы он имеет право сократить на полную величину взносов, которую уплачивает за себя в пенсионный фонд и в отделы медицинского и социального страхования.

Система ЕНВД часто применяется к деятельности ИП, в том числе и к работе, связанной с грузоперевозками. «Вменёнка» имеет некоторые особенные черты, которые отличают её, скажем, от патентного режима.

Рассмотрим более подробно вопрос, связанный с применением этой процедуры взимания пошлин к бизнесу, который связан с перевозкой грузов.

Как произвести расчет ЕНВД для ИП по грузоперевозкам в 2018 году

Итак, для предпринимателей, коммерческая деятельность которых заключается в перевозке грузов, установлен вмененный доход в размере 6 тысяч рублей. Физический показатель в данном случае – количество задействованных для ведения бизнес-деятельности автомобилей. Далее идут 2 коэффициента – К1 и К2. Первый устанавливается на федеральном уровне.

В 2017 году он равен 1,798. Коэффициент К2 зависит от того, где именно ведет свою деятельность предприниматель – Москва, или, например, Челябинская область. Все дело в том, что он устанавливается местными властями. Если говорить в целом, то коэффициент К2 в настоящее время может составлять от 0,005 до 1.

При расчете также следует учитывать процентную ставку – она в данном случае равна 15%.

Работать на данном спецрежиме могут как индивидуальные предприниматели, так и ООО. Естественно, они обязаны соответствовать определенным критериям. Например, чтобы работать на ЕНВД при грузоперевозках, рейсы должны предусматривать коммерческий характер.

Кроме того, для ИП или организаций в законодательстве предусмотрено требование иметь в собственности автомобили, общее количество которых не превышает 20 единиц.

Ну и, наконец, приведем еще ряд критериев, соответствие которым дает возможность перейти на единый налог на вмененный доход:

Енвд для грузоперевозок 2018

В Российской Федерации такая деятельность, как грузоперевозки, попадает по такую систему налогообложения, как единый доход на вменённый доход (ЕНВД). В данной статье будут рассмотрены все самые актуальные вопросы, касающиеся особенностей налогообложения грузоперевозчиков в РФ.

Применять единый налог на вменённый доход могут индивидуальные предприниматели или организации, осуществляющие автоперевозки и имеющие в своём ведении (собственность или аренда) не более 20 транспортных средств, используемых по целевому назначению (п.2 ст.346.26 НК РФ). Необходимо чётко понимать, что данный вид налогообложения может распространяться лишь на предоставление услуги по транспортировке груза на возмездной основе.

  • Штат предприятия не достигает 100 человек;
  • Соответствующий вид деятельности;
  • Доля участия в бизнесе сторонних предприятий не может заходить за 25%, кроме организаций, капитал которых входят вклады ООИ – общественных организаций инвалидов;
  • Деятельность не основана на доверенности об использовании имущества;
  • Услуга не является сдачей в аренду газо- и автозаправочных станций, мест на заправке;
  • Предприниматель не покупал патент и не прибегал к режиму ЕСХН.
  • Физический показатель (ФП) – величина, различная для каждого случая. В зависимости от деятельности в качестве показателя учитывается количество работников, авто- либо мототранспортных средств, квадратных метров.
  • К1 – коэффициент, установленный Министерством экономики.

Платежи при ЕНВД: налоги и взносы

В Фонд социального страхования (ФСС) – в соцстрах ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим, перечисляются два типа взносов:1) на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы по соцстрахованию). Тарифы зависят от режима налогообложения и гражданства сотрудника. Общий тариф – 2,9 %, а если в течение года выплаты сотруднику превысят 670 000 руб., тогда эти взносы прекращают начисляться;

2) на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (взносы по травме). Тарифы устанавливает индивидуально соцстрах в зависимости от вида деятельности ИП.

В налоговую инспекцию – 13% НДФЛ с дохода выплачиваемого физлицам. НДФЛ платится не только за сотрудников по трудовым договорам, но и за граждан с которыми заключен договор подряда (выполнения работ, оказания услуг).

Даже при аренде у физлица имущества, с выплачиваемого ему дохода следует удержать НДФЛ. Срок уплаты проще всего запомнить так – при каждой выплате дохода, одновременно при перечислении дохода на расчётный счёт физлица, нужно удержать и перечислить НДФЛ. Существуют нюансы при выплате зарплаты, иных доходов.

Но если вы будете перечислять НДФЛ сразу, тогда точно не допустите ошибок.

Давайте рассмотрим их более детально, равно как и правила расчета в целом.

Итак, для предпринимателей, коммерческая деятельность которых заключается в перевозке грузов, установлен вмененный доход в размере 6 тысяч рублей.

Физический показатель в данном случае – количество задействованных для ведения бизнес-деятельности автомобилей. Далее идут 2 коэффициента – К1 и К2. Первый устанавливается на федеральном уровне.

  • Физический показатель (ФП) – величина, различная для каждого случая. В зависимости от деятельности в качестве показателя учитывается количество работников, авто- либо мототранспортных средств, квадратных метров.
  • К1 – коэффициент, установленный Министерством экономики.

Расчет ЕНВД при грузоперевозках 2018

Применять ЕНВД имеют право как организации, так и ИП, которые осуществляют деятельность, прямо предусмотренную перечнем из ст. 346.26 НК РФ.

Правда, при этом региональные и местные власти также должны включить код вида такой деятельности (ОКВЭД2) в список разрешенных на данной территории для применения вмененного налогообложения.

Обычно ИП имеют право применять ЕНВД транспортные услуги 2018. Правда, только в том случае, если имеют в своем распоряжении не более 20 автомобилей.

  • ИП без работников — на 100 % уплаченных фиксированных страховых взносов;
  • ИП без работников и юрлица — на 50 % страховых взносов за сотрудников по вмененной деятельности и на фиксированные взносы ИП;
  • организации и ИП — на больничные за первые три дня и платежи по ДМС.

Онлайн журнал для бухгалтера

Согласно НК РФ, виды деятельности для ЕНВД на 2018 год перечислены в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ. Причём в этой норме приведён полный список видов деятельности с ЕНВД. Других быть не может. Более того, с каждым годом этот перечень постепенно сокращается. А с 2021 года вообще не станет видов деятельности, попадающих под ЕНВД. Поскольку этот спецрежим будет отменён.

Мы перечислили все возможные виды деятельности на ЕНВД в 2018 году. Однако мало знать, под какие виды деятельности ЕНВД подпадает. Еще важно, чтобы был принят местный закон, который даёт добро на введение «вменёнки» по одному или нескольким перечисленным родам занятий.

Читайте также:  Ставка усн "доходы минус расходы"

Размер ЕНВД в 2017 году для ИП

Применение специальных налоговых режимом является одним из наиболее эффективных способов снижения налоговой нагрузки для малого предпринимательства. В настоящей статье мы рассмотрим размер единого налога на вмененный доход (далее – ЕНВД) в 2017 году для индивидуальных предпринимателей и особенности расчета данного налога для различных видов деятельности.

  • проверить, введен ли ЕНВД в действие на территории муниципального образования, в котором индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность;
  • проверить, относятся ли виды деятельности, которыми занимается индивидуальный предприниматель, к перечню в п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ);
  • проверить, нет ли у индивидуального предпринимателя ограничений для применения ЕНВД (п. п. 2.1 и 2.2 ст. 346.26 НК РФ). Например, соответствует ли установленным требованиям средняя численность работников.

Енвд для ип на 2018 год: виды деятельности

Далее нажмите на вкладку «Особенности регионального законодательства». Сервис выдаст таблицу с данными. Выберите в ней свой муниципальный район и напротив нажмите на ссылку нормативного акта.

На экране выгрузится вкладка, где прикреплен документ. Его можно скачать, либо ознакомится на сайте. К примеру, в Санкт-Петербурге можно оказывать ветеринарные услуги, услуги по ремонту машин и др.

(Закон Санкт-Петербурга от 17.06.2003 № 299-35).

Все виды деятельности для ЕНВД закреплены в статье 346.26 НК РФ. Этот список общий, и он действует по всей стране и для ООО, и для ИП. К примеру, он включает в себя бытовые услуги, услуги по ремонту и мойке автомобилей, розничная торговля и другие (см. таблицу 2).

Еще почитать:  Штраф за выезд на обочину через сплошную

26 Июн 2018      stopurist         385      

Источник: http://uristtop.ru/nasledstvo/envd-dlya-ip-gruzoperevozki-1-mashina-2018

Расчет ЕНВД при грузоперевозках 2018

Организации и ИП, осуществляющие перевозку грузов, имеют право применять единый налог на вмененный доход. Правда, такое право имеет ряд особенностей и ограничений, с которыми мы подробно ознакомимся в этой статье.

В статье 18 НК РФ сказано, что ЕНВД относится к специальным налоговым режимам, применение которых предусматривает:

  • особый порядок определения объекта налогообложения, налоговой базы;
  • освобождение от уплаты ряда федеральных и местных налогов и сборов.

Применять ЕНВД имеют право как организации, так и ИП, которые осуществляют деятельность, прямо предусмотренную перечнем из ст. 346.26 НК РФ.

Правда, при этом региональные и местные власти также должны включить код вида такой деятельности (ОКВЭД2) в список разрешенных на данной территории для применения вмененного налогообложения.

Обычно ИП имеют право применять ЕНВД транспортные услуги 2018. Правда, только в том случае, если имеют в своем распоряжении не более 20 автомобилей.

Выбирая такую систему, налогоплательщик при определении базы налогообложения исходит не из размера реального дохода, а из так называемого вмененного дохода, который установлен Налоговым кодексом для разных сфер бизнеса. Поскольку сумма реально полученного предпринимателем дохода не играет роли, можно представить, какой платеж предусмотрен в месяц на ЕНВД грузоперевозки-2017. Расчет этой суммы мы рассмотрим на примере.

Очень важно не перепутать коды видов предпринимательской деятельности с кодами ОКВЭД. Если первые предназначены исключительно для заполнения налоговой декларации и утверждены ФНС, то вторые классифицируют все виды бизнеса и позволяют определить право на ЕНВД по правоустанавливающим документам ИП или юрлица.

Это может быть свидетельство о регистрации или выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Код вида предпринимательской деятельности ЕНВД-2017 грузоперевозки по версии ФНС — 05. Именно это значение следует указывать в заявлении о переходе на единый налог, а также в отчетности.

При этом ОКВЭД-2017 (транспортные услуги, грузоперевозки) ИП ЕНВД или юрлица также должен соответствовать этому значению.

Для того чтобы иметь возможность применять вмененное налогообложение при грузоперевозках, налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

  • не иметь более 100 работников (средняя численность за отчетный период);
  • если это организация, то не иметь долю участия в уставном капитале других организаций более 25 %;
  • не работать по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом;
  • не быть крупнейшим налогоплательщиком.

Все это в равной степени относится к грузоперевозкам. Кроме того, право применения «вмененки» заканчивается с момента приобретения 21 транспортного средства.

Также нужно учитывать, что единый налог можно исчислять только с разрешенных видов деятельности.

Поэтому, если одновременно с грузоперевозками организация или ИП занимается чем-то еще, то можно совмещать эту систему с упрощенной или общей.

Предположим, что нам надо рассчитать сумму ЕНВД для ИП (грузоперевозки, 1 машина, 2018). Применим следующий алгоритм:

  1. Необходимо узнать базовую доходность, которая приведена в п. 3 ст. 346.29 НК РФ. Для автотранспортных услуг по перевозке грузов она составляет 6000 рублей.
  2. Далее нужно скорректировать это значение на коэффициент-дефлятор К1, который ежегодно устанавливает МЭР России. В 2018 году он равен 1,798, и это значение не зависит от вида деятельности. Умножаем 6000 на 1,798, получаем 10 788 руб.
  3. Следующим шагом нужно выяснить физический показатель. В нашем случае это число машин, которые используются для грузоперевозок. Значит, он равен 1, и итоговая сумма, по сравнению с прошлым шагом, не изменилась.
  4. Применим региональный корректирующий коэффициент К2. Его значение может быть равным от 0,1 до 1. В большинстве регионов действует максимальное значение. Его мы и применим. Итоговая сумма осталась равна 10 788 руб.
  5. Настало время умножить полученную базу налогообложения на ставку. Она может составлять от 7,5 до 15 %. Минимальную ставку некоторые регионы установили для новых ИП или для предпринимателей с инвалидностью, однако в общей массе везде действует максимальная ставка 15 %. Следовательно, к оплате в месяц у нашего ИП получится 1618,20 рублей.

Для того чтобы рассчитать сумму платежа, проще всего применять простую формулу:

Полученную сумму можно уменьшить на сумму страховых взносов:

  • ИП без работников — на 100 % уплаченных фиксированных страховых взносов;
  • ИП без работников и юрлица — на 50 % страховых взносов за сотрудников по вмененной деятельности и на фиксированные взносы ИП;
  • организации и ИП — на больничные за первые три дня и платежи по ДМС.

Платеж является ежеквартальным, поэтому рассчитывается за 3 месяца. Далее его нужно перечислить в бюджет до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Кроме того, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, необходимо сдать налоговую декларацию. В этом случае обязанность плательщика ЕНВД будет исполнена.

Источник: http://mari-a.ru/biznes/raschet-envd-pri-gruzoperevozkax-2018

Расчет енвд транспортные услуги 2018

Особенностью исчисления вмененного налога для компаний, работающих в сфере оказания транспортных услуг, является то, что сумма платежа к перечислению напрямую связана с количеством транспортных средств, применяемых в деятельности.

Для компаний и предпринимателей, оказывающих транспортные услуги населению, необходимо обозначить, какие же транспортные средства могут стать объектом обложения ЕНВД. Сведения о том, можно ли принять к учету при использовании «вмененки» тот или иной автомобиль, содержатся в архивах Государственной инспекции безопасности дорожного движения www.gibdd.ru.

Как произвести расчет ЕНВД для ИП по грузоперевозкам в 2018 году

Можно привести простой пример с конкретными цифрами.

При расчете в данном случае мы возьмем гипотетического ИП, занимающегося грузоперевозками в российской столице, имеющем в собственности 1 автомобиль, и не использующем труд наемных работников. Подставляем в приведенную выше формулу нужные цифры.

ЕНВД в данном случае будет равен 6000 × 1 (физический показатель – количество автомобилей) × 1,798 × 1 (коэффициент К2, установленный для Москвы) × 15% × 3. В итоге мы получаем 4 854,6 рубля.

Работать на данном спецрежиме могут как индивидуальные предприниматели, так и ООО. Естественно, они обязаны соответствовать определенным критериям. Например, чтобы работать на ЕНВД при грузоперевозках, рейсы должны предусматривать коммерческий характер.

Кроме того, для ИП или организаций в законодательстве предусмотрено требование иметь в собственности автомобили, общее количество которых не превышает 20 единиц.

Ну и, наконец, приведем еще ряд критериев, соответствие которым дает возможность перейти на единый налог на вмененный доход:

ЕНВД: грузоперевозки и транспортные услуги

Индивидуальные предприниматели (ИП), оказывающие автотранспортные услуги, при определенных условиях вправе выбрать специальный налоговый режим (СНР) в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД). В 2017 году для ИП грузоперевозки и пассажирские перевозки остаются видами деятельности, в отношении которых возможно применять указанный СНР.

  • этот вид предпринимательства должен быть предусмотрен для ЕНВД в конкретном регионе;
  • субъект не должен относиться к категории крупнейших;
  • плательщик не должен осуществлять предпринимательство в условиях простого товарищества или доверительного управления имуществом;
  • субъект не может применять ЕНВД, если численность наемных сотрудников превышает сто человек и (или) если доля участия других организаций в субъекте свыше 25 процентов.

Формула расчета ЕНВД в 2018 году

ФП — физические показатели. При расчете ФП, они округляются до целых чисел.
К1 — коэффициент-дефлятор установленный правительством РФ. В 2018 году он равен 1,868. К2 — это корректирующий коэффициент. Он определяется местными властями и может варьироваться от 0,005 до 1.

15% — ставка по налогу ЕНВД.

Выбирая ЕНВД, ИП и организации обязаны в пятидневный срок после начала деятельности на ЕНВД, встать на учет в качестве плательщиков этого налога. Ведение деятельности на ЕНВД без постановки на учет влечет за собой наложение штрафа в размере 40 000 рублей или 10% от потенциально полученного дохода.

Интересное:  Отпускные когда должны выдать

Енвд и услуги в 2017-2018 годах — транспортные, бытовые и др

  • Бытовые.
  • Ветеринарные.
  • Техобслуживание, ремонт, мойка автотранспорта (как правильно перейти на ЕНВД при данном виде деятельности, вы узнаете из нашей статьи).
  • Организация стоянки для авто- и мототранспорта.
  • Перевозка автотранспортом как людей, так и грузов.
  • Продажа в розницу (о том, что нужно учесть при реализации продукции в розницу, читайте здесь).
  • Организация общепита (особенности организации услуг общественного питания приведены в статьях «Услуги общепита с продажей алкоголя подпадают по ЕНВД» и «По услугам общепита можно применять два налоговых режима, например, совмещать ЕНВД и УСН»).
  • Услуги рекламного характера.
  • Предоставление места для размещения и проживания.
  • Аренда мест под торговлю и организацию общепита.

Для расчета вмененного налога при оказании бытовых услуг на ЕНВД в 2017-2018 годах физическим показателем является количество человек, которые задействованы в данной деятельности. При расчете этого показателя для ИП важно не забыть включить в расчет и самого предпринимателя.

Как рассчитать енвд транспортные услуги 2018

Автомобиль — это замечательно, особенно, работающий. Но он имеют неприятную привычку ломаться. Значит, услуги по ремонту авто очень востребованы в любом городе, поселке и селе страны. Договоримся об условных вводных, главным из которых будет число наемных работников: пусть их у вас двое.

Вам скучно рекламировать других, вы решили сами что-то или кого-то перевозить? Рассмотрим вариант с местными грузоперевозками. Допустим, в вашем агентстве 3 автомобиля. «ГАЗель», «Форд», некая другая любимая вами марка — вот это как раз не имеет ни малейшего значения.

Примеры расчета ЕНВД в 2018 году

Представим, что организация заключила договор аренды в торговом центре с целью размещения одного торгового автомата по продаже кофе. На учет в качестве плательщика ЕНВД она встала 18.04.2018 в налоговой инспекции, по месту нахождения данного торгового центра.

Но не забудьте, что полученный ответ — это размер ЕНВД всего за 1 месяц. А для участников экономической деятельности, использующих данную систему налогообложения, предусмотрена поквартальная отчетность. Нам остается полученное число 5 043,6 умножить на 3. Окончательный итог: 15 130,8 руб.

Енвд для ип: таблица и примеры расчета

  • Субъекты налогообложения, не привлекающие к бизнесу наемных работников, могут вычитать из вмененного налога сумму оплаченных на свое имя страховых взносов. Ранее схожим правом обладали лишь ИП с работниками, вычитать они могли сумму взносов, оплаченную за сотрудников.
  • Вышеуказанное нововведение повлекло за собой второе – изменение формы декларации.
  • Коэффициент К1 остался прежним. Таким, как в 2016.
  • Еще один вопрос, волнующий предпринимателей, может ли ИП на ЕНВД работать по безналу с юр. лицами в 2018 году. Как указано в статье НК под номером 346.27 налогоплательщик вправе работать с любыми клиентами – и физ., и юр. лицами. По наличному расчету либо безналу. Этот пункт изменений не претерпел.
Читайте также:  Штатная расстановка (образец)

Интересное:  Пробить хозяина машины по номеру онлайн

2018 должен был стать годом отмены ЕНВД. Однако 2 июня 2016 вышел законопроект, согласно которому действие вмененного дохода продлено до конца 2021. Правда с рядом изменений, которые коснулись и порядка расчетов. Ознакомимся с нововведениями по вмененке, а заодно рассмотрим расчет вмененного налога по ЕНВД в 2018 году для ИП без наемных работников.

Енвд для грузоперевозок 2018

Применять единый налог на вменённый доход могут индивидуальные предприниматели или организации, осуществляющие автоперевозки и имеющие в своём ведении (собственность или аренда) не более 20 транспортных средств, используемых по целевому назначению (п.2 ст.346.26 НК РФ). Необходимо чётко понимать, что данный вид налогообложения может распространяться лишь на предоставление услуги по транспортировке груза на возмездной основе.

Для того, чтобы перейти на ЕНВД, индивидуальным предпринимателям необходимо зарегистрироваться в качестве налогоплательщика в налоговом органе по месту жительства, а организациям – по месту нахождения организации. На основании Письма ФНС России от 10.06.

16 № СД-4-3/[email protected] позволяет предпринимателям оценить возможность своего перехода на ведение деятельности, позволяющей применять ЕНВД. В письме дано разъяснение налоговыми органами о том, кто может воспользоваться данной системой налогообложения.

Если у предпринимателя или организации на праве собственности или другом праве (пользования, владения и (или) распоряжения) находится не более 20 транспортных средств, то в данном случае вполне уместно применение системы налогообложения ЕНВД.

Читайте также статью: → «Особенности уплаты ЕНВД: крайние сроки и штрафные санкции»

Расчет ЕНВД при грузоперевозках 2018

Очень важно не перепутать коды видов предпринимательской деятельности с кодами ОКВЭД. Если первые предназначены исключительно для заполнения налоговой декларации и утверждены ФНС, то вторые классифицируют все виды бизнеса и позволяют определить право на ЕНВД по правоустанавливающим документам ИП или юрлица.

Это может быть свидетельство о регистрации или выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Код вида предпринимательской деятельности ЕНВД-2017 грузоперевозки по версии ФНС — 05. Именно это значение следует указывать в заявлении о переходе на единый налог, а также в отчетности.

При этом ОКВЭД-2017 (транспортные услуги, грузоперевозки) ИП ЕНВД или юрлица также должен соответствовать этому значению.

Все это в равной степени относится к грузоперевозкам. Кроме того, право применения «вмененки» заканчивается с момента приобретения 21 транспортного средства.

Также нужно учитывать, что единый налог можно исчислять только с разрешенных видов деятельности.

Поэтому, если одновременно с грузоперевозками организация или ИП занимается чем-то еще, то можно совмещать эту систему с упрощенной или общей.

09 Сен 2018      yslygiur         87      

Источник: http://urist-yslugi.ru/bez-rubriki/raschet-envd-transportnye-uslugi-2018

Расчет ЕНВД на транспортные услуги в 2018 году

Особенностью исчисления вмененного налога для компаний, работающих в сфере оказания транспортных услуг, является то, что сумма платежа к перечислению напрямую связана с количеством транспортных средств, применяемых в деятельности.

Для компаний и предпринимателей, оказывающих транспортные услуги населению, необходимо обозначить, какие же транспортные средства могут стать объектом обложения ЕНВД. Сведения о том, можно ли принять к учету при использовании «вмененки» тот или иной автомобиль, содержатся в архивах Государственной инспекции безопасности дорожного движения www.gibdd.ru.

Не подлежит обложению в качестве транспортного средства для целей расчета вмененного налога транспорт сельскохозяйственного и дорожно-ремонтного назначения, информация о котором содержится в Гостехнадзоре.

Условия применения

Положения налогового законодательства разрешают применять уплату Единого вмененного налога при оказании населению транспортных услуг, таких как грузоперевозки, пассажирские перевозки, а также оказание услуг по ремонту транспортных средств.

Для компаний, занимающихся перевозками как грузов, так и пассажиров уплачивать вмененный налог можно только в случае, если количество транспортных средств не более двадцати. Причем абсолютно не имеет значения, в собственности находятся ТС или компания распоряжается ими как арендованным имуществом.

Использование режима уплаты вмененного налога для осуществления транспортных услуг разрешено только в том случае, если это установлено законодательными актами региональных властей.

Вследствие того, что государство на федеральном уровне устанавливает общие случаи применения данного режима, власти субъектов вправе вносить в этот перечень свои корректировки, дополняя его.

Компания, оказывающая транспортные услуги, обязана зарегистрироваться по месту ведения деятельности (если речь идет о предпринимателе, то по месту регистрации).

Физические показатели

Вмененный налог для каждого конкретного вида бизнеса рассчитывается по-разному, несмотря на единый уровень ставки в регионе. При расчете вмененного налога одним из важных показателей, используемых для исчисления, является физический.

Для разных категорий транспортных услуг предусмотрены разные физические показатели, которые характеризуют конкретный вид коммерческой деятельности.

Для группы транспортных услуг налоговым законодательством предусмотрены следующие данные.

Вид коммерческой деятельностиФизический показатель
Услуги по грузоперевозке Количество грузовых транспортных средств
Услуги по перевозке пассажиров Количество пассажирских мест в транспортном средстве
Услуги по ремонту транспортных средств Численность сотрудников в автосервисе

Расчет на 2018 год

Применять на практике перечисление вмененного налога могут как физические, так и юридические лица. До 2013 года данная система налогообложения являлась обязательной для конкретных видов деятельности, однако теперь ее применение возможно лишь на добровольной основе.

Если компания или бизнесмен изъявили желание перейти на уплату вмененного налога, им необходимо уведомить об этом органы налогового контроля. Подтверждать ежегодно право применения ЕНВД необходимости нет.

Данный бюджетный платеж подлежит перечислению в бюджет один раз в квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Расчет налога к уплате производится по формуле:

ЕНВД = Вмененный доход, руб. * К1 * К2 * Налоговая ставка, %

Для того чтобы вычислить величину вмененного дохода, необходимо воспользоваться таблицей базового дохода по видам деятельности, установленной государством.

Вмененный доход = Базовый доход * Физический показатель

Уровень базовой доходности устанавливается региональными органами власти для конкретного вида деятельности, подлежащего обложению единым налогом.

Коэффициенты К1 и К2 – это относительные показатели. К1 устанавливается ежегодно на территории всей страны. Большое значение на величину этого показателя оказывает среднегодовой уровень инфляции.

Коэффициент К2 вводится в действие властями субъектов Федерации на территории регионов, так как один вид деятельности в силу разного уровня развития экономики может обеспечить бизнесу разный уровень дохода. Значение этого показателя может быть принято в пределах от 0,005 до 1.

Документы для скачивания (бесплатно)

Государством установлена налоговая ставка по ЕНВД в размере 15%. Поправки в законе позволили властям субъектов самостоятельно регулировать ставку в зависимости от экономической ситуации в регионе. Минимально допустимым значением налоговой ставки может быть 7,5%, а максимально возможным – 15%.

Величину единого налога к уплате можно уменьшить на 50%, если компания или предприниматель имеют в штате сотрудников и перечисляют за них страховые взносы в фонды.

Применение в своей деятельности ЕНВД возможно только при соблюдении следующих ограничений:

  1. Численность (среднесписочная) сотрудников компании или предпринимателя не должна быть более 100 человек.
  2. ЕНВД запрещен для компаний, являющихся крупными налогоплательщиками страны.
  3. Управление компанией не ведется на основе договоров доверительного управления имуществом или договоров простого товарищества.
  4. Не используется патентная система налогообложения для видов деятельности предпринимателя.
  5. Доля участия третьих лиц в управлении компанией не может быть более 25%.

Базовая доходность для услуг

Для компаний и предпринимателей, оказывающие транспортные услуги населению, государством установлены следующие показатели базовой доходности:

  1. Оказание услуг по ремонту автомобилей – 12 000 рублей с одного рабочего автосервиса.
  2. Перевозки пассажиров – 1500 рублей с одного пассажирского места.
  3. Перевозка грузов – 6000 рублей с одного грузового транспортного средства.

Пример расчета ЕНВД при перевозках представлен в данной видео-инструкции.

При ремонте

Одним из видов бизнеса на ЕНВД является оказание услуг по ремонту автомобилей населению. Приведем пример расчета налога в 2018 году.

Индивидуальный предприниматель Петров А.И. осуществляет ремонт автомобилей в автосервисе. У бизнесмена в штате работает 2 сотрудника с окладом по 12000 рублей, за которых бизнесмен осуществляет выплаты во внебюджетные фонды. Для данного вида деятельности установлен уровень базовой доходности 12000 рублей, коэффициент К1 равен 1,868, К2 – 0,7.

Рассчитаем сумму налога к перечислению.

Вмененный доход за квартал = 12 000 * 3 (1 предприниматель и 2 сотрудника) * 3 месяца = 36 000 рублей * 3 месяца = 108 000 руб.

ЕНВД = 108 000 * 1,868 * 0,7 * 15% / 100% = 21 183,12 руб.

Рассчитаем сумму взносов за квартал за сотрудников.

ПФР = 12 000 * 22% * 3 месяца = 5280 руб. * 3 = 15 840 руб.

ФОМС = 12 000 * 5,1% * 3 месяца = 612 руб. * 3 = 1836 руб.

ФСС = 12 000 * 2,9% * 3 месяца = 348 руб. * 3 = 1044 руб.

ФСС = 12 000 * 0,2% * 3 месяца = 24 руб. * 3 = 72 руб.

Таким образом, за квартал во внебюджетные фонды необходимо перечислить 18 792 руб.

Бизнесмен имеет право уменьшить величину единого налога к уплате на 50% за счет суммы страховых взносов.

Налог к уплате = 21 183,13 * 50% / 100% = 10 591,56 руб.

В бюджет по итогам квартала необходимо уплатить страховые взносы за сотрудников в сумме 18 792 руб. и вмененный налог в сумму 10 591,56 руб.

Грузоперевозки

При оказании услуг по перевозке грузов компании также вправе применять ЕНВД. Приведем пример расчета суммы налога.

ООО «Эдельвейс» является транспортной компанией и осуществляет перевозку крупногабаритных грузов по стране. В собственности у компании имеется 5 грузовых автомобилей.

Для этого вида деятельности установлена базовая доходность в размере 6000 рублей за один грузовой автомобиль. Коэффициенты К1 и К2 соответственно равны 1,868 и 0,8.

Рассчитаем величину налога к перечислению в бюджет.

Вмененный доход за три месяца = 6000 рублей * 5 автомобилей * 3 месяца = 90 000 руб.

Единый налог на вмененный доход = 90 000 * 1,868 * 0,8 * 15% / 100% = 20 174,4 руб.

Следовательно, за квартал ООО «Эдельвейс» необходимо перечислить в бюджет 20 174,4 рублей вмененного налога.

Пассажироперевозки

ООО «Автодрайв» осуществляет пассажирские перевозки и имеет в собственности два автобуса вместимостью по 35 пассажиров. Базовая доходность для этого вида предпринимательства установлена в размере 1500 рублей с одного пассажирского места. Коэффициент К1 равен 1,868, а коэффициент К2 – 0,7.

Исчислим размер налога для уплаты в бюджет.

Вмененный доход = 1500 рублей * 70 (35 * 2) * 3 месяца = 315 000 руб.

ЕНВД за квартал = 315 000 * 1,868 * 0,7 * 15% / 100% = 61 784,1 руб.

По итогам квартала в бюджет нужно перечислить 61 784,1 рублей.

Аренда

При расчете сумм вмененного налога к уплате к учету принимаются все транспортные средства, как находящиеся в собственности, так и используемые в соответствии с договором аренды.

Ограничения

Применение ЕНВД для оказания транспортных услуг, будь то перевозки или ремонт транспортных средств, очень востребовано среди предпринимателей малого и среднего уровня. Однако для такого вида деятельности существует ряд ограничений.

  1. Количество транспортных средств может быть не более двадцати и использоваться они должны непременно для целей извлечения прибыли.
  2. ЕНВД не может применяться в компаниях, занимающихся гарантийным и послегарантийным обслуживанием автомобилей.
  3. Ремонтные работы должны присутствовать в общероссийском классификаторе услуг населению.

Помимо простоты в расчете уплата вмененного налога позволяет компаниям не перечислять в бюджет сложные налоговые платежи, а также совмещать данный налоговый режим с другими при ведении разных видов бизнеса.

Однако в данном случае компания обязана осуществлять раздельный учет и доходов, и расходов по каждому источнику получения прибыли.

Выгодно ли применение вмененного налога для предпринимателей, определяется сугубо индивидуально. Для тех компаний, которые работают не первый год, заняли свою нишу в определенной сфере бизнеса и имеют достаточно высокий уровень дохода, применение ЕНВД будет выгодным.

Читайте также:  Виды онлайн касс

Если организация еще не перешагнула точку безубыточности своей деятельности, то для покрытия налога будет целесообразно заложить в бюджет определенную сумму. Немаловажное значение имеет прогнозируемость налоговых затрат из квартала в квартал.

Все про ЕНВД есть в данном интервью.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/envd/transportnye-uslugi.html

Енвд на грузоперевозки

Да, Вы вправе применять ЕНВД, это следует из Письма Минфина №03-11-11/35542

Министерство финансов Российской Федерации ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ ПИСЬМО от 21 июля 2014 года N 03-11-11/35542 Вопрос:

Индивидуальный предприниматель стоит на учете в качестве плательщика ЕНВД, ОКВЭД 60.24 — деятельность автомобильного грузового транспорта. Может ли он оказывать свои услуги юридическим лицам?

Енвд транспортные услуги

Других видов деятельности у него нет.

Может ли такой предприниматель, оказав услуги юридическим лицам в качестве подтверждения оплаты наличными выполненных услуг, выдавать им соответствующие бланки строгой отчетности? Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу о порядке применения положений главы 26.

3 “Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности” Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) и на основании полученной информации сообщает следующее. В соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 346.

26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг. Под количеством имеющихся на праве собственности или ином праве (владения, пользования и (или) распоряжения) автотранспортных средств следует понимать количество автотранспортных средств, но не более 20 единиц, предназначенных для оказания платных услуг по перевозке пассажиров и грузов, находящихся у налогоплательщиков на балансе, либо арендованных (полученных), в том числе по договору лизинга и субаренды. Статьей 346.27 Кодекса определено, что к транспортным средствам относятся автотранспортные средства, предназначенные для перевозки по дорогам пассажиров и грузов (автобусы любых типов, легковые и грузовые автомобили). К транспортным средствам не относятся прицепы, полуприцепы и прицепы-роспуски. Отношения в сфере оказания автотранспортных услуг регулируются главой “Перевозка” Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ). Пунктом 1 статьи 784 ГК РФ предусмотрено, что перевозка грузов и пассажиров осуществляется на основании договора перевозки. Исходя из пункта 1 статьи 785 ГК РФ по договору перевозки груза перевозчик обязуется доставить вверенный ему отправителем груз в пункт назначения и выдать его управомоченному на получение груза лицу (получателю), а отправитель обязуется уплатить за перевозку груза установленную плату.

Таким образом, в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по договорам перевозки грузов, заключенными с юридическими лицами, может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Вопросы, касающиеся использования контрольно-кассовой техники, регламентированы Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт” (далее — Федеральный закон).

Пунктом 1 статьи 2 Федерального закона установлено, что контрольно-кассовая техника применяется в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Пунктом 3 статьи 2 Федерального закона установлен перечень видов деятельности, при осуществлении которых организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения могут производить наличные денежные расчеты без применения контрольно-кассовой техники.

Если деятельность, осуществляемая организациями и индивидуальными предпринимателями, являющимися налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, относится к услугам населению, то согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона могут применяться бланки строгой отчетности.

Из изложенного следует, что индивидуальный предприниматель-налогоплательщик единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, оказывающий услуги по перевозке грузов юридическим лицам, не вправе использовать бланки строгой отчетности.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом.

Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента

Р.А.Саакян

Грузовые перевозки и ЕНВД

Подавляющее большинство предприятий связано с автотранспортными перевозками грузов. Некоторые предприятия специализируются на этом виде деятельности, остальные пользуются услугами по перевозке материальных ценностей. И те и другие неизбежно сталкиваются с проблемой перевода данного вида деятельности на уплату ЕНВД. Как ее решить на практике?

На основании пп. 5 п. 2 ст. 346.

26 НК РФ система налогообложения в виде ЕНВД может применяться в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов, осуществляемых налогоплательщиками, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг, включая и полученные налогоплательщиком по договору лизинга.

Источник: https://obd2bluetooth.ru/envd-na-gruzoperevozki/

Расчет ЕНВД для ИП на онлайн калькуляторе в 2018 году – грузоперевозки, без работников, за неполный квартал, автосервис

Лайк   0   528

Предприниматели обязаны самостоятельно заполнять налоговые декларации и вовремя вносить средства в бюджет. За задержки и просрочки полагаются штрафы, налоговая тщательно следит за своевременным пополнением бюджетных средств. Чтобы проверить правильность расчетов, существует онлайн калькуляторы для ИП на ЕНДВ.

Что это такое

ЕНВД является аббревиатурой, которая обозначает единый налог на вмененный режим. Это одна из систем налогообложения, которую могут использовать ИП и юридические лица, занимающиеся определенными видами деятельности.

В отличие от упрощенки, на ЕНВД доходы практически не учитываются. Сумма налога зависит от предполагаемого дохода, который государство устанавливает на каждый вид деятельности.

Главной особенностью этой системы является замена большинства налогов на один, который включает в себя все необходимые платежи.

На ЕНВД предприниматели должны заплатить 4 взноса:

  • НДФЛ;
  • НДС, кроме товаров, которые ввозят в Россию;
  • налог на имущество, за исключением собственности, в кадастровую стоииость которой входит налоговая база.

Формула расчета

В 2018 году установлена единая формула определения взносов:

ЕНВД = БД * ФП * К1 * К2 * СТ

Переменные означают:

 БД  базовая стоимость. Считается ежемесячно по каждому виду деятельности. Эта цифра регулируется статьей 346 Налогового кодекса и определяется на федеральном уровне
 ФП  физический показатель, рассчитывается отдельно для каждого предпринимателя. Например, он может рассчитываться на основании квадратных метров арендуемого помещения или количества машин в автопарке
 Л1  повышающий коэффициент, который устанавливается Минэкономразвития страны и федеральными законами. В 2018 году составляет 1,798
 К2  корректирующий коэффициент, с помощью которого ИП вправе понизить размер налога. Зависит от решения местных властей, в каждом регионе размер льгот и виды деятельности отличаются
 СТ  налоговая ставка, в 2018 году равна 15%

Как рассчитать на калькуляторе онлайн

Чтобы провести расчет ЕНВД для ИП на онлайн калькуляторе в 2018 году, потребуется внести:

  • квартал, за который уплачивается налог;
  • год оплаты;
  • статус налогоплательщика;
  • количество видов деятельности;
  • сумма взносов, которую ИП платит за себя.

Затем нужно нажать «Рассчитать», калькулятор за несколько секунд выдаст сумму налога.

Грузоперевозки

Чтобы посчитать ЕНВД для грузоперевозок, предприниматель должен подставить свои данные в формулу:

ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*15%

Примерные показатели могут быть:

 БД  составляет 6 000 для большинства регионов
 ФП  всегда равняется количеству машин, которые требуются для ведения бизнеса
 К1  составляет 1,798 и не меняется
 К2  можно посмотреть на сайте местной администрации или позвонить в региональное отделение налоговой службы. Для каждого региона он свой, меняют его достаточно редко

Предположим, Гражданин М. имеет 3 газели в городе Москве и занимается грузоперевозками. Его информация следующая:

  1. БД составляет 6 тысяч рублей.
  2. ФП равняется 3 (количество машин).
  3. К1 = 1,798.
  4. К2 = 1, что можно узнать на сайте администрации.

Чтобы проверить размер налога в Москве, предпринимателю достаточно подставить переменные в формулу:

6 000 * 3 * 1,798 * 15% * 1 = 4 854, 60 рублей за ЕНВД в текущем налоговом периоде

Если у ИП на ЕНВД нет работников, он должен внести страховые взносы за себя. В 2018 году сумма составляет 22 261 рублей и устанавливается государством.

За неполный квартал

За отработанные налоговые периоды рассчитать налоги просто, а вот с неполными кварталами возникают вопросы.

Стандартная формула посчитать количество налога не сможет, ее требуется подкорректировать. Например, ИП только зарегистрировался или снялся с учета, тогда налог требуется посчитать только за время действия предпринимателя.

Формула расчета за неполный период следующая:

ЕНВД = (БД * ФП * К1 * К2 * 15%) / Кд * Кд1

Дополнительные переменные означают:

 Кд  количество календарных дней в месяце, за которые предприниматель обязан заплатить налоги
 Кд1  количество дней, когда предприниматель вел соответствующую деятельность

Автосервис

Чтобы автосервис работал на ЕНВД и смог платить пониженный налог, требуется зарегистрировать все специальные объекты как транспортные средства, которые передвигаются по автомобильным дорогам страны. В противном случае автосервис будет работать по стандартной системе налогообложения.

Если организация привлекает клиентов посредническими договорами, то под деятельность ЕНВД не попадает. Законом запрещено передавать услуги по грузоперевозкам третьим лицам, предприниматель обязан самостоятельно заниматься клиентами.

Пример подсчета самостоятельно

Для примера возьмем ЕНВД на ИП, который действует в розничной торговле. Например, существует абстрактный магазин, продающий недорогую одежду. Площадь отдела составляет 10 кв.м. Он стоит в торговом центре со специальными площадями для продажи товара.

Чтобы рассчитать размер налога, требуется определить размер каждой переменной:

  • БД составляет 1800 рублей за кв.м. на объекты розничной торговли, расположенных в торговых центрах на специальных площадях;
  • ФП составляет 10, так как всегда учитывается площадь арендуемого помещения или офиса, которым владеет предприниматель;
  • К1 составляет 1,798.
  • К2 = 1 для объектов, площадь которых не превышает 30 квадратных метров.

Предпринимателю остается подставить переменные в формулу:

1800 * 10 * 1,868 * 15% * 1 = 5 043, 60 рублей

Предприниматель должен помнить, что это — размер налога за 1 месяц работы бизнеса, а не за налоговый период. Гражданин обязан каждый квартал вносить налоги в федеральный бюджет, поэтому итоговая сумма будет выше.

Чтобы узнать размер налога за квартал, требуется 5 046, 6 * 3 = 15 130,8 рублей. Эту сумму необходимо вносить первые 3 квартала, а в конце года доплатить оставшиеся налоги.

Уменьшение размера

ИП на ЕНВД имеют право снизить сумму налога за себя и за работников. Если предприниматель действует без наемных сотрудников, есть возможность избавиться от налога. Если работники есть, можно снизить налог на 50% и не более. Сумма возвращается в конце каждого налогового периода.

Например, у Гражданина М., который недавно рассчитывал количество налога ЕНВД, есть 5 наемных работников. У каждого официальная зарплата составляет 20 тысяч рублей. За 2 квартал предприниматель заплатил 6997 за себя и 90 600 рублей за всех работников (20 000 * 3 * 5 * 30.2% = 90 600).

Больше, чем на 50% предприниматель не сможет понизить сумму налога, то есть скидка составит 12 609 рублей. Вычет отражается в декларации, иначе налоговая посчитает, что ИП пытается фальсифицировать документы.

Отчетность

Законодательством определены периоды, когда ИП на ЕНВД всех регионов должны внести средства в региональный бюджет. Каждый квартал состоит из 3 месяцев.

В 2018 году предпринимателям дали возможность вносить платежи по факту осуществления деятельности. В прошлом декларации принимали только в налоговой, где было зарегистрировано ИП. ЕНВД-декларация является основным документом для предпринимателей в 2018 году.

Кроме заполнения декларации предприниматели обязаны самостоятельно рассчитывать сумму налога. Если были допущены ошибки, придется не только переделать всю документацию, но и заплатить штраф за просрочку.

ИП имеет право заполнять декларации в электронном или бумажном виде. В интернете действует много бесплатных калькуляторов, которые помогут не ошибиться предпринимателям на ЕНВД.

Видео по теме:

Источник: https://juristampro.ru/raschet-envd-dlja-ip-na-onlajn-kalkuljatore/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector