Платежное поручение: ндс

Платежка НДС: штраф, сумма, валюта, образец поручения и письма

Заполнение платежного поручения требует особой внимательности. Из-за малейшей ошибки ваш платеж может быть отклонен. В случае с налоговыми расчетами, несвоевременное перечисление денежных средств чревато еще и возникновение дополнительных расходов – пени и штрафов. О том, как правильно заполнить платежку по НДС, читайте далее.

Нормативное регулирование

НДС посвящена гл. 21 НК РФ. В частности, порядок уплаты налога устанавливается ст. 174 НК РФ. В п.1 статьи говорится, что оплата НДС производится по истечении налогового периода равными частями в 3 этапа.

Средства должны быть перечислены в бюджет до 25 числа каждого из 3-х последующих месяцев. Налоговым периодом для НДС является квартал, а уплата налога осуществляется равномерно в течение следующего квартала, следующего за отчетным.

При совпадении 25 числа с выходным или праздником, уплату можно перенести на следующий день, являющийся рабочим (ст. 6.1 НК РФ).

Порядок осуществления расчетов с помощью платежного поручения раскрывает Положение Центробанка №383П от 19.06.2012 г. Гл. 5 Положения регламентирует правила использования платежек:

  1. Платежное требование может быт составлено как в электронном, так и в бумажном виде.
  2. Срок действия платежки (время для доставки в банк) составляет 10 дней с момента составления.

В Приложении №1 Положения перечислены реквизиты, которые должны в обязательном порядке присутствовать в платежке. Правила составления платежных поручений именно для перечислений в бюджет регламентированы Приказом Минфина №107н от 12.11.2013г. Налоговым платежам посвящено в нем Приложение №2.

Правила составления платежного поручения по НДС

Налог считается уплаченным только при наличии в платежном поручении всех обязательных реквизитов. При этом возможные ошибки делятся на 2 категории – критичные и несущественные.

Платежка с критичными ошибками будет однозначно отклонена. К ним относят:

  • неверный счет Федерального казначейства;
  • неточности в реквизитах банка-получателя.

Получить точную информацию можно в вашей инспекции, либо на интернет-ресурсе ФНС. Чтобы не пришлось уточнять платеж, другим реквизитам следует уделить не меньшее внимание.

В этом видео вы научитесь составлять платежное поручение по НДС:

Структура и образец заполнения

В платежке по НДС должны быть указаны следующие данные:

  1. Наименование документа.
  2. Номер формы. В данном случае 0401060.
  3. Порядковый номер.
  4. Дата составления.
  5. Статус плательщика. Для компаний 01, для ИП 09, для налоговых агентов 02.
  6. КБК. Для уплаты налога
  7. Вид платежа. Для платежного поручения 01.
  8. Очередность платежа. Добровольное погашение налоговых обязательств имеет 5 очередь.
  9. ОКТМО (по месту нахождения компании, либо месту жительства ИП).
  10. Основание платежа. При текущей уплате налога в течение года ставим ТП.
  11. Показатель налогового периода в формате КВ.номер квартала.год.
  12. Номер и дата документа основания платежа. Вместо номера для текущей уплаты налогов ставится 0, а дата совпадает с днем подписания декларации.
  13. Назначение платежа. Указывается с чего платится налог и за какой период.
  14. Сумма налога цифрами и прописью.
  15. Реквизиты отправителя и получателя (ИНН, КПП, наименование, реквизиты банков, номера счетов).

Заполненное платежное поручение подписывается лицами, имеющими право на распоряжение банковским счетом (обычно руководитель и главбух) и заверяется печатью организации. Для большей наглядности ознакомьтесь с образцом заполнения платежки по НДС здесь.

Образец платежки по НДС

Платежка по пене

За несвоевременную уплату налога начисляется пени. Платежка по пени составляется отдельно. Она практически полностью идентична поручению по уплате НДС, но и имеет свои особенности:

  1. КБК. Оплате пени соответствует
  2. Основание платежа. Вместо ТП здесь ставим ЗД (добровольная оплата), ТР (по требованию налоговых органов) или АП (по акту проверки).
  3. Налоговый период. Дата проставляется только в случае уплаты пени по требованию ФНС (в нем указывается срок), в иных случаях ставится 0.
  4. Номер и дата документа основания. Соответствуют номеру и дате требования ФНС, в иных случаях не ставятся.

Дополнительных пометок, что это платеж по пени, в поручении делать не нужно. Платежку идентифицируют с помощью КБК.

Пример платежке по пени

Выделение НДС в расчетных документах

НДС обязательно должен быть выделен в платежке только в том случае, если его получатель является плательщиком этого налога. Плательщиками НДС являются экономические субъекты на ОСНО. Специальные налоговые режимы освобождают от уплаты налога, за исключением установленных законом случаев. К ним относят:

  • ввоз продукции из-за рубежа;
  • возникновение обязательств налогового агента.

Если сделка предполагает уплату НДС, информация о налоге указывается в платежке в графе «назначение платежа». Данное правило подтверждает вышеуказанное Положение №383П.

Часто случается так, что покупатель забывает выделить НДС в расчетных документах. Действия продавца в таком случае будут зависеть от того, как был оформлен остальной пакет документов.

Если НДС упоминается в договоре, и покупателю был выставлен счет-фактура, по поводу платежки можно не беспокоиться.

В случае возникновения вопросов со стороны налоговых органов, вы просто предъявите им остальные документы.

Ситуация осложняется, когда про НДС забыли указать и в договоре тоже. Согласно ст.161 НК РФ, налогоплательщик обязан предъявлять налог покупателю дополнительно к цене продукции.

Таким образом, если и в платежке, и в договоре забыли выделить из суммы НДС, то ФНС вправе с вас взыскать налог сверх установленной договором суммы.

Причем оплатить его придется именно продавцу, так как за ним сохраняется обязанность по уплате НДС в бюджет независимо о того, перечислил ли ему налог покупатель.

Для разрешения ситуации необходимо совершить следующие действия:

  1. Подписать с покупателем дополнительное соглашение, в котором в цене товара будет выделена сумма НДС.
  2. Запросить у покупателя письмо с указанием ошибки в составлении платежки.

Не стоит пренебрегать данными мерами и надеяться, что налоговая служба не обратит внимания на ошибку. Бездействие может быть чревато не только необходимостью дважды уплатить налог, но и дополнительными расходами в связи с начислением пени и штрафов.

Ошибочное указание налога

Мы рассмотрели ситуацию, когда покупатель забывает выделить НДС в расчетном документе. Но бывает и наоборот – выделяется налог в платежном поручении, получателем которого является освобожденное от уплаты НДС лицо.

Платить налог в таком случае вы не обязаны, так как этого не предполагает ваш налоговый режим, да и счет-фактуру вы покупателю не выставляли. Однако здесь также следует подстраховаться, чтобы избежать проблем с ФНС. Для этого необходимо:

  1. Попросить покупателя дать вам письменное подтверждение ошибочно выделенного НДС.
  2. Позаботится о том, чтобы банк был уведомлен об изменении в назначении платежа. Для этого покупатель должен направить соответствующее уведомление в свой банк, а тот, в свою очередь, проинформирует об этом уже вашу кредитную организацию.

Письменный запрос покупателю оформляется в произвольной форме, то есть единого образца не существует. Направляют его руководителю фирмы, а в тексте обязательно указывают реквизиты платежного поручения с ошибкой и счета, на который было произведено перечисление. Дополнительно можно приложить копии договора, в котором фигурирует сумма без НДС.

Не менее важно уделить внимание информированию банка. Это необходимо для того, чтобы в случае проверки налоговыми органами ваших банковских выписок, не возникло вопросов по поводу фигурирования в них НДС.

К тому же выписку ФНС может запросить у банка самостоятельно, например, при проверке поданной вами налоговой декларации.

В лучшем случае с вас потребуют письменных объяснений, но могут и без лишних разбирательств начислить штраф и заблокировать ваш расчетный счет, или самостоятельно списать с него указанную сумму налога.

Таким образом, заполнение платежек в отношении НДС требует особого внимания. Не важно, это поручение на уплату самого налога в бюджет, либо расчетный документ по сделке с контрагентом. Проявление невнимательности в любом случае будет чревато возникновением проблем с налоговыми органами и финансовых потерь.

Обучение по 1С 7.7 по составлению платежки на НДС представлено в этом видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/dokumentatsiya/platezhki/po-nds.html

Образец заполнения поручения по НДС организаций в 2014 году

(С учетом изменений с 2015 года для заполнения полей платежных поручений)

Платежка по НДС в 2014 году. Образец представлен не только по самому налогу, но также приведены примеры заполнения поручений на уплату пени и штрафа. Особенности указания информации в налоговых полях зависят от самостоятельного, добровольного перечисления или уплате по требованию налоговой. Информация актуальна для 2015 года. Будьте внимательны.

Поскольку налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость установлен квартал, и иного не может быть, количество фото с образцами заполнения на данной странице удалось сократить. И это не смотря на то, что уплата налога должна осуществляться ежемесячными перечислениями. Однако некоторые отличия всё же есть, в зависимости от основания перечисления.

Не смотря на то, что налоговым периодом по НДС является квартал, перечислять налог требуется ежемесячно равными долями.

То есть необходимо уплачивать по одной трети суммы, указанной в декларации за прошедший квартал каждый месяц в следующем квартале.

Если уплачивается задолженность за прошлые налоговые периоды, сумму делить на части не нужно. В этом блоке мы разместили образцы заполнения и по ежемесячным платежам, и по задолженности.

Ежемесячные платежи

Хотя внизу платежки мы можем указывать за какой месяц перечисляется 1/3 квартальной суммы (но это лишнее), в поле «107» нужно всегда и обязательно печатать квартал, за который уплачивается текущая сумма. В реквизите «Дата документа» в течение квартала ставим одну и ту же дату, — дату подписи декларации за прошедший налоговый период.

Основные реквизиты поручения по налогу НДС

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ТП
107 Налоговый период КВ.01.2014;   КВ.02.2014;   КВ.03.2014;   КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа   (если уплачивается платеж в первый месяц до подачи налоговой декларации).ДД.ММ.ГГГГ— дата подписания декларации (первый платеж после того, как сдана декларация, а также во второй и третий месяц).
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения по ежемесячному платежу НДС в 2014 году

Скачать образец в формате Wordили Excel<\p>

Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

В том случае, когда вы самостоятельно обнаружили ошибку в налоговом учете, и подали или только собираетесь сдавать уточненную декларацию за какой-либо прошлый налоговый период (квартал), лучше добровольно перечислить рассчитанную задолженность по НДС. В назначении платежа месяц не указываем, так как погашаем недоимку целиком за квартал.

Основные реквизиты поручения на задолженность по налогу НДС

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по НДС
106 Основание платежа ЗД
107 Налоговый период КВ.04.2013;   КВ.01.2014;   КВ.02.2014;   КВ.03.2014;   КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Читайте также:  Тарифы страховых взносов в 2019 году - ставки (таблица)

Образец платежного поручения добровольная уплата задолженности по НДС в 2014 году

Скачать в формате или<\p>

Задолженность по НДС по требованию налоговой

Заполнение налоговых полей при перечислении задолженности по требованию ИФНС отличается от примера, приведенного выше. Не ошибайтесь. Кроме того, обратите внимание на наличие или отсутствие в требовании кода УИН. Мы привели оба примера.

Основные реквизиты поручения на задолженность НДС по требованию

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код   или 20 знаков УИН
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается налоговая декларация
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплатыв формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и других знаков)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в шапке)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Уин отсутствует в требовании ифнс по ндс

Задолженность по НДС 2014 по требованию без УИН образец платежного поручения

Скачать в формате или<\p>

Образец платежки задолженность по НДС по требованию с УИН

Вписываем 20 знаков идентификатора УИН, которые берем из требования. Остальные поля заполняются аналогично показанному выше образцу.

Образец заполнения платежки задолженность по НДС 2014 по требованию с указанием УИН

Скачать в формате или<\p>

Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г. Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553

В коде КБК заменяем «1000» на «2100» в 14-17 разрядах. Заполнение остальных реквизитов зависит от основания, по которому уплачиваются пени. Смотрите образцы.

Добровольное перечисление пени

Поскольку пени считается недоимкой, то текущим платежом такое перечисление быть уже не может. Значит, нужно писать «ЗД» в поле 106. Хотя по добровольным перечислениям текущего года можно писать «ТП». Ошибки не будет.

Основные реквизиты бланка платежки пени по НДС добровольно

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210301000012100110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ЗД (ТП)
107 Налоговый период КВ.01.2013   –  КВ.04.2013;   КВ.01.2014   –  КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Добровольная уплата пени по налогу НДС в 2014 году образец платежного поручения

Скачать в формате или<\p>

Пени по налогу НДС по требованию ИФНС

Вся информация в налоговых полях другая, КБК тот же, что и в предыдущем образце. Поэтому приводим таблицу и здесь. Вариантов заполнения поручений два, из-за УИН.

Основные реквизиты уплаты пени по налогу на НДС по требованию

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код (или 20 знаков УИН)
104 КБК 18210301000012100110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пенив формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в штампе)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании от налоговой инспекции нет уин

Пени налог НДС по требованию без УИН образец платежки 2014

Скачать в формате или<\p>

Образец платежки пени НДС по требованию с УИН

Добавляются только знаки УИН вместо ноля в реквизите «22» «Код». Остальное всё так же.

Образец платежного поручения пени налог НДС по требованию в 2014 году с УИН

Скачать в формате или<\p>

При уплате штрафа по НДС, логично дождаться требования. Тогда вариантов заполнения платежек всего два, и оба по требованию налогового органа.

Штраф по налогу НДС при наличии требования

Вся необходимая информация для заполнения в налоговых полях имеется на бланке требования. Что и где конкретно писать, вы можете узнать из таблицы ниже. Не забудьте в КБК указать цифру 3 в четырнадцатом разряде слева.

Основные реквизиты уплаты штрафа по налогу НДС

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код (или 20 знаков УИН)
104 КБК 18210301000013000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты штрафав формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и тире)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в штампе)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании на штраф отсутствует уин

Штраф по налогу НДС образец платежного поручения 2014 без УИН

Скачать в формате или<\p>

Образец платежки штраф по налогу НДС с УИН

Образец платежного поручения на штраф по налогу НДС в 2014 году с указанием УИН

Скачать в формате или<\p>

Следующими можно посмотреть образцы заполнения платежных поручений по налогу на имущество организаций.

Источник: http://kniga-biznes.ru/money-raschety/cashlesspayments/example-organization/obrazec-platezhki-nds-organizacij.html

Платежное поручение ндс налоговый агент 2018

  • УИП в поле 22. Берем его из требования, а если он не присвоен, ставим 0.
  • Основание платежа — ТР, т. е. погашение задолженности по требованию ИФНС.
  • В поле 107 — срок уплаты, установленный в требовании в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 16.05.2018).
  • В поле 108 — номер требования без знака №.
  • В поле 109 — дату требования.
  • КБК для пеней по НДС 182 1 03 010 0001 2100 110.
  • Основание платежа — ТП, то есть платежи текущего года. ЗД, то есть добровольное погашение задолженности при отсутствии требования налогового органа, в качестве основания платежа при уплате пени не показывается. Основание платежа ЗД указывается при добровольном погашении задолженности по налогам и сборам (п. 7 приложения 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).
  • И конечно, в назначении платежа нужно пояснить, что это пени.

После уплаты НДС в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога.

Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета . PDF

  • НалогНДС, выбирается из справочника Налоги и взносы. Для него заданы параметры:
    • соответствующий код КБК;
    • шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа ;
    • Счет учета – 68.02 «Налог на добавленную стоимость», который необходимо будет откорректировать вручную в документе Списание с расчетного счета .
  • Вид обязательстваНалог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
  • Очередность платежа5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет, уплачиваемых по сроку (п. 2 ст. 855 ГК РФ);
  • Реквизиты получателя – ИФНС.

Платёжное поручение 2018

Как пра­ви­ло, в дан­ном поле ука­зы­ва­ет­ся одно из сле­ду­ю­щих зна­че­ний: «ТП» — при упла­те на­ло­га/взно­са за те­ку­щий пе­ри­од; «ЗД» — при доб­ро­воль­ном по­га­ше­нии за­дол­жен­но­сти по на­ло­гам/взно­сам; «ТР» — при по­га­ше­нии за­дол­жен­но­сти по вы­став­лен­но­му тре­бо­ва­нию ИФНС/ФСС; «АП» — при по­га­ше­нии за­дол­жен­но­сти по акту про­вер­ки (до вы­став­ле­ния тре­бо­ва­ния)

Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то ука­зы­ва­ет­ся пе­ри­о­дич­ность упла­ты на­ло­га, уста­нов­лен­ная за­ко­но­да­тель­но, в одном из ни­же­при­ве­ден­ных фор­ма­тов: — для еже­ме­сяч­ных уплат: «МС.ХХ.

ГГГГ», где ХХ – номер ме­ся­ца (от 01 до 12), а ГГГГ – год, за ко­то­рый про­из­во­дит­ся пла­теж (на­при­мер, при упла­те НДФЛ с зар­пла­ты ра­бот­ни­ков за фев­раль 2018 г. нужно про­ста­вить «МС.02.2018»); — для на­ло­гов, упла­чи­ва­е­мых еже­квар­таль­но: «КВ.ХХ.

ГГГГ», где ХХ – номер квар­та­ла (от 01 до 04), ГГГГ – год, за ко­то­рый упла­чи­ва­ет­ся налог; — для по­лу­го­до­вых на­ло­гов (к при­ме­ру, ЕСХН): «ПЛ.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер по­лу­го­дия (01 или 02), ГГГГ – год, за ко­то­рый пе­ре­чис­ля­ет­ся налог; — для го­до­вых пла­те­жей: «ГД.00.

ГГГГ», где ГГГГ – год, за ко­то­рый упла­чи­ва­ет­ся налог (на­при­мер, про­из­во­дя окон­ча­тель­ный рас­чет по на­ло­гу на при­быль за год, нужно будет по­ста­вить «ГД.00.2017»). Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 107 от­ра­жа­ет­ся дата тре­бо­ва­ния. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 107 ста­вит­ся «0»

Рекомендуем прочесть:  Ип работодатель регистрация в пфр 2018

Образец платежного поручения по НДС

В кодексе нет запрета перечислять сразу весь НДС за квартал или неравные суммы. Если в первых двух месяцах квартала перечислить налог в размере больше чем 1/3 от квартальной суммы, то нарушением это не будет.

Излишнюю сумму инспекторы автоматически зачтут в счет будущих платежей.

А вот если в каждом месяце или в одном из них компания заплатит меньше трети от квартальной суммы, то инспекция может начислить пени и взыскать недоимку.

https://www.youtube.com/watch?v=3jciOq7V8Fc

С 2015 года в платежках по налогам надо писать новые коды КБК. Их утвердил Минфин России приказом от 16.12.14 № 150н. Документ меняет значения в 14–17 разрядах КБК для уплаты налогов и пеней. С 2015 года при перечислении налога в этих разрядах надо будет ставить 1000, при уплате пеней — 2100, процентов — 2200, штрафов — 3000.

Как заполнить платежное поручение НДС в 2018 году

Цель заполнения платежек – перевод денег на другой счет, но стоимость этой услуги зависит от банка, которым вы пользуетесь. Во многих банках практикуется взимать процент, как правило, за вывод на один из личных счетов. Идентификация платежного поручения сотрудником банка (оператором) обойдется не дороже ста рублей.

Сбербанк определил цену на эту услугу в сумме 250 рублей, при переводе денег на счет другого банка комиссия составляет 1%, а при снятии наличных – 2%. Платежное поручение можно составить и сидя дома, просто отправив его в один из интернет-банков. Зачастую пользуются услугами «Сбербанка Онлайн», «Альфа-Клик» или «Клиент-Банка».

Читайте также:  Журнал учета личных дел работников: образец

Как не допустить ошибок при заполнении платежного поручения во время осуществления перевода денежных средств? Есть общие требования, которые изложены и закреплены Банком России.

Так, каждый банк должен сформулировать свои особенные положения (внутрибанковские), а также инструкции, благодаря которым можно получить информацию о требованиях при оформлении платежных документов и при осуществлении перевода денежных средств.

Налоговые агенты по НДС-2017: инструкция со схемами и примерами

Например, российская компания оплачивает иностранной компании стоимость имущественных прав на использование разработанного сайта 100 000 евро. НДС = 100 000 *18/118 = 15 254,24 евро. Налог на доходы = (100 000 -15 254,24) * 20% = 16 949,15 евро.

Суммы налогов пересчитываются в рубли по курсу на дату перечисления в бюджет (ст.45 НК РФ).

Обратите внимание, что налоговая ставка на доходы иностранной организации зависит от международного соглашения об избежании двойного налогообложения между Российской Федерацией и страной, резидентом которой является иностранный контрагент.

Соглашением может быть предусмотрено освобождение доходов иностранной организации от налогообложения на территории РФ или обложение по пониженной налоговой ставке. Если же такого соглашения между государствами нет, то следует применять ставку 20%.

В ряде случаев российские организации обязаны удерживать из выплат иностранным компаниям не только НДС, но и налог на доходы (ст. 309 НК РФ). Если организация является одновременно налоговым агентом и по НДС, и по налогу на доходы, то налоги исчисляются следующим образом: сначала следует рассчитать и удержать НДС, а затем — налог на доходы, исключив из налоговой базы сумму НДС.

Рекомендуем прочесть:  Для чего нужен снилс ребенку

Платежное поручение по НДС в 2018 году

По общему правилу платежные поручения НДС в 2018 году заполняют компании и предприниматели (ст. 143 НК РФ), которые совершают налогооблагаемые операции. Также плательщиками налога являются лица, которые перемещают товар через таможенную границу.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, надо подать в инспекцию уведомление по форме из приказа МНС от 04.07.2002 № БГ-3-03/342. К документу надо приложить выписки из бухгалтерского баланса (для организаций), книги продаж, книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (представляют индивидуальные предприниматели).

Кбк ндс налоговый агент

  1. 182 1 03 01000 01 1000 110 — КБК НДС2017 г. для перечисления в бюджет налога с реализованных товаров, работ, услуг, переданных имущественных прав на территории РФ, полученных авансов, а также для уплаты НДС налоговым агентом.

  2. 182 1 04 01000 01 1000 110 — КБК для НДС в 2017 году для перечисления в бюджет налога, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ из стран Таможенного союза. Данный КБКНДС для юридических лиц в 2016 -2017 гг.

    также необходим для заполнения налоговой декларации при импорте товаров (работ, услуг) из стран — участниц Таможенного союза.

  3. 153 1 04 01000 01 1000 110 — КБК налог НДС2017 г. для перечисления в бюджет налога, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ из стран, которые не входят в Таможенный союз.

  4. 182 1 03 01000 01 2100 110 – КБК НДС для уплаты в 2017 г. пени по внутригосударственным сделкам; 182 1 03 01000 01 3000 110 – для штрафов.
  5. 182 1 04 01000 01 2100 110 – КБК НДС для оплатыв 2017 году пени по сделкам по ввозу товара из Беларуси и Казахстана; 182 1 04 01000 01 3000 110 – для штрафов.

  6. 153 1 04 01000 01 2100 110 – КБК НДС для оплаты в 2017 г. пени по ввезенным на территорию России товарам при администрировании ФТС; 153 1 04 01000 01 3000 110 – для штрафов.

При перечислении налогов, в частности НДС, а также штрафов, пеней и пр. в платежном поручении обязательно указывается КБК НДС 2016-2017 гг.

соответствующий данному виду налога. Делать это нужно для того, чтобы контролирующие органы могли сопоставить сумму начисленного налога, указанную в декларации, с суммой налога, поступившей в бюджет.

Как заполнить платежное поручение по решению налоговой

Далее указано, что 40 евро добавляются к штрафам за задержку, но не включены в основу расчета штрафов. Как и в случае процентов по процентам, государственный покупатель должен выплатить возмещение самостоятельно поставщику, если поставщик не будет требовать оплату.

https://www.youtube.com/watch?v=kt4L9tLq7ig

Специального кода непосредственно для данной ситуации в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н, определяющем порядок заполнения данного реквизита, нет. В связи с этим считаем, что можно поставить статус 01, соответствующий категории «налогоплательщик-юрлицо». Остальные реквизиты нужно также заполнить по правилам, установленным для налогоплательщиков НДС.

05 Авг 2018      toplawyer         228      

Источник: http://lawyertop.ru/kadrovyj-uchet/platezhnoe-poruchenie-nds-nalogovyj-agent-2018

Платежное поручение на пени по ндс 2018

  • При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
  • При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  • При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100.

С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

Пени по НДС

Пени можно рассчитать с помощью нашего Калькулятора и самостоятельно перечислить их в бюджет. А можно дождаться, когда налоговики пришлют вам требование об уплате.

Правда, если вы сдаете уточненку по НДС за прошлый период, где сумма налога к уплате увеличилась по сравнению с первоначальной декларацией, то до подачи уточненной декларации нужно самостоятельно уплатить пени и доплатить налог.

Иначе налоговики оштрафуют за несвоевременную уплату налога (пп. 1 п. 4 ст. 81, п. 1 ст. 122 НК РФ).

Во-вторых, необходимо не допустить ошибки в КБК. К примеру, если вы просрочили уплату внутреннего НДС, то в платежном поручении указывается 182 1 03 01000 01 2100 110. Т.е. в КБК, который обычно указывается при уплате самого НДС, при перечислении пени нужно поменять 14-й разряд с «1» на «2», 15-й разряд – с «0» на «1».

Кбк пени по ндс для юридических лиц

Пеня является для налогоплательщика определенным видом налога, производимым от суммы общего налога при несвоевременной оплате в срок, установленный налоговым органом — как правило, 30 календарных дней. Пеня может быть взыскана другими государственными органами: арбитражным судом или отделом судебных приставов. Последние имеют право описать часть имущества для закрытия суммы пени.

Само понятие пеня — это определённый вид штрафа за несвоевременное выполнение обязательств, установленных законодательством. С латыни и переводится как «наказание». Это сумма определенного налога, которой лишается налогоплательщик. Пеня устанавливается, если выявлен ряд нарушений:

Пени по НДС для юридических лиц

Правильно указанный номер КБК является гарантией того, что платёж будет зачислен и долг будет уплачен в полном объёме. Если плательщик допустил ошибку в номере, то получатель платежа, указанный в платёжном поручении, уплаченные средства не получит и долг не будет погашен.

Налоги, которые в нашей стране платят и физические и юридические лица, формируют региональные и федеральные бюджеты. В том числе и НДС играет немаловажную роль в этом процессе формирования, поскольку суммы этого налога являются весьма значительными. Соответственно и пени имеют большой размер, так как рассчитываются они от суммы обязательного платежа.

Еще почитать:  Госуслуги справка об отсутствии судимости сроки изготовления

Платежное поручение по НДС в 2018 году

  • в поле «101» — указывают все компании «01»;
  • в поле «101» — указывают налоговые агенты и арендаторы государственного имущества «02»;
  • в поле «104» — указывается КБК в любом из трех вариантов: на налог, на пени и на штрафы;
  • в поле «24» — указывается назначение платежа, то есть за что производится платеж: налог или пени;
  • в поле «108» — указывается документ на основании которого производится платеж, при платеже по требованию налоговой ставится его номер — при добровольной плате «0»;
  • в поле «106» — указывается основание для платежа ( для текущих платежей — ТП, для добровольго погашения ЗД и для оплаты по требованию ТР);
  • в поле «107» — ставится срок за который перечисляется платеж;
  • в поле «109» — вводится дата документа по которому осуществляется платеж (дата декларации или дата требования).

НДС оплачивается по итогам каждого квартала в течении трех следующих месяцев. Установлен крайний срок платежей — не позднее 25 числа месяца. Например, платежи по НДС за четвертый квартал 2017 года необходимо оплатить до 25 января, 26 февраля или 26 марта следующего 2018 года.

В феврале и в марте 25-е число попадает на воскресенье, поэтому срок платы сдвигается на один день.

Образец платежного поручения: налог на прибыль 2018

Все организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны не только отчитываться в налоговую инспекцию о полученной прибыли, но и своевременно осуществлять расчеты с соответствующими бюджетами. Чтобы отчитаться, необходимо представить в ИФНС расчет в виде налоговой декларации по налогу на прибыль и пояснения к ней (в случае необходимости).

Укажите суммы прописью в поле 6 и цифрами в поле 7. Для перечисления налоговых платежей в ИФНС соблюдайте правило округления, в соответствии с п. 6 ст. 52 НК РФ и письмом ФНС от 19.05.2016 № СД-4-3/8896. То есть если сумма менее 50 копеек — не учитываем, 50 копеек и более — округляем до полного рубля. Пример: 1000,49 рубля, к оплате — 1000 рублей, 1000,51 рубля — к оплате 1001 рубль.

Образцы платежных поручений НДС 2016

Компания перечисляет в августе текущий платеж по НДС и сумму, которую должна была заплатить не позднее 25 июля. Для текущего НДС в поле 106 запишите ТП, в поле 107 — КВ.02.2016, а в поле 109 — дату, когда компания подписала декларацию за второй квартал. Для просроченного платежа в поле 106 напишите ЗД, в поле 107 — КВ.02.2016, а в поле 109 — 0.

Текущий НДС и задолженность за один период. Компании платят НДС за истекший квартал тремя частями — по 1/3 налога в течение месяцев, следующих за отчетным кварталом. В поле 107 платежного поручения налоговый период будет один и тот же: за 2 квартал КВ.02.2016.

Образец платежного поручения штраф за пдд образец 2018

С 1 января водители смогут уменьшить штраф за нарушение правил дорожного движения в два раза, если заплатят его в течение 20 календарных дней с даты постановления.

В постановлении о нарушении ПДД инспекторы запишут сразу две суммы штрафа: полную и со скидкой. Если уложиться в 20 дней, то вторую половину штрафа инспекторы должны списать.

Во-первых, штраф можно снизить лишь по некоторым нарушениям ПДД.

В зоне, где разрешена скорость 90 км в час, камеры установлены на фиксирование нарушения ограничения скорости с 97 км в час.

Из этой скорости вычитаются 4 км в час допустимой погрешности измерения камерой, так что первый предупреждающий штраф следует за превышение максимально допустимой скорости на 3 км в час.

За каждый километр превышения штраф составляет 3 евро, так что минимальный предупредительный штраф составляет 9 евро.

В статье расскажем, как заполнить платежку на уплату налогов и взносов, и приведем образец заполнения платежного поручения в 2018 году. Платежное поручение надо составлять по форме 0401060, приведенной в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

и именно с этого момента у них возникают обязанности по представлению налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской и статистической отчетности, вне зависимости от фактического осуществления предпринимательской деятельности. Приказом Минфина России от 23.

Образцы заполнения платежных поручений 2017-2018

Стоимость такого перевода зависит от тарифа на обслуживание в банке. В некоторых банках за переводы взимают процент (обычно за вывод средств на личный счет). Стоимость обработки платежного поручения оператором в банке — от 20 до 100 рублей.

У Сбербанка обработка платежного поручения стоит 250 рублей, вывод средств в другой банк 1%(. ), снятие 2%, обслуживание 1000 р/мес. Не лучше дела у Альфа-банка.

У моего банка (Тинькофф) 30 рублей обработка платежки, а перевод средств себе на карту беспроцентный, обслуживание 400 р/месяц! Будьте внимательны при выборе банка. См. также: В каком банке открыть расчетный счет.

Сроки . Дата в платежке на уплату страховых налогов должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в фонды, для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

27 Июн 2018      stopurist         804      

Источник: http://uristtop.ru/dekretnyj-otpusk/platezhnoe-poruchenie-na-peni-po-nds-2018

Платежное поручение НДС в 2016 году образец

Сроки уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет регламентирует ст. 174 НК РФ. Согласно ее положениям, компания обязана уплачивать НДС раз в отчетный период – в квартал. Делать это следует не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.

Если у компании большие обороты и сумма НДС велика, она вправе разбить перечисление на три равных суммы и совершать платежи не позднее 25 числа каждого месяца на протяжении следующего квартала. При расчете первых двух сумм нужно использовать математическое округление в меньшую сторону до целого, третья определяется вычитанием из общей массы налога двух произведенных оплат.

https://www.youtube.com/watch?v=a8QA8v6OJ9M

Если 25-е число месяца выпадает на выходной или государственный праздник, компания вправе перенести налоговый платеж на следующий рабочий день.

Если компания дорожит своей репутацией и боится совершить просрочку, она вправе перечислить налог заранее. Законодатель не запрещает делать это, главное – дождаться начала нового отчетного периода. Совершить платеж можно в первый его день.

Как перечислить НДС в бюджет?

Налог на добавленную стоимость полностью поступает в федеральный бюджет. При его перечислении важно не ошибиться в реквизитах: допущенные неточности приведут к незачислению суммы. У компании образуется просрочка, на которую будут наложены пени.

Ключевой реквизит в платежке – код бюджетной классификации (КБК). Он варьируется в зависимости от типа налога и от статуса компании, которая его перечисляет (за себя или по агентским обязательствам).

Значение КБК при перечислении НДС по собственным налоговым обязательством установлено как 182 1 03 01000 01 1000 110. Если фирма уплачивает пени по налогу, ей следует изменить седьмую с конца цифру на двойку, если речь идет о штрафе – на тройку.

В платежке важно поставить правильный статус плательщика, который зависит от формата бизнеса и типа обязательств:

  • 01 – для юридического лица, перечисляющего НДС за себя;
  • 09 – для ИП, расплачивающегося по собственным обязательствам;
  • 02 – для хозяйствующего субъекта, выполняющего агентские обязательства.

Очередность платежа для НДС, как и для других налогов, указывается равной 05.

В платежке важно правильно указать реквизиты налоговой инспекции, куда направляются деньги. Их можно взять с сайте «своей» ИФНС или попросить при личном визите. Эта информация содержится в бухгалтерских справочниках и на информационно-правовых ресурсах.

Особые случаи заполнения платежных поручений

Платежные поручения на каждую из трех частей НДС за прошлый квартал оформляются одинаково. В поле 107 указывается соответствующий номер периода. Например, если погашается обязательство за второй квартал, указывается «КВ.02.2016».

Правило нарушается в случае, когда одну часть налога фирма платит в срок, а вторую с опозданием. Если эти платежи нужно совершить одновременно, их нельзя объединить в одно платежное поручение. Разница заключается в поле 106. При своевременном расчете в нем ставится «ТП», при запоздалом – «ЗД».

Обязательно оформление двух платежек, если компания уплачивает одну часть НДС самостоятельно, а вторую – на основании полученного от ИФНС требования. Во втором случае в поле 106 указывается «ТР», в поле 107 – срок действия требования, в поле 108 – номер полученного от налоговиков документа. Объединять два платежа в один нельзя.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/platezhnoe-poruchenie-nds.html

Ошибка 404: Страница не найдена

Новости

Источник: https://ipipip.ru/%D0%9F%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%91%D0%B6%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/%D0%9F%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%91%D0%B6%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%9D%D0%94%D0%A1/

Образец платежного поручения по НДС

Компания перечисляет НДС по итогам каждого налогового периода равными долями, по 1/3 от квартальной суммы, не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Налоговый период — квартал (см. образец).

Сумму налога надо округлить до рублей. Если квартальная сумма не делится без остатка на три платежа, последняя округляется в большую сторону.

В кодексе нет запрета перечислять сразу весь НДС за квартал или неравные суммы. Если в первых двух месяцах квартала перечислить налог в размере больше чем 1/3 от квартальной суммы, то нарушением это не будет.

Излишнюю сумму инспекторы автоматически зачтут в счет будущих платежей.

А вот если в каждом месяце или в одном из них компания заплатит меньше трети от квартальной суммы, то инспекция может начислить пени и взыскать недоимку.

1. Статус плательщика (поле 101)

При текущих платежах в реквизите Код (поле 22) надо поставить 0, при платежах по требованию инспекции — 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет — значение 0.

С 2015 года в поле 110 «Тип платежа» поручений надо всегда ставить значение «0» (письмо ЦБ РФ от 30.12.14 № 234-Т).

При оплате налога до подачи декларации в поле 109 надо ставить 0. При текущих платежах после сдачи отчетности – дату подписания декларации. При погашении недоимки: без требования инспекции – значение 0, по требованию – дату требования.

В поле 108 компания заполняет номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить 0. А при платежах по требованию инспекции – номер требования.

В реквизите 10 знаков, их делят точками. Первые два знака – периодичность платежа (КВ). Следующие два – номер квартала (01 — 04). Последние четыре – год, за который платят налог. При погашении недоимки пишут срок уплаты из требования. Например, 11.12.2014.

В поле 106 компания записывает значение ТП — по текущим платежам. Если погашает задолженность, то ставит ЗД, а при платежах по требованию инспекции – ТР.

В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Налог зачисляется в федеральный бюджет, поэтому этот код 8-значный.

В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации. НДС – 182 1 03 01000 01 1000 110. .

С 2015 года в платежках по налогам надо писать новые коды КБК. Их утвердил Минфин России приказом от 16.12.14 № 150н. Документ меняет значения в 14–17 разрядах КБК для уплаты налогов и пеней. С 2015 года при перечислении налога в этих разрядах надо будет ставить 1000, при уплате пеней — 2100, процентов — 2200, штрафов — 3000.

Образец заполнения платежного поручения по НДС (компаниям – налоговым агентам)

Особый порядок перечисления НДС действует при реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория РФ, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в ИФНС в качестве налогоплательщиков. По этому порядку налоговый агент перечисляет НДС в бюджет одновременно с выплатой денежных средств этим налогоплательщикам (п. 4 ст. 174 НК РФ).

В иных случаях налоговый агент перечисляет налог по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Налоговый период – квартал (см. образец).

1. Статус плательщика (поле 101)

При текущих платежах в реквизите Код (поле 22) надо поставить 0, при платежах по требованию инспекции — 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет — значение 0.

С 2015 года в поле 110 «Тип платежа» поручений надо всегда ставить значение «0» (письмо ЦБ РФ от 30.12.14 № 234-Т).

При оплате налога до подачи декларации в поле 109 надо ставить 0. При текущих платежах после сдачи отчетности – дату подписания декларации. При погашении недоимки: без требования инспекции – значение 0, по требованию – дату требования.

В поле 108 компания заполняет номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить 0. А при платежах по требованию инспекции – номер требования.

В реквизите 10 знаков, их делят точками. Первые два знака – периодичность платежа (КВ). Следующие два – номер квартала (01 — 04). Последние четыре – год, за который платят налог. При погашении недоимки пишут срок уплаты из требования. Например, 11.12.2014.

В поле 106 компания записывает значение ТП — по текущим платежам. Если погашает задолженность, то ставит ЗД, а при платежах по требованию инспекции – ТР.

В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Налог зачисляется в федеральный бюджет, поэтому этот код 8-значный.

В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации. НДС – 182 1 03 01000 01 1000 110. .

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Источник: https://digivi-cctv.ru/nalogi-i-vyplaty/obrazec-platezhnogo-porucheniya-po-nds

Ссылка на основную публикацию