Онлайн-кассы для ип на енвд

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД?

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД? Требуется ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2018 году? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей сегодняшней публикации.

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД?

Плательщики ЕНВД не обязаны использовать кассовые аппараты при принятии наличных средств, но только при условии, что они оформляют бланки строгой отчетности (БСО).

Причем, бланки строгой отчетности плательщик ЕНВД может выдавать только при наличных расчетах с физическими лицами.

Если плательщик ЕНВД ведет наличные расчеты с ООО, ОАО, ИП, то применение кассового аппарата для него обязательно, кроме тех случаев, которые указаны в ст. 2 ФЗ -54 «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ/ККМ) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»:

  • продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;
  • продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом);
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54, и подписанного лицом, выдавшим этот документ.

БСО, выдаваемый вместо кассового чека, в законодательно разрешенных случаях, должен соответствовать требованиям, указанным в п.2.1 ст. 1 ФЗ «О применении ККТ» от 22.05.2003 N 54-ФЗ.

Изменения с 1 июля 2018 года

Но необязательность применения кассового аппарата при использовании ЕНВД будет возможна только до 1 июля 2018 года.

Это ответ на второй вопрос нашего сегодняшнего материала: нужна ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2018 году? После 1 июля 2018 года плательщикам ЕНВД в сфере торговли и общепита, применяющим наемный труд, необходимо будет установить и применять в работе онлайн-кассы с фискальным регистратором.

Итак, согласно поправкам, внесенным в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ с 1 июля 2018 года онлайн-кассы можно не применять следующим плательщикам ЕНВД:

хозяйствующим субъектам (юр.лицам и ИП) на ЕНВД (кроме тех, которые ведут деятельность в области розницы и общепита);
ИП на ЕНВД в сфере розницы и общепита, осуществляющие деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников. Если ИП заключит трудовой договора с наемным работником, то в 30-дневный срок он обязан зарегистрировать ККТ.

Для этих категорий плательщиков ЕНВД обязательное применение онлайн-касс перенесено на 01.07.2019 год.

При этом, вместо чека ККТ по требованию покупателя ИП и ООО, освобожденные от применения кассового аппарата, обязаны, как и прежде, выдавать квитанцию, товарный чек (или иной аналогичный документ, удостоверяющий прием денежных средств от физического лица).

Все остальные ИП и ООО, применяющие ЕНВД, обязаны начать работать с онлайн-кассой с 1 июля 2018 года.

Этого срока можно не дожидаться, а установить кассу заранее, тем более использование кассового аппарата дает следующие преимущества:

  • удобство и простота контроля за продажами любого периода;
  • проведение инвентаризации не займет так много времени и сил, как при отсутствии кассы;
  • появляется возможность оплаты банковской картой;
  • уменьшить количество ошибок и злоупотреблений со стороны продавцов;
  • обслуживание клиентов с кассовым аппаратом будет быстрее и более оперативно;
  • отпадает необходимость заказывать БСО в типографии;
  • появляется возможность можно подключить кассовый аппарат к сканерам штриховых кодов, электронным весам, ПК;
  • появляется возможность предоставлять чек, содержащий всю необходимую информацию о компании, его сотрудниках, а также о проданном товаре, что приведет к повышению доверия у клиента или покупателя.

Кроме того, предприниматели, установившие онлайн-кассу, могут получить налоговый вычет в размере до 18 тысяч рублей на каждую кассу. Эта возможность открыта для следующих категорий налогоплательщиков:

  1. ИП на ЕНВД, осуществляющий деятельность в сфере розничной торговли или общепите и имеющий сотрудников, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2018 года.
  2. ИП на ЕНВД, для видов деятельности, кроме розничной торговли и общепита, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2019 года.
  3. ИП на ЕНВД, занимающийся розничной торговлей или общепитом самостоятельно, без привлечения наемных работников, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2019 года.

Обновление 

Депутат Госдумы РФ Тамара Плетнева внесла на рассмотрение законопроект о продлении льготного периода работы ИП на ЕНВД и ПСН без кассовой техники до 2021 года. Подробности тут. 

Материал обновлен 4.12.2017 с учетом актуальных изменений законодательства РФ.

Тоже может быть полезно:

Нажимая на кнопку “Отправить” вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Источник: http://tbis.ru/buhgalteriya/kassa-dlya-ip-na-envd

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД перенесли на 2018 и 2019 год. Еще предпринимателям на упрощенке положен налоговый вычет. Мы расскажем как перейти на новую технику, когда лучше ее покупать и как выдавать чеки.

Последние новости: ИП на ЕНВД ставят кассы в 2018–2019 годах

Президент подписал закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ. Отсрочку до 1 июля 2019 года получили ИП на ЕНВД, указанные в пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 34626 Налогового кодекса. Например, бытовые услуги, парковки, реклама на автомобилях, ремонт и обслуживание машин.

В 2018 году переходят на онлайн-кассы некоторые предприниматели:

  • розничная торговля с наемными сотрудниками из пп. 6–7, п. 2, ст. 34626 НК;
  • общепит с наемными сотрудниками из пп. 8–9, п. 2, ст. 34626 НК.

Если предприниматель занимается розницей или общепитом, но без работников, касса нужна с 2019 года. Если он нанимает сотрудника, то должен поставить ККТ за 30 дней после подписания трудового договора.

До того как перейти на новые кассовые аппараты, вмененщики выдают покупателям квитанции, товарные чеки или другие документы об оплате. Печатать их можно на чекопечатающей машинке или на онлайн-кассе без фискального накопителя.

Как работать при розничной торговле пивом?

Продавцы пива на ЕНВД не обязаны ставить кассу в 2017 году. Правительство изменило закон об алкогольной продукции, и теперь сроки установки касс для продавцов спиртного определяет 54-ФЗ, а не 171-ФЗ. А по закону о ККТ, патент и вмененка переходят на новую технику в 2018 и 2019 году, даже если они продают пиво. Продавцы крепкого алкоголя устанавливают онлайн-кассы в 2017.

Цитата из обновленного 171-ФЗ

Онлайн-касса при совмещении режимов

Вопрос: ИП на ЕНВД продает автомобильные запчасти, а на УСН моторное масло — подакцизный товар. Работает без сотрудников. Когда ставить онлайн-кассу? Можно работать на одной ККТ или покупать две?

Ответ: Достаточно одной кассы, которая умеет работать с двумя системами налогообложения. При совмещении ЕНВД и УСН вы обязаны вести раздельный учет. В один чек нельзя включить товары на разных системах налогообложения.

Предприниматель продает акцизный товар и обязан был поставить кассу в 2017 году. Когда он продает моторное масло, то пробивает чеки на ККТ, а за остальные товары выдает товарный чек. После 1 июля 2019 запчасти нужно пробивать на онлайн-ККТ.

Моторное масло нельзя вбить в один чек с другими товарами.

Отменят ли онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

В начале 2017 года в Госдуму внесли законопроект об отсрочке до 2021 года онлайн-касс для ИП на ЕНВД. Законопроект не рассматривали даже в первом чтении. В ноябре этого же года депутаты ЛДПР тоже предложили перенести новую технику. Но налоговая заявляет, что онлайн-кассы не отменят.

Но утверждать точно на 100% ничего нельзя. У предпринимателей есть время до 2019 года. 54-ФЗ постоянно дополняется и переписывается. Глава ФНС встречался с президентом и сказал, что налоговая еще рассмотрит вопрос об отмене онлайн-касс.

Цитата главы ФНС на встрече с президентом

Пока что правила перехода на ККТ остаются прежними. Дополнительную информацию об использовании электронных касс для ИП на ЕНВД читайте в статьях:

Какую номенклатуру указывать в чеке?

В чеке появилась новая номенклатура: информация об ОФД, наименование товара, сайт налоговой и номер телефона покупателя. Полный список читайте в ст. 4.7, 54-ФЗ или в статье «Реквизиты чека онлайн-кассы».

Предприниматели на вмененке не указывают в чеке наименование товара или услуги до 1 февраля 2021 года. Это не касается продавцов подакцизных товаров.

Пример чека с новой номенклатурой

Пример чека с новой номенклатурой.
Настроим чек под 54 ФЗ.

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Популярные вопросы об онлайн-кассах для ИП на ЕНВД

Какой фискальный накопитель использовать?

Вмененщики используют ФН, который работает 36 месяцев. Фискальные накопители с таким сроком работы вышли в продажу в конце 2017 года.

Когда дадут налоговый вычет, и как его получить?

Налоговый вычет для ИП на ЕНВД уже утвердили в законе от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Вмененщики получат компенсацию за кассу — 18 000 ₽. Получить его можно в 2018 и 2019 годах после регистрации ККТ. Для этого включите расходы на технику в декларацию. Подробнее читайте в статье «Налоговый вычет за онлайн-кассу».

Предприниматель на ЕНВД, продает подакцизные товары и попал в список населенных пунктов, где можно работать без кассы. Нужна ли ККТ?

Да, еще с 2017 года.

Если у предпринимателя два вида деятельности на вмененке — услуги и торговля. Можно поставить только один кассовый аппарат?

Если услуги и торговля она одной точке, то можно купить одну кассу. Но в одном чеке можно указать только один вид деятельности. Поэтому по услугам и торговле пробивайте разные чеки и БСО. Если точки разные, понадобится два аппарата.

Советы: Как ИП на ЕНВД перейти на онлайн-кассу

В финансовом плане легче переходить на ККТ постепенно.

  • В декабре купить онлайн-кассу — 10 000–20 000 ₽. Если приобрести технику на полгода раньше, то до 1 июля ее можно использовать как чекопечатающую машинку. Подойдут модели Эвотор, Меркурий 185Ф или Атол 11Ф. Их сравнение читайте в рейтинге онлайн-касс.
  • В январе — марте купить фискальный накопитель — 6000–8000 ₽. Летом их может не хватать. В 2017 году компании ждали накопители по несколько месяцев.
  • Перед 1 июля заключить договор с ОФД и подключить кассу — 3000–6000 ₽.

Резюмируем

  1. Общепит и розничная торговля с сотрудниками ставят кассы с 1 июля 2018 года.
  2. Остальные ИП на ЕНВД получили отсрочку до 2019 года.
  3. ИП на ЕНВД, торгующие пивом, руководствуются 54-ФЗ.
  4. При совмещении режимов ведите раздельный учет.
  5. Наименование товара или услуги не указывайте до 2021 года.
  6. Проще переходить на онлайн-кассу постепенно.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/onlajn-kassy-dlya-ip-na-envd/

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД

ЕНВД – это специальный налоговый режим, который для продавца часто оказывается выгоднее, чем упрощенная система налогообложения. Причина в том, что в розничной торговле налог на ЕНВД рассчитывается не от реально получаемой выручки, а от площади магазина.

Учитывая, что для расчета налоговой нагрузки не используются отчеты кассового аппарата, закон предоставлял плательщикам налога на вмененный доход работать без ККТ. Однако в 2018 году ситуация должна измениться. Предлагаем разобраться, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, если он работает на ЕНВД.

Применение контрольно-кассовой техники

Сфера применения ККТ регулируется федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Закон уже неоднократно менялся, чаще всего в сторону ужесточения требований для бизнеса. Самые заметные изменения связаны с повсеместным внедрением в середине 2017 года кассовых аппаратов нового поколения или онлайн-касс.

Последние изменения в закон № 54-ФЗ значительно сократили перечень ситуаций, при которых ККТ в торговле можно не применять. К ним относятся:

  • торговля в специализированных газетно-журнальных киосках, если доход от продажи печатной продукции составляет не менее 50% от оборота;
  • реализация билетов в салоне транспорта;
  • продажа в киосках мороженого и безалкогольных разливных напитков;
  • разносная торговля товарами, не требующих особых условий хранения и продажи;
  • сезонная продажа овощей вразвал;
  • продажа кваса, молока, растительного масла, керосина, живой рыбы из автомобильных цистерн;
  • рыночная торговля на торговых местах, не обеспечивающих сохранность товара, и только теми товарами, которые не входят в Перечень, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 14 апреля 2017 г. N 698-р (мебель, одежда, ковры, изделия из пластмассы, резины, кожи, дерева и др.).

Еще одно новшество 2017 года связано с тем, что теперь закон распространяется не только на расчеты наличными деньгами и платежными картами, но и на электронные средства платежа. Это все виды онлайн-оплаты, а также прямая оплата от физлица на расчетный счет продавца.

Причиной такого массового внедрения касс законодатели называют заботу о потребителях, которым нужен документ, подтверждающий факт продажи. На самом деле, для ИП на ЕНВД в 2017 году установлена обязанность выдавать по запросу покупателя товарный чек вместо кассового. В таком случае трудно сказать, что отсутствие кассы нарушает права потребителя.

Торговля на ЕНВД и кассовый аппарат

Так нужна ли касса для ИП на ЕНВД? Ответ на этот вопрос есть в законе от 03.07.2016 № 290-ФЗ. Согласно статье 8 этого закона индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход, могут осуществлять расчеты без применения ККТ до 1 июля 2018 года.

С этой даты установка онлайн кассы для ИП на ЕНВД будет обязательна, если только предприниматель не работает в малонаселенном пункте, где разрешено пользоваться моделями касс с фискальными накопителями без подключения к Интернету. Перечень таких малонаселенных и труднодоступных местностей устанавливается региональными нормативными актами. Узнать о нем можно в местной налоговой инспекции.

Но, возможно, что этот срок все-таки будет продлен, и обязанность торговать с использованием кассового аппарата для плательщиков ЕНВД наступит позже – с 1 января 2021 года. С таким предложением выступила депутат Госдумы Тамара Плетнева, и соответствующий законопроект находится на рассмотрении.

Но не так давно ФНС выпустила письмо № СА-4-20/16409@ от 21.08.2017, в котором указывает, что кассу для плательщиков ЕНВД и ПСН, торгующих алкоголем, можно не применять до 1 июля 2018 года.

Такое послабление вызвано очередными изменениями в закон о продаже алкоголя. Что делать тем продавцам, которые кассу уже установили с 31 марта, не совсем ясно.

Читайте также:  Типы хозяйственных операций в бухгалтерском учете

Теоретически можно снять с учета кассовый аппарат и до середины 2018 года работать с выдачей товарного чека.

Нужен ли кассовый аппарат при оказании услуг

В настоящий момент при оказании услуг населению на любом режиме, в том числе для ИП на ЕНВД в 2017 году, можно вместо кассового чека выдавать бланк строгой отчетности (БСО). Сейчас эти бланки можно заказать в типографии, и расходы на них не велики.

Однако неприятные для бизнеса нововведения закон приготовил и здесь. С середины 2018 года при оказании услуг населению по-прежнему можно выдавать бланк строгой отчетности, но не типографского изготовления.

Разработаны специальные устройства по типу кассовых аппаратов, которые будут формировать БСО при совершении оплаты за услуги.

Стоить эти аппараты будут почти столько же, сколько и кассовые, поэтому в финансовом смысле нагрузка на предпринимателей, оказывающих услуги, вырастет.

Если же услуги оказываются юридическим лицам, то при наличной оплате на любой системе налогообложения уже сейчас должен применяться кассовый аппарат.

О чем надо знать плательщику енвд

Подведем краткие итоги по вопросу, нужна ли касса для ИП на ЕНВД:

  1. Перечень ситуаций, при которых кассовый аппарат не требуется, сокращен до минимума, поэтому большинству продавцов в скором времени понадобится ККТ.
  2. Предполагаемый срок, с которой продавцы на ЕНВД обязаны выдавать кассовый чек, наступает 1 июля 2018 года. Возможно, что он будет сдвинут на 1 января 2021 года, но пока судьба этого законопроекта неизвестна.
  3. Кассовый аппарат должен передавать данные о продажах через Интернет, исключение – торговля в малонаселенных и труднодоступных местностях, где можно работать на старых моделях касс.
  4. Предприниматели, оказывающие услуги населению, вправе выдавать БСО типографского образца только до середины 2018 года.

Источник: https://ipnalogi.ru/onlayn-kassy-dlya-ip/

Нужна ли онлайн касса для ИП и ООО на ЕНВД в 2018 году. Штрафы

54-ФЗ вносит корректировки в работу практически всех сфер предпринимательской деятельности. На использование ККТ нового поколения переходят даже те организации, в которых кассовая техника не использовалась в принципе.

Онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД в 2018 году так же актуальны, как и для других систем налогообложения.

Хотя использование ККТ для этого режима налогообложения понятие знакомое скорее теоретически, с июля 2018 года у ИП и ООО на ЕНВД появится возможность практической работы с онлайн-кассами.

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД нужно установить онлайн-кассу, если есть сотрудники, то в 2018 году, без сотрудников в 2019. ИП, оказывающие услуги населению, выдающие БСО, независимо от количества сотрудников в 2019 г.

Основной функцией кассы нового поколения является контроль уровня выручки, получаемой владельцами бизнеса. Таким образом Федеральная налоговая служба планирует сократить количество предприятий, уклоняющихся от уплаты налогов.

У владельцев бизнеса может возникнуть вопрос, зачем вообще нужна онлайн-касса предприятию на ЕНВД, ведь эта система налогообложения подразумевает фиксированную сумму выплат в бюджет РФ вне зависимости от суммы дохода. Установка онлайн-касс для ИП и ООО на ЕНВД в 2018-2019 гг. больше пользы несет для потребителя.

Дело в том, что помимо функции контроля онлайн-кассы так же выполняют роль инструмента для защиты прав потребителя.

    Каждая операция по кассе, будь то продажа или возврат:

  • во-первых, записывается на фискальный накопитель (то есть помимо отправки в ФНС информация так же остается в памяти устройства);
  • во-вторых, подразумевает обязательную выдачу чека покупателю (или же отправку на e-mail или мобильный номер).

Соответственно, если оказанная услуга или проданный товар по факту окажутся ненадлежащего качества, потребителю будет гораздо проще доказать факт оказания ему услуги или же покупки им товара.

    Так же, в чеке будет указываться специальный QR-код, с помощью которого потребитель может:

  • проверить легальность проведенной операции и факт передачи данных предпринимателем в налоговую;
  • проверить наличие лицензии на приобретенный алкоголь.

Что такое онлайн-касса

    Онлайн-касса состоит из:

  1. самой кассы (фискального регистратора) — то, на чем печатаются чеки
  2. ФН — это устройство хранения, шифрования и передачи всей информации о торговых операциях (встроена в кассу)
  3. управляющего устройства (компьютера, ноутбука, планшета, смартфона), подключенного к кассе
  4. программы для кассира и складского учета в магазине

Сроки перехода на онлайн-кассы

Кто должен перейти на новые кассы с 1 июля 2018 г

ООО и ИП на ЕНВД обязаны перейти на онлайн-кассы в июле 2018 года. Данное требование распространяется на организации, сфера деятельности которых квалифицируется как розничная торговля и общепит. Причем для организации общественного питания, это распространяется при наличии наёмного персонала, в противном случае предприятие подходит под условия отсрочки, о которых поговорим ниже.

Источник: http://roznica.business.ru/online-kassa/onlayn-kassy-na-envd/

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД — кому и когда предписано обновить аппарат

Покупать кассовый аппарат или нет? Законодатели сказали свое категоричное «Да». Некоторые ИП должны были выполнить предписания в 2018 году, кому-то дали время до середины 2019. Стоит отметить, что для ИП на ЕНВД предоставлены особые условия. В материале мы расскажем о нюансах подключения, дедлайнах и последствиях несоблюдения предписаний.

Как новый закон сказался на ИП

При расчете ЕНВД принимается во внимание получаемый коммерсантам доход. Возникает резонный вопрос: «Нужно ли ИП на таком режиме обзаводиться онлайн-кассой?» Ведь они не сообщают сведения о величине выручки. В соответствии с законодательством, обязаны.

С лета 2018 года ИП на ЕНВД обязаны в онлайн-режиме отправлять в ФНС информацию о расчетах. Согласно поправке Госдумы, расчетами считаются не только оплата наличными и безналом, но и предоплата, а также получение предмета в качестве платы (или trade-in).

Часть предпринимателей получила отсрочку до 2019 года. Сроки перехода были продлены для многих юридических лиц, задействованных в малом бизнесе. Дополнительный год был предоставлен по двум причинам:

  • помочь ИП адаптироваться к измененным условиям и подготовиться в финансовом плане;
  • предотвратить возможное появление дефицита, чтобы все желающие получали технику без задержек.

Обсуждалась отсрочка до 2021 года, но парламентарии не пошли на еще большие послабления. До этой даты можно не печатать в чеке названия продаваемой продукции.

https://www.youtube.com/watch?v=JwXmlPS8leg

Наряду с этими послаблениями ИП на ЕНВД получили скидки. Аппарат будет стоить меньше, благодаря тому, что коммерсантам предоставляется налоговый вычет.

Обновление ККТ в 2018 году

В июле 2018 года истек срок действия первой отсрочки. Часть ИП уже осуществила переход. Это две основные группы:

  • розничные торговцы;
  • ИП, которые занимаются общепитом.

При условии, что все они наняли на службу хоть одного работника.

Отсрочка до 2019 года

Если предприниматель торгует или оказывает услуги в области общепита без заключения трудового соглашения с кем-либо, то он получает дополнительный 12-месячный период на подготовку. Однако при найме первого человека ИП обязан внедрить онлайн-кассу, не дожидаясь июля 2019. На обновление техники налоговая дает тридцать дней.

Другая большая группа, которая получила бонус в виде дополнительной 12-месячной отсрочки, — коммерсанты, предоставляющие услуги. Таким образом правительство захотело поддержать малый бизнес.

Право отложить покупку на год получили также предприниматели, которые используют бумажные бланки строгой отчетности. Исключение составляет общепит.

Последняя группа — ИП, которые используют вендинговые машины и работают без наемников.

Особенность этой группы заключается в том, что после дедлайна им будет позволено применять всего одну кассу при использовании нескольких автоматов с указанием заводского номера.

Это не касается подакцизной и предназначенной для маркировки продукции, а также технически-сложной группы товаров.

Исключения

Хоть законодательные органы и не дали предпринимателем время до 2021 года, зато пошли на другие поблажки. Так, стал значительно крупнее перечень освобожденных от перехода.

Не предоставлять данные теперь может целый ряд предпринимателей, вне зависимости от того, какой налог они выплачивают. Среди освобожденных появились продавцы в киосках, латках на рынках. На таких условиях можно торговать:

  • живой рыбой;
  • безалкогольными напитками;
  • мороженным;
  • керосином и молочными продуктами в разлив;
  • периодикой на бумажном носителе;
  • произведениями художников и мастеров, занимающихся народными промыслами.

Однако продажа в магазинах или отдельно стоящих павильонах в список не попала. Тут понадобится онлайн-касса.

Помещены в список исключений библиотеки, прием утильсырья и стекла, сельские аптеки и фельдшерские пункты.

Покупка и регистрация онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

После приобретения устройства предприниматель должен пройти регистрацию в налоговой. Процедуру можно пройти самостоятельно на сайте ФНС. Для регистрации нужно подписать соглашение с одним из ОФД.

Коммерсанту понадобится электронная подпись. Кроме того, для работы с кассовым аппаратом потребуется специальная программа, которая будет пробивать название продаваемой продукции в чеках.

Обратите внимание на размещенные в государственном реестре требования — ваша ККТ должна им соответствовать.

В аппарат должен быть встроен фискальный накопитель, который и проделывает все операции по передачи сведений в налоговую: фиксирует и зашифровывает данные о расчетах, после чего отправляет по месту назначения.

Не подключенная к интернету касса будет сохранять всю информацию и работать в автономном режиме.

Обязательное требование — встроенное устройство для распечатки чеков. На документ наносится QR-код, благодаря чему клиент может проверить корректность совершенной покупки на сайте ФНС. QR-код должен наносится с указанием времени и датой проведенной операции, номером чека ОФД, суммой и другими сведениями.

Налоговый контроль

Не стоит ждать приближения дедлайна для совершения покупки. Нарушение установленных сроков карается штрафом и другими взысканиями со стороны налоговой.

Новый закон, требующий оснащать рабочее место кассира с подключенным к интернету ККТ, поможет налоговым усовершенствовать меры контроля за ИП. Органам контроля расширили круг полномочий. Инспектора могут:

  • проводить дистанционные и выездные проверки;
  • совершать контрольные закупки;
  • пользуясь личным кабинетом хозяина, запрашивать документы и данные;
  • исследовать фискальным данные из базы ОФД.

Широкие возможности инспекторов помогут в полном объеме контролировать систематичность и корректность учета выручки у индивидуальных предпринимателей. При нахождении ошибок инспектор имеет право передать предписание об устранении или отправить запрос на оформление протокола для судебного разбирательства.

Штрафы за нарушение сроков

Если к намеченной дате на рабочем месте кассира не окажется нужного устройства, предпринимателя оштрафуют на сумму, не превышающую половину выручки. Минимальный порог — 10 000 рублей.

Если нарушение повторится, взыскание вырастет до 800 000 или миллиона рублей, при условии, что сумма расчетов достигнет 1 миллиона.

https://www.youtube.com/watch?v=qTEzPa82kBw

Хоть самой распространенной санкцией является штраф, законом предусмотрены альтернативные наказания, такие как предупреждение или приостановление деятельности на период, не превышающий трех месяцев.

ИП может быть привлечен к ответственности по статье административного кодекса не только при отсутствии ККТ. Нарушения эксплуатации устройства также караются предупреждениями, штрафами и временными запретами на осуществление длительности.

Штрафы могут подпортить репутацию предпринимателя. Даже вовремя погашенные, они оставляют след в документации. Данные об административных правонарушениях в будущем будут привлекать к ИП дополнительное внимание со стороны проверяющих ведомств. Соблюдение требуемого порядка работы с онлайн-кассами поможет сохранить деньги и репутацию.

Выводы

Функционал онлайн-кассы помогает в решении организационных задач. Можно выделить три плюса:

  1. Отчеты. Владельцу ККТ предоставляются разнообразные отчеты: о реализованных товарах и поступлениях денежных средств.
  2. Помощь в создании закупок. Аналитические возможности устройства помогут ИП быстро найти недостающие товары и быстро их заказать.
  3. Учет товара в автоматическом режиме. Современный аппарат помогает ориентироваться в ассортименте. Коммерсантам, имеющим дело с множеством наименований, станет проще вести дела. Статистика даст представление о том, какие товары популярны, а на какие клиенты не обращают внимания.

Это все особенности использования онлайн-кассы для ИП на ЕНВД, о которых мы хотели рассказать. Читайте, запоминайте и работайте по закону. Удачи!

Источник: https://onlinekassa.pro/online-kassa-dlya-ip-na-envd/

Кассовый аппарат для ИП при ЕНВД в 2018

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД в 2018 году каждому бизнесмену необходимо знать заранее.

При несвоевременной регистрации ККМ предпринимателю грозят штрафы, и что хуже, возможное отстранение от ведения деятельности на законодательно установленный период времени.

Будет ли действовать режим налогообложения на едином вменёном доходе? Конечно, да. Сроки для пересмотра законопроекта об отмене системы снова планируют перенести, но что будет дальше пока неизвестно.

В 2017 и 2018 году большинству индивидуальных предпринимателей пришлось задуматься о переходе на онлайн-кассы. Насколько сложным и длительным будет процесс, и должны ли бизнесмены использовать кассы нового поколения в режиме налогообложения ЕНВД при осуществлении расчётно-кассовых операций поможет разобраться материал данной статьи.

В целом переход на новые кассы продуман неплохо, но существует ряд нюансов и штрафов за несвоевременное подключение к системе.

Новости 2018

Согласно информации из Налогового Кодекса Российской Федерации, в законодательстве на 2018 год произошли изменения для ИП. Некоторые бизнесмены, ведущие свою предпринимательскую деятельность на ЕНВД, освобождены от применения онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.

Касаемо дальнейшего положения дел, то Госдума рассматривает законопроект о продлении срока для перехода на электронный кассовый аппарат для ИП при ведении бизнеса на ЕНВД до 2021 года. Если проект будет принят, то большинство предпринимателей могут продолжать работать без ККТ ещё несколько лет.

Произошли нововведения и в вычетах, которые можно использовать на вменёнке. Связаны они с приобретением онлайн касс, а именно, затраты можно использовать при уменьшении налога, но при условии, что максимально предельная сумма составляет 18 000 рублей на каждый аппарат в отдельности.

Читайте также:  Налог на самозанятых, закон о налоге для самозанятых

Касса при ЕНВД

Основной причиной для введения электронных касс является выведение продаж от предпринимательской деятельности из тени, так как большинство из них официально не фиксируется, а бюджет соответственно не получает налогов с осуществления таких сделок.

Работа ККТ будет производиться с помощью сети интернет, а данные о расчётах через оператора направляться напрямую в ФНС. Одновременно с бумажным фискальным чеком, электронный документ может отправляться на электронный ящик покупателя.

Введение онлайн кассы для ИП, работающих на ЕНВД установлено на 1 июля 2018 года, но законодательство не запрещает начать пользование ею уже сейчас. Система налогообложения, которую применяет предприниматель не играет основной роли, использование электронной ККМ зависит, прежде всего от вида деятельности.

Розничная торговля, осуществляемая через объекты, подразумевает обязательное использование кассового аппарата в режиме онлайн, за некоторым исключением:

  • безалкогольная продукция;
  • мороженое;
  • печатные издания;
  • товары с ярмарок и выставок.

Если индивидуальный предприниматель работает, совмещая несколько режимов налогообложения, то ККМ необходимо настроить соответствующим образом, чтобы в дальнейшем не возникло проблем с контролирующими органами.

Для того чтобы подготовиться к новому формату работы, ИП стоит заранее побеспокоиться:

  • о приобретении кассового аппарата;
  • подобрать подходящие условия и фискального оператора для дальнейшего сотрудничества;
  • подготовиться к регистрации ККТ в ФНС.

Перечень видов деятельности, освобождённых от обязательного применения кассового аппарата

Такой вопрос, который связан с необязательным использованием автоматизированного ККМ для отдельных направлений бизнеса, интересует очень многих ИП.

До лета 2019 года можно не применять кассовую технику индивидуальным предпринимателям, работающим по направлениям:

  • оказывают бытовые услуги;
  • осуществляющих ремонт и техническое обслуживание авто и мототранспорта;
  • автоперевозки пассажиров и груза;
  • проведение рекламных акций с использованием определённых конструкций;
  • ветеринарные услуги;
  • услуги по передаче во временное пользование торговых сетей, не имеющих зала пользования;
  • размещение рекламы на транспортных средствах;
  • передача земельных участков на временное пользование для организации торговли или услуг общественного питания;
  • передача площадей, не превышающих размера 500 квадратных метров для временного размещения или проживания.

Касаемо ИП, которые заняты в сфере оказания услуг населению с применением БСО типографского формата, то начиная с середины 2018 года можно также продолжать выдавать бланки строгой отчётности.

Изначально планировалось летом 2018 года применять специализированное устройство, разработанное для печати бланков, которое по стоимости практически равноценно кассовому аппарату.

А это дополнительные затраты, которые в скором времени коснутся предпринимателей.

Регистрация кассового аппарата в налоговой инспекции

Для того чтобы перейти на работу с онлайн кассой для ИП необходимо определиться с моделью аппарата учитывая вид деятельности и специфику.

Современный рынок предлагает обширный выбор разнообразных аппаратов, но важно знать, что применять можно лишь те, которые входят в перечень утверждённых ФНС России. То же самое касается и фискальных накопителей.

В первую очередь, такие аппараты обеспечат надёжную защиту для бизнеса индивидуального предпринимателя, а во вторых обеспечат специальным образцом заключения, которое выдаётся экспертной организацией.

После приобретения ККМ, её необходимо зарегистрировать в налоговой службе с помощью официального сайта контролирующего органа через личный кабинет налогоплательщика или заполнить заявку на бумажном носителе и предоставить в ФНС.

Для начала необходимо пройти следующие этапы:

  1. Приобретение кассового аппарата с действующим накопителем.
  2. Заключение договора на оказание услуг с оператором фискальных данных.
  3. Формирование КЭП (квалифицированной электронной подписи) или усиленной электронной подписи (УЭП).

Перед тем как пройти процесс регистрации необходимо проверить наличие сформированной КЭП, если она была получена вместе с пакетом программного лицензионного обеспечения 1С, вполне можно использовать её.

Что касается бумажной формы заявления, то с ней могут возникнуть трудности. Связано это с тем, что пока формы утверждённой Минфином нет. Чтобы не возникало разногласий с налоговой службой, следует применять форму Министерства Финансов РФ, которая находится в стадии проекта.

Заполнить форму заявления о регистрации кассового аппарата нужно в двух экземплярах, причём обязательно следовать таким правилам:

  • от руки заполнять чернилами синего или чёрного цвета и распечатать с помощью принтера оформленный бланк;
  • не допускать пропусков и не оставлять пустых полей;
  • каждая страница должна быть напечатана на отдельном листе;
  • нельзя допускать исправлений;
  • на каждый кассовый аппарат оформляется отдельное заявление.

Следующие этапы:

  1. Оформленное заявление предоставляется в ФНС лично в руки либо отправляется почтой.
  2. После рассмотрения, сотрудник налоговой службы возвращает один экземпляр предпринимателю с отметкой о принятии.
  3. Проводится поверка всех необходимых данных, при нахождении несоответствий или недостоверной информации уполномоченное лицо может отказать в регистрации.
  4. При успешной проверке, налоговый орган выдаст номер регистрации, присвоенный конкретному кассовому аппарату.
  5. Присвоенный номер вводится в систему ККМ, после чего аппарат начинает полноценно работать и распечатает отчёт о регистрации кассы.

Для надёжности проведённой операции следует попросить сотрудника ФНС выдать карту регистрации с отметкой о том, что копия признана верной.

Для большинства регистрацию ККМ совершать легче с помощью интернета. Для проведения процедуры через личный кабинет с помощью официального сайта Налоговой РФ нужно иметь расширенный вариант электронной подписи.

Далее нужно:

  1. Провести авторизацию на сайте налогового органа.
  2. Пройти регистрацию на странице учёта контрольно-кассовой техники.
  3. Зарегистрировать кассовый аппарат с предварительным внесением необходимых данных (модель аппарата, адрес установки, назначение, модель накопителя и его номер).
  4. Выбрать из предложенного списка оператора, с которым заключался договор.
  5. Перепроверить заполненные сведения.
  6. Завершить регистрацию.
  7. В ответ придёт регистрационный номер, который необходимо ввести в ККМ и распечатать отчёт, подтверждающий регистрацию.
  8. Полученные данные в течение одного дня следует ввести в необходимые поля (дата и время документа, номер и сведения о регистрации).
  9. По завершении распечатать карту регистрации из списка документации, которая была отправлена в ФНС.

Ответственность

За нарушение кассовой дисциплины, ИП на ЕНВД в 2018 году грозят серьёзные штрафы.

Используя в работе оборудование, которое не отвечает установленным требованиям, ИП рискует погасить штраф в сумме 3 000 рублей, причём деятельность, связанная с торговлей обойдётся затратой в 25 – 30 % от суммы продаж, но не менее установленной денежной суммы в размере 10 тысяч рублей. За неотправленный чек покупателю на электронную почту или телефон штраф может варьироваться от 10 000 рублей.

Серьёзные санкции будут применяться к предпринимателям, которые допускают повторные нарушения. При первом разе можно обойтись стандартным предупреждением, но последующие могут грозить даже возможной остановкой деятельности для ИП сроком до 3 календарных месяцев и штрафом порядка 30 тысяч рублей.

Если предприниматель вовсе решит пренебречь использованием онлайн-кассы, то рискует быть оштрафован в размере от 75% до 100% от общей суммы денежных средств, прошедших «мимо», причём минимально установленная ставка составляет 30 тысяч рублей, повторное нарушение с превышением суммы расчётов в 1 млн рублей может также привести к остановке деятельности до 90 суток с отстранением от работы должностного лица на срок до 1 года.

Чтобы избежать спорных моментов, стоит периодически читать информацию, предоставленную Министерством Финансов РФ на вопросы, поступающие от индивидуальных предпринимателей, которые напрямую связаны с кассовыми расчётами в режиме онлайн. Там много полезных разъяснений, которые могут помочь избежать штрафов в будущем.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/kassa/na-envd

Почему онлайн-кассы выгодны ИП и ООО на ЕНВД

К 1 июля 2018 года многим предпринимателям на ЕНВД и на патентной системе налогообложения нужно установить онлайн-кассы. Это пугает: бизнесмены боятся, что когда ИФНС увидит их реальную прибыль, сумма налога возрастет. Мы выяснили: повышения налогов не планируется. Сумма останется прежней.

Наоборот, при покупке онлайн-кассы предпринимателям на ЕНВД и на патенте положен налоговый вычет в пределах 18 тысяч рублей за каждый аппарат, если налоги и страховые взносы за прошлые годы уплачены вовремя. Онлайн-касса может полностью окупиться и дополнительных расходов от приобретения и использования техники бизнесмен не понесет.

Некоторые предприниматели планировали закрывать бизнес из-за нового законодательства. Получается, этого делать не придется. А о том, что такое онлайн-кассы и как выбрать нужную, мы расскажем в этой статье.

Зачем нужны онлайн-кассы

После вступления в силу 54-ФЗ, предпринимателей обязали установить онлайн-кассы. По сути, это обычные кассовые аппараты, только удобнее.

Контрольно-кассовая техника (ККТ) подключается к интернету и передает все сведения о выбитых чеках оператору фискальных данных (ОФД), а он – в налоговую.

Таким образом, без участия самого бизнесмена и его бухгалтера, в ИФНС видят всю полученную прибыль компании.

Онлайн-кассы ввели, чтобы избавиться от укрывательства налогов и чтобы обезопасить потребителей. Чеки теперь нужно выдавать за каждый принятый рубль, поэтому у покупателей всегда будет доказательство, когда и у кого они приобрели товар или услугу.

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса – это новый вид ККТ, она отвечает всем требованиям 54-ФЗ и помогает предпринимателям автоматизировать свой бизнес. С помощью онлайн-кассы можно не только передавать чеки в налоговую, но и вести учет прибыли, следить за наличием товаров на складе.

Кассы нового образца должны быть с фискальным накопителем (ФН). Именно он ведет учет всех пробитых чеков, обрабатывает данные, присваивает каждому чеку фискальный признак и отправляет сведения к ОФД. Если вы будете выбирать прибор самостоятельно – следите, чтобы он входил в реестр фискальных накопителей, которые разрешает использовать налоговая.

ФН бывают на 13 и на 36 месяцев, после окончания срока эксплуатации прибор необходимо заменить. Предпринимателям на ЕНВД можно использовать только 36-месячные накопители.

Какую онлайн кассу выбрать

Чаще всего используют два вида ККТ: кассы на планшете и POS-терминалы. POS-терминал – это полноценный кассовый аппарат с сенсорным экраном и встроенным фискальным накопителем. К кассе на планшете фискальный накопитель подключается отдельно, часто с помощью беспроводных технологий. Программу, которая поможет отправлять чеки на ФН, можно установить и на планшет, и на смартфон, и на ПК.

Если использовать программу LIFE PAY, предприниматели получат выгодное решение для своего бизнеса:

  • Все данные, внесенные в систему, будут храниться на облачном сервере. Если техника сломается, никакие сведения не потеряются.
  • LIFE PAY бесшовно интегрируется с 1С, сервисами онлайн-бухгалтерии Мое дело и Контур Эльба, с системой amoCRM. Все данные вносятся в эти программы без человеческого участия.
  • В систему LIFE PAY можно внести любые данные: технологические карты блюд для общепита, количество закупленных товаров, ингредиентов, количество расходуемых материалов для любого вида работ. Сразу видно, сколько товаров продано, сколько расходных материалов потрачено и сколько должно остаться.
  • Можно наблюдать за ходом работы из любой точки мира: программа LIFE PAY устанавливается на смартфон или планшет, и владелец бизнеса контролирует рабочий процесс в режиме онлайн.

Если у вас была касса нового образца без фискального накопителя, ее можно модернизировать. Докупите фискальный накопитель и аппарат будет отвечать требованиям закона. На такую кассу можно будет установить LIFE PAY.

А можно обойтись без онлайн-кассы?

Переход на новую систему – это сложный шаг для любого бизнеса. К аппарату нужно привыкнуть. Хоть это и несложно, но придется научиться им пользоваться. Мы уже писали о том, как регистрировать онлайн-кассу самостоятельно и с какими организациями нужно заключать договоры. Эти шаги неизбежны.

Перечень видов деятельности, на которых пока не распространяется действие 54-ФЗ, есть в законе. Это торговля хлебом и мороженым из ларьков, прием стеклотары, продажа билетов в общественном транспорте, вспашка огородов, присмотр за детьми и инвалидами, и другие. Если ваша деятельность не входит в перечень, кассу установить придется. Иначе – крупные штрафы или приостановление деятельности.

Но онлайн касса поможет вам автоматизировать свой бизнес, избавиться от воровства сотрудников, подключать приборы для приема банковских карт. Получается, новые ККТ для предпринимателей на ЕНВД и на патенте не увеличат расходы, а оптимизируют работу. И это выгодно.

Источник: https://www.life-pay.ru/blog/online-kassa-envd

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД с 2018 года: онлайн-касса, штрафы за работу без ККМ, ведение кассовой книги

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, принимающие оплату наличными или по банковской карте, должны проводить денежные операции через контрольно-кассовую технику в целях упрощения учёта выручки и контроля за уплатой налогов со стороны налоговых органов. Отдельным категориям налогоплательщиков, включая тех, кто уплачивает ЕНВД, разрешалось осуществлять расчёты с покупателями без ККМ, но изменения в тексте Федерального закона № 54-ФЗ, вступившие в силу в 2016 году, обязали и их подключать современные онлайн-кассы.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД

Как и ИП, работающие на других режимах налогообложения, предприниматели на ЕНВД обязаны составлять отчётность по результатам своей деятельности и вырученным средствам.

Расчёт единого налога ИП на данном специальном режиме не требует учёта реальной выручки — на размер налога влияют только физические показатели бизнеса.

Поэтому споры о том, обязывать ли ИП на ЕНВД покупать онлайн-кассу или нет, велись в Правительстве довольно долго.

ИП на ЕНВД стоят последними в очереди на установку онлайн-ККМ — для них он завершится 1 июля 2018 года.

ККТ сегодня применяется ИП на ЕНВД:

  • по собственному желанию;
  • при осуществлении расчётов наличными средствами с ИП, ООО и ОАО (касса не требуется, только если осуществляемый ИП вид деятельности числится в перечне ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Предприниматели на ЕНВД могут отложить установку онлайн касс до лета 2018 года

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Каких-либо особых моделей онлайн-касс специально для ИП на ЕНВД не существует, предприниматели приобретают ККМ наравне с другими владельцами бизнеса. Главное, чтобы выполнялись условия, прописанные в п. 1 ст. 4 закона № 54-ФЗ, и касса числилась в специальном реестре. Современная касса, которая должна быть установлена на предприятии, должна:

  • распечатывать бумажные чеки;
  • иметь встроенный фискальный накопитель и сохранять в нём данные;
  • формировать чеки в электронной форме;
  • принимать сведения от оператора фискальных данных и отправлять ему зашифрованные данные в ответ.

    По такой схеме будет происходить оплата товара (работы, услуги) через онлайн-кассу

Читайте также:  Ндфл - это сколько процентов от зарплаты?

Что нужно успеть сделать ИП на ЕНВД до 1 июля 2018 года

Предпринимателю на ЕНВД, чтобы избежать штрафных санкций, до крайнего срока подключения онлайн-кассы нужно успеть:

  • приобрести современную онлайн-кассу, отвечающую требованиям закона и разрешённую к установке налоговыми органами (список допущенных к работе касс опубликован на сайте ФНС);
  • подключить торговую точку к интернету (если до этого сеть отсутствовала);
  • зарегистрироваться на сайте nalog.ru, создать личный кабинет налогоплательщика;
  • заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), аккредитованным налоговой службой и имеющим лицензии Роскомнадзора и ФСТЭК России;
  • поставить кассу на учёт в ФНС.

Когда перечисленные этапы будут пройдены, останется совершить первую оплату через новую кассу и проверить, передаются ли сведения в режиме онлайн (посмотреть, функционирует ли ККМ, можно в личном кабинете, который откроет для владельца бизнеса ОФД).

Дел предстоит немало: чтобы подключить онлайн кассу, придётся оформить массу документов

Вычет за приобретение онлайн-кассы

Министерство финансов, оценив трудности, которые возникнут у предпринимателей в связи с необходимостью несения внушительных затрат на покупку и установку онлайн-касс, разработало проект закона, предполагающего налоговый вычет в размере 18 тысяч рублей для ИП на ЕНВД. Он призван частично возместить данные расходы. Условием является регистрация ККМ в 2018 году.

Штрафы за работу без кассового аппарата

Новые размеры штрафов за отказ ИП на ЕНВД от использования онлайн-касс уже установлены и являются действующими:

  1. Если отсутствие онлайн-ККМ или осуществление расчёта без неё будет замечено налоговой инспекцией впервые, у ИП изымут от 25 до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (минимальная сумма штрафа составит 10 тысяч рублей).
  2. Если будет выявлено второе по счёту нарушение за год, то есть после первого наказания в виде штрафа ИП так и не подключил кассу, в то время как были осуществлены денежные расчёты на общую сумму от 1 миллиона рублей, деятельность ИП будет приостановлена на срок до 90 дней.
  3. Если онлайн-касса установлена, но используется с какими-либо нарушениями, предпринимателю делается предупреждение, или на него накладывается штраф в размере 1,5–3,0 тысяч рублей.
  4. Если в налоговую службу не направлялись документы, которые должны были быть переданы через кабинет онлайн-кассы в электронной форме, наказание будет аналогично тому, что описано в предыдущем пункте.
  5. Если клиент не получил чек (отпечатанный на бумаге или отправленный на электронную почту), ИП заплатит 2 тысячи рублей штрафа или получит предупреждение.

Чтобы избежать неприятностей и штрафов, следует скрупулёзно соблюдать правила работы с онлайн кассой

Льготный период работы без онлайн-касс для ИП на ЕНВД могут продлить до 1 января 2021 года

В Государственную думу РФ на рассмотрение был внесён законопроект, суть которого заключается в продлении льготного периода осуществления деятельности без онлайн-касс для ИП на ЕНВД и ПСН до 1 января 2021 года.

Необходимость отсрочки объясняется тем, что законы в отношении ИП на ЕНВД недостаточно гармонизированы. Стоит заметить, что и срок существования данного режима налогообложения заканчивается также 1 января 2021 года, и дальнейшая судьба специальной системы ЕНВД зависит от решения Правительства.

На данный момент решение о продлении работы ИП на ЕНВД без современных касс принято не было, поэтому предполагается, что предприниматели установят онлайн-кассы к лету 2018 года.

Кассовая книга для ИП на ЕНВД

С 2014 года заполнение кассовой книги, как и составление приходных и расходных ордеров и ограничение суммы остатка наличности в кассе, стало необязательным при условии учёта физических показателей в произвольной форме (площади помещений, количества посадочных мест и прочего). Но зачастую ИП на ЕНВД придерживаются общих правил ведения кассовой дисциплины, предполагающей:

  • оформление кассовых операций с наличными средствами путём составления ПКО и РКО;
  • внесение записей о кассовых операциях в кассовую книгу;
  • соблюдение установленного лимита на остаток наличности в кассе;
  • осуществление наличных расчётов, не превышающих суммы в 100 тысяч рублей в рамках одной сделки.

Кассовая книга — регистр, содержащий данные обо всех случаях прихода и расхода наличности на предприятии. С её помощью можно упростить контроль потока движения денег и понимание бизнес-процессов.

Начиная с июня 2014 года вести кассовую книгу предпринимателям на ЕНВД стало необязательно, но закон не запрещает этого делать

В отношении заполнения кассовой книги существуют следующие требования:

  • Если кассовых операций не было, записей в кассовую книгу не делается.
  • Книга заполняется рукописным способом или на компьютере, составляется в одном экземпляре.
  • Приход наличности в кассу фиксируется приходным кассовым ордером.
  • Выдача наличных средств из кассы оформляется расходным кассовым ордером.
  • Сведения для заполнения книги берутся из прикреплённых к отчёту кассира кассовых ордеров.
  • Строка об остатке наличности по окончании смены прописывается в обязательном порядке.
  • Страницы книги нумеруются в строгой последовательности.
  • Сумма по итогам предыдущей смены обязана совпадать с суммой на начало новой смены.
  • Записи подкрепляются личной подписью ответственных сотрудников.
  • По окончании смены в книге указывается общее число подшитых ордеров за день.

Подтверждающие документы на ЕНВД

Изменения в законодательстве, принятые в 2016 году, коснулись не только установки онлайн-касс и замены устаревших ККМ на современные, но и выдачи подтверждающих совершение покупки документов предпринимателями, не использующими в работе кассовые аппараты. Если ранее закон позволял ИП выдавать их исключительно по требованию покупателя, то сейчас документы о денежных расчётах должны отдаваться вместе с приобретённым товаром или после оказания услуги, и неважно, потребовал бумагу клиент, или нет.

Подтверждающий денежный расчёт документ необходимо отдавать покупателю, даже если он не требовал его оформления

Такими документами, которые в глазах закона доказывают факт оплаты покупки, являются:

  • бланк строгой отчётности (БСО);
  • квитанция;
  • нефискальный чек чекопечатающего принтера.

Выбор документа остаётся за ИП — он вправе даже разработать шаблон квитанции самостоятельно. Главное, чтобы она была распечатана в типографии и имела отрывную часть. Кроме того, с документа необходимо снять как минимум одну копию. Если не соблюсти данные требования, налогоплательщик будет признан нарушителем кассовой дисциплины и оштрафован.

Товарный чек

Осуществлять деятельность без онлайн-кассы до июля 2018 года, выдавая покупателям только товарный чек, вправе ИП, выбравшие при регистрации предприятия или в рамках месяца после неё в целях обложения налогом специальные режимы ЕНВД и ПСН, при соответствии определённым требованиям:

  1. Для выбранных видов деятельности система ЕНВД должна предусматриваться положениями Налогового законодательства.
  2. Для выбранного направления работы ИП не требуется непременное фиксирование расчётов наличными средствами путём выдачи БСО, и этот вид деятельности не освобождён пунктом 3 статьи 2 предыдущей редакции закона № 54-ФЗ от применения кассы и составления каких бы то ни было документов.
  3. Чек оформлен и применяется по правилам, установленным в соответствии со старой редакцией упомянутого выше закона.
  4. Товарный чек используется исключительно для фиксирования расчётов, осуществляемых наличным способом или по банковской карте.
  5. Чек выдаётся по просьбе покупателя при проведении оплаты.
  6. Товарный чек выдаётся исключительно на товары и услуги, которые были оплачены, а не отпущены без оплаты.
  7. Чек отражает все без исключения обязательные реквизиты (дополнительные сведения могут указываться на усмотрение ИП):
    • наименование документа (в нашем случае «товарный чек»);
    • порядковый номер чека;
    • дату оформления;
    • Ф. И. О. предпринимателя и организационно-правовую форму (ИП);
    • название и число купленных товаров построчно;
    • выставленную к оплате сумму;
    • фамилию, инициалы, должность и подпись сотрудника, выдавшего чек.

      Товарный чек должен содержать все обязательные реквизиты предприятия

Различие между товарным чеком и БСО заключается в том, что первый выписывается клиенту, который может быть:

  • обычным гражданином;
  • ИП;
  • представителем юридического лица.

Каким-либо особым способом вести учёт товарных чеков нет необходимости, закон этого не требует, достаточно зафиксировать их приход на счёте 10 «Материалы» или даже списать в производственные расходы и обращения в виде затрат на печать документов.

Если напечатать бланки в типографии, а не на компьютере предприятия, появится возможность:

  • принять их на счёт 10 субсчёт «Товарные чеки»;
  • составить приходный ордер, тем самым зафиксировав факт поступления чеков;
  • передать товарные чеки материально ответственному сотруднику путём составления требования-накладной, который станет основанием для последующего их списания;
  • составить обобщающий все движения чеков журнал (карточку учёта материалов).

С целью учёта на предприятии наличной выручки необходимо:

  • выдавать товарные чеки по порядку — для этого на них должен стоять порядковый номер, и правила нумерации должны быть закреплены приказом предпринимателя;
  • делать копии всех товарных чеков в течение рабочей смены;
  • принять наличные на учёт по приходному кассовому ордеру (ПКО) по окончании каждой смены (не касается ИП, чья деятельность освобождена от обязательного ведения кассовых документов пунктом 4 Указаний Банка РФ № 3210-У). ПКО, в свою очередь, нужно составить на основании копий выданных за день товарных чеков;
  • внести оформленную таким образом выручку за смену в кассовую книгу.

В случае проведения оплаты через платёжную карту к товарному чеку для покупателя прикладывается документ, свидетельствующий о расчёте по эквайрингу. А выручка, полученная безналичным путём, будет переведена на расчётный счёт ИП — оформлять ПКО не требуется.

Кассовый чек

Кассовый чек — первичный документ, доказывающий, что имел место денежный расчёт, и печатающийся с использованием контрольно-кассовой техники. С 2017 года появилась электронная версия чека (как и в случае с БСО), содержащая ту же информацию, что и бумажный аналог, и по своим функциям приравненная к нему.

Кассовый чек необходимо печатать всякий раз, как происходит расчёт наличным или безналичным методом за оказанные услуги или проданные товары.

Кассовый чек по новым требованиям включает в себя 19 обязательных реквизитов и QR-код

Документ считается оформленным без нарушений кассовой дисциплины, когда он содержит все обязательные реквизиты, которых, с учётом QR-кода, насчитывается двадцать (более 20 для банковских и платёжных (субагентов). Кроме того, по желанию властей может быть добавлен ещё один обязательный к указанию реквизит — код товарной номенклатуры.

Исключением являются ИП, открывшие фирму в удалённой от коммуникаций местности, официально признанной таковой. Им не требуется указывать на чеке:

  • электронную почту составителя документа;
  • номер телефона или электронную почту покупателя, если они были известны до момента оплаты;
  • адрес интернет-ресурса, по которому можно проверить подлинность документа.

Реквизит с информацией о налоге на добавленную стоимость не нужно указывать, если:

  • ИП не уплачивает НДС;
  • ИП берёт оплату за товары и услуги, не облагаемые НДС.

ИП не ЕНВД вправе до 31.01.2021 не печатать на кассовых чеках названия и количество купленных клиентом товаров, если:

  • он занимается отдельными видами деятельности, перечисленными в п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса;
  • он не реализует подакцизные товары.

Бланк строгой отчётности

В 2018 году применяются бланки строгой отчётности «старого» и «нового» образца.

Положения Федерального закона № 54-ФЗ в старой редакции определяли бланки строгой отчётности (БСО) как документы, приравненные к кассовым чекам и оформляемые при осуществлении наличной и безналичной (платёжными картами) оплаты услуг, оказанные гражданам и ИП. Изготавливать БСО разрешалось с использованием автоматизированных систем или в типографии.

Ранее разрешалось изготавливать бланки строгой отчётности в типографии, но на сегодняшний день БСО печатаются только с применением автоматизированных систем

На сегодняшний день и вплоть до июля 2018 года по старому порядку применять БСО вправе:

  • ИП, применявшие БСО при расчётах с населением на протяжении всего времени работы;
  • ИП, перешедшие на выдачу БСО в 2017 году и имеющие право на оформление данных документов в согласии со старой редакцией закона № 54-ФЗ.

Для тех предпринимателей, кто не относится к перечисленным выше случаям, предусмотрено использование новых образцов БСО, которые:

  • приравнены к кассовым чекам;
  • печатаются исключительно на автоматизированных системах, в функционал которых входит вывод документов на бумажный носитель, хранение фискальных сведений и передача их через оператора фискальных данных (ОФД) в налоговую службу;
  • могут выдаваться не только обычным гражданам, но и ИП, и ООО, оплатившим услуги предпринимателей;
  • оформляются при приёме средств наличным и безналичным способом.

Приходно-кассовый ордер

Приходно-кассовый ордер является важным элементом кассовой дисциплины. Он составляется для оприходования вырученных наличных средств и в некоторых иных ситуациях. Их применение предусмотрено общими правилами.

Но с 2014 года кассовая дисциплина была упрощена, и оформление ПКО стало необязательным, в том числе и для ИП на ЕНВД.

При этом обязательному учёту подлежат физические показатели, влияющие на обложение доходов налогом в случае с выбором режима ЕНВД.

ПКО может быть заполнен уже после того, как кассовые операции были проведены. Сведения нужно взять из контрольной ленты кассы, бланков строгой отчётности, товарных чеков, квитанций. При этом один документ оформляется на общую сумму вырученных за смену средств.

Приходный кассовый ордер имеет унифицированную форму № КО-1

ПКО имеет унифицированную форму № КО-1 и состоит из 2 частей, заполняемых аналогичным способом:

  • непосредственно приходного ордера;
  • квитанции (отрывная часть).

Документ выписывается в единственном экземпляре от руки или машинописным способом, регистрируется в журнале регистрации ПКО и расходных ордеров.

Видео: работаем без кассы (как законно не применять кассовый аппарат)

Нововведения в тексте Федерального закона № 54-ФЗ обязывают всех без исключения предпринимателей подключить онлайн-кассу для осуществления фискальных расчётов.

Данные правила касаются и ИП на ЕНВД — установить ККМ необходимо до 1 июля 2018 года и, возможно, срок будет продлён до 2021 года.

В целях избежания переплат во время ажиотажа рекомендуется задуматься об обновлении кассового оборудования уже сейчас — преждевременный переход на онлайн-кассы законом не запрещён.

Источник: https://ipboss.guru/buhgalteriya/kassovyie-apparatyi-s-2018-goda-dlya-ip-na-envd.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector