Статус плательщика в платежном поручении в 2018 году

Статус плательщика ип в платежном поручении в 2018 и 2019 году

При неправильном заполнении полей и разделов платежного поручения отправленные деньги могут просто затеряться. Это чревато штрафными санкциями за просроченный платеж. Рассмотрим, как правильно заполнять поле 101 «статус плательщика» в 2018 году для ИП и что делать, если в уже сформированной платежке обнаружились ошибки.

Для чего нужен статус плательщика в платежке

Общие регламенты заполнения и описания разделов платежного поручения определены Положением Банка России №383-П. Приказ Минфина от 12.11.2013 №107н регламентирует, как именно при совершении бюджетных платежей указывать сведения, которые идентифицируют отправителя перевода и его адресата.

Поле 101, размещенное справа вверху документа, служит для обозначения статуса отправителя средств. Если перечисление направляется в бюджет или во внебюджетные фонды, числовой код необходим. При расчетах, не связанных с бюджетными переводами, поле 101 оставляется пустым.

То есть статус проставляется только при уплате налогов, обязательных сборов, взносов во внебюджетные фонды, государственных пошлин, штрафных санкций.

Согласно проставленному двузначному коду деньги разносятся казначейством по лицевым бюджетным счетам, и заполнение поля обязательно при расчетах с бюджетом (Приложение 5 Приказа №107н). При наличии пустого поля платежка по налогу не будет пропущена банком.

Обезопасить себя от возможной ошибки можно двумя способами: скрупулезно изучить все правила заполнения платежки или доверить формирование документа специалистам сервиса Главбух Ассистент. 

Статус плательщика ИП в платежном поручении в 2018/2019 году

Поле 101 заполняется всеми налогоплательщиками: юрлицами, физлицами и ИП. Приказом 107н предусмотрено несколько вариантов статуса индивидуального предпринимателя для разных видов бюджетных перечислений. Наиболее востребованный для ИП статус, аккумулирующий распространенные отчисления в бюджет – 09. Рассмотрим все возможные ситуации.

Действительные статусы ИП в 2018/2019 году:

02 Налоговый агент (касаемо НДФЛ сотрудников).
08 Плательщик в бюджет (за исключением платежей, находящихся в ведении налоговиков).
09 ИП-налогоплательщик платежей, курируемых налоговиками.
15 Платежный агент-составитель поручения на итоговую сумму с приложением реестра на перевод денег, принятых от граждан (физлиц).
17 ИП-участник внешнеэкономических операций.
18 Плательщик (не декларант!) таможенных платежей по законодательству.
20 Платежный агент-составитель поручения о перечислении денег по каждому переводу физлиц.
26 Учредитель должника или третье лицо при перечислении денег в оплату требований к должнику-банкроту.
28 Получатель международного почтового перевода по внешнеэкономическим операциям.

Источник: https://www.business.ru/article/1441-status-platelshchika-ip-v-platejnom-poruchenii-v-2018-i-2019-godu

Изменения в статусе плательщика в платежном поручении в 2018 году

Все страховые взносы уплачиваются при помощи такого документа, как платёжное поручение, оформление которого отличается в зависимости от типа страховки и статуса заявителя. В 2018 году такого рода платёж подвергся ряду нововведений, изменившим процесс заполнения самой его формы.

Так, если до конца 2018 года получателями по поручению были частные фонды — ФСС и ПФР, то с начала текущего года практически все платежи отправляются в Федеральный налоговый орган. Также изменилась графа касательно статуса плательщика, что важно учитывать при отправке взноса, иначе средства получателем могут быть не приняты.

Новый статус плательщика в платёжном поручении в 2018 году до конца ещё не определился, поэтому вокруг него развивается множество споров и непонимания. Что именно теперь стоит писать в графе о статусе отправителя средств? Что будет в случае неверно указанного статуса? И о каких изменениях в платёжном документе ещё следует знать?

Новый порядок уплаты страховых взносов

Начиная с января 2018 года, в процесс оформления поручения по отправке страховых взносов были введены некоторые изменения. Так, если до конца прошлого года получателями взносов были ФСС и ПФР, то теперь средства по страхованию отправляются на имя Федеральной Налоговой Службы.

К таким взносам относятся:

  • обязательно пенсионное страхование ИП и физических лиц;
  • ОМС физ. лиц и ИП;
  • взносы на страхование временной нетрудоспособности.

Изменения в графе получателя не являются единственными нововведениями, которые ввели в текущем году. Обновлению подверглись коды КБК, а также поменялись юридические адреса некоторых банковских учреждений, что необходимо учитывать при заполнении документа.

Кроме того, в платёжном поручении изменились реквизиты самого отправителя денежного взноса, так что при заполнении бланка на отправку страхового средств, необходимо быть особенно внимательным.

Однако при отправке средств, которые следовало внести ещё до декабря 2018 года, нужно быть внимательными при заполнении графы об адресе кредитного учреждения и его наименовании. Дело в том, что некоторые банковские организации изменили свои реквизиты и в независимости от того, за какой период осуществляется перевод взноса, адрес необходимо указывать новый.

Форма документа

Оплата страховых взносов осуществляется путём заполнения специального бланка-поручения. Данный вид документа имеет установленную законодательством форму, поэтому совершать все налоговые и страховые платежи необходимо только при его помощи.

Платёжное поручение заполняется следующими лицами:

Индивидуальные предприниматели Если взнос оплачивается за себя.
Бухгалтерия предприятия Взносы, вычитаемые на обязательно страхование из заработной платы сотрудников компании.

Документ для совершения такого рода оплат состоит из нескольких бланков, которые имеют более пятидесяти пунктов, поэтому при его заполнении плательщики допускают немало ошибок, что чаще всего проявляется путаницей в графах касательно реквизитов самого получателя и отправителя.

В текущем году в бланки платёжного поручения были внесены изменения касательно получателя, отправителя, налоговых кодировок и реквизитов кредитных учреждений. Остальные графы остались прежними, поэтому заполняются по старинке.

Что касательно статуса плательщика, то данные реквизиты вносятся в поле 101. Для определения отправителя взноса есть несколько видов кодировок, состоящих из двух цифр, при помощи которых ИФНС устанавливает, кто именно прислал средства и к какому типу платежа относится денежным перевод.

Необходимость в определении статуса отправителя возникает только тогда, когда проворачивается перевод налогового сбора, страхового взноса и прочих обязательных платежей, установленных законодательством РФ. При денежном переводе, производимого в пользу контрагента, в заполнении 101 графы нет необходимости.

Образец платежного поручения

Как заполнять

Основные правила оформления платёжного страхового и налогового поручения установлены и утверждены Приказом Минфина России от 2013 года. Несмотря на то, что за долгий период в сам документ было внесено немало изменений, процесс заполнения всё же остался прежним.

Единственное на что стоит обратить внимание при составлении документа — начиная текущего года, оплачивать обязательные виды взносов вместо физ. лиц могут теперь посредники, к которым относятся:

  • организации и предприятия;
  • ИП;
  • другие физические лица.

В независимости от того, кем будет заполнен платёжный документ, правила оформления бланка остаются такими же.

Статус плательщика в платёжном поручении в 2018 году

Начиная с 2013 года и по конец 2018, был составлен и согласовано единый перечень кодов платежей, которые определяют, кем именно является отправитель:

«01» Отправитель средств юридическое лицо (назначение — налоговый сбор).
«02» Налоговый агент.
«03» Отправитель перевода организация, взявшая на себя ответственность за составление распоряжения о денежном страховом переводе.
«04» Плательщиком является налоговая инспекция.
«05» ФСС и её филиалы.
«06» Юр. лица и участники деятельности, связанной с экономикой (внешней).
«07» Таможенный орган.
«08» Юр. лицо, осуществляющее страховой перевод за себя либо сотрудника своего предприятия.

Исходя из выше предоставленного списка видно, что теперь все страховые платежи в документе помечаются нумерацией 08.

Чаще всего недопонимания возникают при заполнении бланка на оплату перевода по обязательному пенсионному и мед. страхованию. Дело в том, что данный тип платежей, начиная с текущего года, оформляется так же как и переводы по налогам. Соответственно совпадают кодировки платежей — «01» как для ОМС, ОПС, так и налогового сбора. Отличием является только номер КБК и назначение самого взноса.

Кроме того, в текущем году появились такие дополнительные статусы отправителей средств, как переводы страховых оплат за других людей, то есть деньги отправляются третьими сторонами. Так, к примеру, если бланк оформляет бухгалтерия организации, то необходимо в соответствующую графу вносит код «29», а для простых физ. лиц — «30».

Для ИП

В соответствии с произошедшими изменениями все Индивидуальные предприниматели после нововведений, произошедших в начале года, для уплаты обязательных страховых переводов должны указывать статус отправителя кодировкой:

«14» Если средства вносятся за штатный персонал.
«09» При оплате взноса за себя.

В случае если ИП выступает как налоговый агент и производит уплату НДФЛ за своих сотрудников, то в платёжном поручении необходимо указывать в статусе код «02». Он применялся до нововведений и не устарел по сей день.

Поле 101

Информация в поле 101 заполняется в соответствии со статусом отправителя средств, который определяется исходя из специальных нумераций.

Подробный перечень кодов, необходимых при заполнении платёжного поручения в 2018 году:

Код Расшифровка
01 Юридическое лицо, являющееся плательщиком ОН
02 Налоговый агент
06 Юр. лицо, работа которого связанная с внешней экономикой
08 ИП либо организация, перечисляющие ОП в бюджет РФ
10 Налогоплательщик, занимающийся частной практикой (нотариус)
11 Адвокат, открывший собственный адвокатский кабинет
12 Глава фермерского хозяйства
13 Иное физ. лицо, имеющее счёт в банке
14 Плательщик, осуществляющий выплаты заработных плат физ. лицам
16 Участник внешнеэкономической деятельности, являющийся физическим лицом
17 ИП — участник внешнеэконом. деятельности
18 Лицо, производящее таможенный платёж, но не являющееся декларантом
19 Предприятия и организации, удерживающие средства из заработной платы сотрудников для погашения задолженностей по страхованию
21 Глава консолидированной группы налогоплательщиков
22 Простой участник консолидированной группы плательщиков налогового сбора
24 Физ. лицо, перечисляющее иные обязательные взносы
26 Учредители задолжавшего лица либо люди, имеющие права его имущества, оформившие распоряжение о переводе средств для погашения скопившегося долга
27 Банковские организации и их филиалы, ответственные за составление бланка на перевод денег
28 Уполномоченный либо законный представитель налогоплательщика
29 Прочие организации
30 Прочие физические лица

Образец заявления о допущенной ошибке в оформлении платежного поручения

Новые КБК

Если с кодировками статуса плательщика всё боле менее понятно, то в изменённых номерах КБК часто возникает путаница. Важно помнить, что для всех платежей, производящихся за период 2018 года, были установлены новые КБК, поэтому применение старых попросту недопустимо. Если же взносы платятся за долги прошлого года, то следует использовать старые налоговые коды.

Примеры основных КБК при оплате страхового взноса за прошлый период и текущий:

В частные фонды в 2018 г. В ФНС в 2018 г. В 2018 г. по задолженностям за 2018 г
392 1 02 02010 06 1000 160 182 1 02 02010 06 1010 160 182 1 02 02010 06 1000 160 Оплата ОПС, которые вносят работодатели
392 1 02 02101 08 1011 160 182 1 02 02101 08 1013 160 182 1 02 02101 08 11011 160 Страхование ОМС, которые вносят работодатели
392 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 1200 160 Взносы ОПС за себя
Читайте также:  Проверить чек на сайте nalog.ru онлайн

Как видно из приведённой таблицы, КБК до изменений указывались цифрами 392, после нововведений же нумерация изменилась — 182. Исключением является перевод страховых взносов по профзаболеваниям и несчастных случаев на производстве. Данный вид платежей перечисляется в частные фонды, поэтому КБК для них не изменилась.

Если есть ошибки

После изменений, коснувшихся статуса плательщика, стали учащаться случаи с указанием неправильной кодировки в платёжном поручении. Чем чревато допущение такой ошибки? Во-первых, следует сразу уточнить, что вне зависимости от правильности указанных данных в графе 101, налоговая инспекция всё равно принимает платёж, но вот куда именно будут распределены средства — остаётся под вопросом.

Статус плательщика по коду 08 может быть принят как не страховые взносы, а другие обязательные платежи. Из-за этого по последним из них будет наблюдаться переплата, а по первым начнёт скапливаться задолженность.

Чтобы не допустить путаницы и избежать долгов по страховым взносам, после оформления платёжного документа следует написать и отправить в налоговую службу заявление, которое уточняет назначение платежа, приложив к нему копию готового распоряжения.

Источник: http://buhuchetpro.ru/status-platelshhika-v-platezhnom-poruchenii/

Статус налогоплательщика в платежном поручении в 2018 году — для ИП, НДФЛ, ПФР

Лайк   0   369

Платежка является единственным подтверждением прецедента закрытия задолженности налогоплательщика перед абсолютно всеми возможными учреждениями, организациями и инстанциями.

Разберемся во всех нюансах заполнение статуса налогоплательщика в платежном поручении в 2018 году.

Что нужно знать

Что означает платежное поручение? Это специальный расчетный документ, который отображает письменное поручение плательщика о переводе финансовых средств на счет конкретного получателя.

Одним из основных положений платежного поручения является графа «Статус налогоплательщика в платежном поручении в 2018 году» (поле 101) — это данные о плательщике, специальный код.

В 2018 году, как и раньше, статус плательщика налогов в платежном поручении указывают в поле 101. Заполнять его может любое ответственное лицо, которое производит бюджетные расчеты.

Обратите внимание, что только в одном случае поле 101 может быть не заполняться – пустым, поле может быть, если переводе средств предназначен контрагенту.

Код статуса налогоплательщика, согласно действующему законодательству РФ, состоит исключительно из двухзначного числа.

Всего утверждено 27 кодовых комбинаций, с перечнем которых можно ознакомиться ниже. Регламентированы коды статуса Приказом Минфина РФ № 107Н в 5 приложении.

Коды статуса в поручении для платежей и их значение:

01 Юрлицо
02 Налоговый агент
03 Компания почтовой связи, которая составила указ о перечислении денежной суммы по каждой выплате физлица, исключение составляют только таможенные выплаты
04 Налоговая инстанция
05 Федеральная служба приставов суда и соответствующие местные инстанции
06 Представитель внешнеэкономической деятельности – юрлицо, исключение могут составлять только получатели международного почтового отправления
07 Таможенная служба
08 Юрлицо, ИП, частный практикующий нотариус или адвокат, глава сельского хозяйства, которыеосуществляют платежи в пользу бюджетной системы РФ
09 ИП – все остальные платежи, не указанные ранее
10 Частный практикующий нотариус – все остальные платежи, не указанные ранее
11 Адвокат с собственным кабинетом, — все остальные выплаты, не указанные ранее
12 Глава сельского хозяйства – всеостальные платежи, не указанные ранее
13 Физлицо – оплата сборов, страховых платежей и прочих выплат, не указанных ранее
15 Кредитное учреждение, платежный агент, компания федеральной почтовой связи, которая составила поручение на общую сумму с реестром на перевод денег, принятых от налогоплательщиков – физлиц
16 Физлицо, которое является участником внешнеэкономической деятельности
17 Частный предприниматель, который является участником внешнеэкономической деятельности
18 Плательщик таможенных выплат, который не декларирует обязанности по оплате налогов
19 Учреждения, которые составляют распоряжение о переводе денег, высчитанных из доходов плательщика
20 Кредитное учреждение, платежный агент, которые составили распоряжение о переводе денег по каждой выплате физлица
21 Ответственный участник консолидированной группы плательщиков налогов
22 Участник консолидированной группы налогоплательщиков
23 ФСС РФ
24 Физлицо, которое переводит деньги для оплаты сборов, страховых выплат, которые контролируются ФСС РФ и других выплат в бюджет России. Исключением являются только платежи за произведение налоговой службой юридически важных действий и других выплат, проверяемых налоговыми и таможенными органами
25 Банки-гаранты, которые написали распоряжение о переводе денег вы бюджет РФ при возвращении НДС, которая излишне полученная плательщиком налогов в порядке заявления, а также при оплате акцизов по реализации товаров за границу РФ
26 Учредители, собственники имущества должника – унитарного предприятия либо третьи лица, которые составили распоряжение о переводе денег на оплату запросов к должнику по уплате обязательных выплат, включенных в реестр запросов кредиторов, при процедурах, используемых при банкротстве
27 Кредитные учреждения, которые написали распоряжение о переводе денег, отправленных из бюджета РФ, не перечисленных получателю и подлежащих возврату в бюджет страны
28 Участник внешнеэкономической деятельности, который получает международное отправление по почте

В 2017 году правительством РФ были установлены некоторые изменения. Суть поправок в том, что организации с момента начала действия изменений могут оплачивать налоги и взносы не только со своего счета, но и со счета любого контрагента.

А также появилась возможность перечисления средств физлицом, например, учредителем или бухгалтером компании. Но стоит обратить внимание на некоторые особенности указанных платежей:

Исключение для уплаты НДФЛ друг за друга Другими словами, компания и физлицо не могут оплачивать налоги друг за друга
В поле 101 прописывается код Который обозначает статус учреждения, за которое вносятся деньги в бюджет РФ

Наиболее распространенные случаи (при уплате НДФЛ, для ИП)

При заполнении документа для оплаты налогов и страховых взносов налогоплательщик обязан написать свой статус (код) в строке 101.

Разберем некоторые измененные положения приказа Минфина РФ:

Статус ИП в платежном поручении До утвержденных исправлений многие ИП не понимали, какой код статуса следует вписывать в документ при оплате взносов за себя и сотрудников — 09 или 08. Но, в соответствии с изменениями в приказе и комментариями Министерства финансов, предприниматель указывает один код для обоих случаев – 09
Статус налогоплательщика при уплате НДФЛ Согласно законодательству РФ, код при оплате НДФЛ физлиц – 02
Статус при оплате взносов в Фонд соцстрахования В таком случае возможны два варианта:

  • код 08 при выплатах на травматизм;
  • код 01 при выплатах на соцстрахование.
Статус плательщика при простой системе налогообложения При оплате УСН возможны два варианта:

  • код 01 – если плательщиком является компания;
  • код 09 — если плательщиком является ИП.

Как выглядит платежка

Бланк платежного поручения знаком каждому ответственному за выплаты и взносы в бюджет страны лицу – от бухгалтера до директора или учредителя организации.

Это связано с тем, что любое предприятие, независимо от его статуса или значимости, обязано в определенные сроки переводить в бюджет РФ соответственные налоговые и прочие средства.

Сам образец бланка платежки, порядок применения и главные особенности заполнения необходимой информации о налогоплательщике и получателе денег в зависимости от его статуса устанавливает Министерство финансов и Центральный банк РФ. Ознакомиться с бланком платежки и примером ее заполнения можно здесь.

Можно ли исправить допущенную ошибку

Бывают случаи, когда в документе в поле 101 статус плательщика указан неправильно. В таких случаях платеж все равно будет проведен, а налоговая служба получит деньги.

Подобные платежки чаще всего попадают в невыясненные платежи или отражаются не по назначенному налоговому обязательству.

В результате налогоплательщику придется дополнительно разбираться с налоговой службой и уточнять свой платеж.

В текущем году возможны два варианта развязки ситуации с допущением ошибки в статусе плательщика в платежном поручении:

  • организация-плательщик самостоятельно обнаруживает опечатку;
  • неточность устанавливают в налоговой службе.

Первое обстоятельство, когда компания самостоятельно установила ошибку, решается с помощью подачи заявления в налоговую инспекцию об уточнении реквизитов платежки.

Утвержденного образца подобного документа в РФ не существует, поэтому организация составляет его в произвольной форме с соблюдением норм оформления таких бумаг.

Заявление должно включать следующую информацию для идентификации компании и платежки с ошибкой:

  • название фирмы;
  • юридический адрес;
  • номер ИНН/КПП;
  • номер ОГРН и прочие реквизиты.

Далее следует подробно описать суть обращения в Госорган и приложить копию платежного поручения, в котором допущена неточность.

Что касается второго варианта, то согласно новым поправкам в правилах работы с невыясненными платежами за декабрь 2017 года, работники налоговых служб сами должны проверять правильность данных в платежках.

Если таков факт будет выявлен, то налоговая служба обязана предупредить об этом налогоплательщика.

Алгоритм действий госслужбы при обработке невыясненного платежа выглядит таким образом:

ИФНС, проверив платеж и вычислив неточность Должна отправить плательщику налога информационное сообщение с указанием на код ошибки – 15
Организация, в свою очередь, с целью исправления неточности Должна направить заявление на уточнение платежа. Законодательно установлен срок для данной процедуры – 10 рабочих дней

Видео: сформировать платежное поручение в ИФНС на налоги без ошибки

Ответственное лицо в каждой организации, фирме, компании или ИП, а также просто физлицо обязаны указывать статус налогоплательщика в платежном поручении без ошибок с целью правильного зачисления средств.

В противном случае, если код указан не верно, платеж будет отнесен в категорию невыясненных соответствующей службой и на его конкретизацию и идентификацию может уйти много времени.

Для плательщика это чревато негативными последствиями в виде штрафов и прочих мер.

Источник: https://zanalogami.ru/status-nalogoplatelshhika-v-platezhnom-poruchenii/

Статус плательщика в платежном поручении в 2018 году — ИП, НДС, В ФСС, госпошлина, штраф, НДФЛ

В 2017 году обязательства по страховым взносам были переданы Налоговой службе, поэтому изменились правила оформления платежных поручений. Обновления коснулись статуса плательщиков, который является обязательным для заполнения.

Что это такое

В 2018 году статус в платежном документе является информацией о плательщике, который перечисляет средства в бюджет РФ. Гражданин обязан ввести это значение, чтобы средства поступили на правильный счет.

Где ставится

Статус плательщика в платежном поручении в 2018 году указывается в поле 101. Основными кодами являются 01 и 02: первый ставится налогоплательщиками, а второй указывается налоговыми агентами. Именно с определением статуса возникает большинство вопросов.

Образец со статусом плательщика в платежном поручении в 2018 году:

Какой указывать статус плательщика

До 2017 года проблем с определением статуса не было, так как он заполнялся в соответствии с инструкциями Минфина. Когда платежи по страховым взносам и в бюджет перешли ФНС, изменились статусы плательщика по отношению к принимающей стороне.

Читайте также:  Мсфо 16. основные средства

ИП

Индивидуальные предприниматели ставят код 09, а не 01. Согласно объяснениям налоговой службы, когда они получили обязанность сортировать страховые взносы, они всем предпринимателям и организациями выдали статуса налогоплательщиков и страхователей.

То есть коды 01 и 09 используются не только при взносе налогов, но и страховых взносов в бюджет. Налоговый кодекс РФ также разделяет лица на налогоплательщиков и плательщиков страховых взносов, поэтому с 2017 года ИП не имеют права использовать код 01.

Бюджетный

Если предприниматели и организации отправляют финансовые средства для уплаты страховых взносов и любых других целей в бюджетную систему России, они должны использовать код 08.

Рекомендуется вносить эти платежи через Сбербанк-онлайн, так как сайт принимает платежные документы только с этим кодом, при неправильном заполнении гражданин получит отказ. При самостоятельной подаче документа сотрудники налоговой также заметят ошибку.

НДС

При переводе НДС основанием платежа ставится ТП, что обозначает уплату за актуальный период. ЗД вписывают граждане, которые в добровольном порядке решили погасить задолженность, то есть, нет решения сотрудника Налоговой службы.

В ФСС

При перечислении средств в ФСС в статусе плательщика ставится код 08.

НДФЛ

Несмотря на то, что код 14 не имеет отношения к страхователю и физическим лицам, ФНС предоставил официальный ответ. При вносе средств на налог на доходы физических лиц требуется ставить 14 в поле статуса плательщика 101.

Госпошлина

При перечислении госпошлины физическое лицо ставит код 01 или 02 в зависимости от его статуса. Заполняется самый верхний угол бланка, где находится поле 101.

Существует несколько платежей в российский бюджет, за которые требуется платить госпошлины разных размеров:

  • за регистрацию или ликвидацию предпринимателя или организации;
  • изменения в Уставе организации;
  • получение повторного документа о постановке на учет в Налоговой службе.

Штраф

Чтобы перечислять суммы пени и штрафа, в платежное поручение вписывается та же информация, что и при внесении налогов и остальных сборов. Получателем является отделение налоговой, где зарегистрировано предприятие, и куда бизнесмен регулярно отправляет отчеты о своей финансовой деятельности.

В строке «Очередность платежа» содержится код, который ставится при отправке финансовых средств по любым налогам, то есть 5.

В строку «Основание платежа» разрешено занести один из двух кодов:

  • ТР, если организация получила от сотрудника налоговой уведомление об обязательной уплате штрафа;
  • ЗД, если бухгалтер вовремя заметил задолженность и добровольно перечисляет штраф и пени, не дожидаясь уведомления от налоговой. Если документ поступил, придется заплатить дополнительный штраф.

Если указан неверно: 02 вместо 01

Налоговым кодексом сказано, что даже если в платежном поручении на перечисление средств в бюджет указан неправильный статус плательщика, недоимки установлено не будет, так как большинство налогов зависит от имени налогового агента и налогоплательщика.

Что будет делать налоговая при ошибке

Действия налоговой зависят от ошибки гражданина. Если размер перечислений больше, чем требуется, доступно 2 варианта:

  • отправить уведомление заявителю и сделать возврат излишних средств;
  • учесть переплату в будущие отчисления, требуется заявление гражданина.

Если размер платежа не достигает требуемой суммы, налоговая не сможет учесть уплату средств. Гражданин должен сам заметить ошибку и перевести остаток денег. Другой ошибкой является внесение неверного КБК.

В этом случае платеж получает статус «невыясненные платежи». Предприниматель обязан самостоятельно подойти в отделение, написать заявление, приложить копию платежного документа и перевести средства правильно.

Порядок заполнения платежного поручения и его образец

Самыми главными значениями в платежном поручении являются реквизиты КБК и ИНН. Если они заполнены правильно, налоговая найдет платеж. Статус плательщика, период и отчетность помогают определить получателя, но не являются критичными при заполнении.

Бланк можно скачать тут.

Законом не установлено штрафов за заполнение платежных поручений, но документ может не пройти. За задержку налога придется заплатить пени, за большие задержки предусмотрены штрафы.

Остальные графы заполняются следующим образом:

  1. Номер платежного поручения ставится любой, но рекомендуется нумеровать документы по очередности.
  2. НДС указывается в назначении платежа, если его нет, пишется «Без НДС».
  3. ИП и физические лица ставят 0 в поле КПП. ОКТМО, ИНН не могут начинаться с нуля.
  4. В строку УИН, или код, ставится 0. УИН требуется заполнять, только если ИНН не указан, или платежное поручение заполняется по официальному требованию чиновника.
  5. Внизу платежного поручения ставится подпись руководителя или гражданина, которые действует по заверенной доверенности. Если у организации есть печать, ее также ставят внизу документа.
  6. Чуть ниже «Резервной строки» есть поле 109, куда вписывают дату заполнения документа. Если бизнесмен работает на УСН и отправляет платеж в ФСС, ПФР или ФОМС, он ставит 0.

Образец платежного поручения:

Типичные ошибки

Граждане обязаны проверять, какое значение ставят в графу «Статус налогоплательщика» 101. Например, если гражданин вносит любой налог, он является налоговым агентом и ставит код 02.

При проставлении другого значения платеж уйдет на другой банковский счет. Хоть ФНС и не сможет начислить штраф за неправильно заполненный документ, он может потерять платежку и получить пеню за неуплату.

Ошибки при заполнении КБК приведут к тому, что платеж не найдет банковского счета и будет числиться, как невыясненный. Чаще всего граждане путают коды при уплате налога: например, вносят НДС и не смотрят, что стоит код налога на прибыль или имущество.

Однако платеж автоматически уйдет в оплату неправильного налога. Бывает, плательщики указывают несуществующий КБК.

Налоговая служба будет искать налогоплательщика, чтобы узнать, куда перечислить средства. Если гражданин не ответит на уведомление, начнут поступать пени. В КБК вид платежа зашифрован с 14 по 17 цифру, они являются самыми важными при заполнении.

Статус плательщика является обязательным реквизитом при заполнении платежного поручения. У каждого кода есть свое значение, которое помогает Налоговой службе перенаправить платеж на правильный лицевой счет.

Видео по теме:

Источник: https://juristampro.ru/status-platelshhika-v-platezhnom-poruchenii/

Статус налогоплательщика в платежном поручении в 2018 году

При заполнении такого документа, как платежное поручение статус плательщика в любом варианте должен иметь корректное отображение, иначе велика вероятность того, что средства не будут доставлены по назначению, т.е.

произойдет неуплата налогов и платежей, что приведет к начислению штрафов и пени.

Поэтому сегодняшнюю публикацию предлагаем посвятить статусу плательщика в платежных поручениях на разные случаи: взносы для различных фондов, уплата НДС, образец заполнения, госпошлина и пр.

Приказом Минфина РФ утверждены специальные коды плательщиков для разных юридически значимых операций, каковыми являются денежные перечисления в банк бухгалтерами и предпринимателями. Согласно этому положению платежное поручение должно заполняться в установленном порядке, т.е.

полном соответствии с нормативно правовыми актами РФ, которые приняты совместно или согласованы с Банком России (ЦБ) или же с федеральными властями. Статус плательщика (реквизиты) вносятся в поле «101». На сегодня утверждено 26 кодов, которые отображают отраслевую принадлежность, ситуативность или назначение платежа.

Госпошлина за подачу платежки не предусмотрена.

Статус плательщика в платежном поручении ПФР за работников

На будущий год уже утверждена новая форма и новые правила сдачи отчетности в ПФР, которые будут актуальными с января месяца. По-новому заполняется и само платежное поручение. Напоминаем, госпошлина за подачу документа не предусмотрена.

Если налогоплательщику нужно внести платеж за предпринимательскую деятельность (отобразить дивиденды) он ставит «01» (для налогоплательщика юрлица ООО, ОАО, ПАО и пр.

) в поле 101, если нужно внести взнос за работников, код меняется на «02», который предусмотрен для налоговых агентов. ИП в этой графе указывают код «09».

Статус плательщика в платежном поручении в 2018 году для ИП за себя

Для уплаты страховых взносов за себя индивидуальный предприниматель (ИП) указывает в платежке статус плательщика «24», который отображает назначение денежного перевода. ОКТМО, ИНН и КПП не могут начинаться со значения «0».

В поле 109 указывается дата декларации налогоплательщика. Если у ИП упрощенная система налогообложения (УСН) ставится показатель «0» для всех фондов: ПФР, ФАМС или ФСС.

Образец заполнения платежки для ИП можно посмотреть либо скачать онлайн на страничке нашего сайта.

Госпошлина за платежное поручение

Госпошлина за подачу платежки не предусмотрена. Единственная оплата, которая возможна – комиссия банка, из которого и перечисляются средства налогоплательщика. На комиссия банка не является госпошлиной и рассматриваться в данном аспекте не может.

Платежку можно подавать в уполномоченные органы в бумажном и электронном виде. Второй вариант можно сделать через официальный сайт банка налогоплательщика. Напоминаем, что с текущего года документ претерпел некоторых изменений.

Это было связано с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС.

В поле 101 и юридические лицо и ИП указывают код статуса «08». При заполнении документа важно соблюдать важные правила, которые диктуют количество цифровых значений для каждого кода:

• ИНН – 10 цифровых знаков, первые два из них не могут иметь значение «0»; • КПП – 9 значений; • ОКТМО – 8 для муниципальных и 11 для населенных пунктов; • УИН – 20-25 знаков;

• КБК – 20 знаков.

Статус плательщика 19 в платежном поручении по исполнительному листу

Исходя из приложения 4 п. 6 приказа Минфина РФ, если в поле 101 статус налогоплательщика указан код «19», то в поле 108 необходимо указать идентификатор сведений о физическом лице.

Если средств на счету налогоплательщика недостаточно для того, чтобы удовлетворить все предъявленные к нему требования, списание по исполнительным листам будет происходить в следующей последовательности (по убыванию):

1. По алиментам. 2. По трудовым контрактам/договорам. 3. По выплате премий (иных вознаграждений) авторам за результаты их интеллектуальной деятельности. 4. По требованиям о взыскании страховых либо иных взносов либо перечислении средств в бюджетные и внебюджетные фонды по страховым взносам.

5. По выдаче средств либо их перечислению по выходным пособиям/оплате труда.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

(1

Источник: https://law-pravda.ru/nalogi/status-platelshhika-v-platezhnom-poruchenii-v-pfr-i-ndfl.html

Как заполнять платежку на взносы в ИНФС в 2018: статус плательщика и КБК

2018 – год сюрпризов для ИП. Очередное новшество коснулось страховых взносов. Теперь их принимает ИФНС, а не ПФР, что повлекло за собой и изменение самих платежек.

Форма осталась прежней, но некоторые поля впору заполнять по усовершенствованным правилам. Так, статус плательщика ИП в платежном поручении в ПФР в 2018 году устарел, поменялись и КБК.

Читайте также:  Регистры налогового учета

Поля, в которых прописывались нули, теперь заполняются. Обо всем этом и многом другом читайте далее.

Новый получатель фиксированных страховых взносов – ИФНС

Передача администрирования сборов в федеральную налоговую инспекцию неудивительна. Еще до внедрения страховых взносов именно этот орган принимал платежи по единому социальному налогу, который ИП и организации платили за свое страхование и страхование сотрудников.

Когда же вместо ЕСН стали применять страховые взносы, было принято решение о формировании внебюджетных фондов, которые и занялись их сбором. Это всем знакомые ПФР, ФФОМС, ФСС.

Они не справились со своей задачей, что подтверждается статистикой – с 2011 г. задолженность по пенсионным отчислениям превысила 200 млрд.

Так что, идея вернуть сбор взносов под контроль налоговой напрашивалась сама собой.

ИФНС будет принимать следующие фиксированные страховые взносы:

  • Пенсионные;
  • Медицинские;
  • Социальные (необязательные для предпринимателя).

В НК российской федерации добавлена глава номер 34, в которой закреплены как размеры взносов, так и порядок их оплаты. Поэтому кроме заполнения п/п с учетом изменений ни с какими неприятными новшествами ИП не столкнутся.

Что же касается платежки, то теперь в поле «Получатель» следует писать краткое название федерального казначейства и краткое наименование своей налоговой инспекции. Второе заключается в скобки. К примеру, УФК по г. Москве (ИФНС России №56 по г. Москве). Выбирать нужно инспекцию по месту жительства либо регистрации, а не ту, которая работает где-то поблизости.

Как узнать реквизиты своей ИФНС

Узнать платежные реквизиты своего казначейства можно на сайте ФНС на странице https://service.nalog.ru/addrno.do. Чтобы найти ее самостоятельно, нажмите на оранжевую кнопку с надписью «Сервисы» и выберите в выпадающем списке «Адрес, платежные реквизиты инспекции».

Поставьте галочку на ИП и введите адрес регистрации своего бизнеса. Если знаете номер своей инспекции, укажите его. Затем нажмите «Далее» и в окне отобразятся все реквизиты вашей ИФНС, актуальные на данный момент.

Новые КБК для фиксированных взносов

Здесь речь идет о фиксированных годовых сборах. То есть тех, которые предприниматели должны уплачивать всего 1 раз в год. Правда лучше перечислять такие платежи ежеквартально, чтобы уменьшить на них сумму авансовых перечислений.

Пенсия, медицинские и, если предприниматель решил оплатить их по собственной воле, социальные сборы за 2018 следует вносить по новым КБК. За предыдущий – по старым. Наглядно сравнить КБК можно в таблице:

Новые КБК для дополнительных страховых сборов

Когда доходы индивидуального предпринимателя превышают фиксированные 300 тыс., он должен доплатить в ИФНС средства в размере одного процента с превышения. Не со всей суммы, а с образовавшейся разницы между фактическим доходом и 300000. Так было всегда, только раньше этот налог уплачивался в ПФР.

КБК для взносов с превышения изменились. Также, как и в вышеописанном случае, если сбор вносится за прошлый год, КБК в бланк платежки пишутся старые, за новый – измененные. Посмотреть их можно в таблице:

Есть еще один нюанс по КБК для страховых взносов:

  • Если сборы оплачиваются за 2017, то КБК для простых взносов и с превышения пишутся разные.
  • Если за 2018 – одинаковые.

Новый статус ИП в платежке на страховые взносы в 2018 году

Неважно какой взнос вы оплачиваете, обязательный страховой или дополнительный со сверхдохода, указывайте статус плательщика 09. В приказе Минфина от ноября 2013 он значится как статус плательщика взносов с доходов предпринимателя.

Поля под названиями «Основание выплаты», «Налоговый период» теперь заполняются. Вместо привычных нулей в первом укажите «ТП» для взносов за 2018 год или «ЗД» для сборов за прошлый. А во втором – «ГД.00.2018» если вносите платежи за период этого года или «ГД.00.2017» если вносите пошлину за период прошлого.

Образец п/п в ПФР в 2018 году для ИП без работников

Чтобы наглядно убедиться, что практически ничего в п/п не поменялось, рассмотрим образец заполнения платежки в ПФР по фиксированному платежу для ИП за себя в 2018 году. А точнее уже не в пенсионный фонд, а в ИФНС.

Инструкция по заполнению п/п для уплаты страховых сборов:

  1. Поля «Поступило» и «Списано» – здесь отметки ставит сам банк, плательщики их не заполняют.
  2. «Платежное поручение №» – поставьте номер, который вы присвоили своему п/п.
  3. «Дата» – день, месяц и год, когда вы закончили формировать п/п. Строго в таком порядке.
  4. «Вид платежа» – здесь укажите способ оплаты: «Электронно», «Срочно», «Почтой» или ничего не пишите, если решили посетить банк лично.
  5. В квадрате в правом углу указываем статус 09.
  6. «Сумма» и «сумма прописью» – укажите сумму платежа и прописью, и цифрами.
  7. «ИНН» – для предпринимателей это 12 цифр.
  8. «КПП» – предприниматели данное поле не заполняют.
  9. «Плательщик» – укажите такое же наименование, как в регистрации ИП.
  10. «Сч. №» – здесь напишите номер своего счета, с которого будете платить страховой взнос.
  11. «Банк плательщика» – название банка, где зарегистрирован ваш счет.
  12. «БИК» – БИК этого банка.
  13. «Сч. №» – его корреспондентский счет.
  1. «Банк получателя» – впишите туда наименование банка, в открыт счет вашей инспекции.
  2. БИК этого банка.
  3. «Сч. №» – не заполняем.
  4. «Получатель» – название вашего налогового органа.
  5. «Сч. №» – номер его счета.
  6. «Вид операции» – впишите 01. Этот номер означает налоговое поручение.
  7. «Очередность платежа» – всегда ставится цифра 5.
  8. «Код» — 0.

Внизу имеется еще 7 полей. Внесите в них сведения в следующем порядке:

  • КБК;
  • ОКТМО;
  • Основание для платежа: ТП – если это текущий платеж, ЗД – доплата за прошедшие периоды по проверенным расчетам, АП – по акту проверки налоговой, ТР – по требованию федеральной налоговой службы.
  • Период оплаты: МС.01.2018 – ежемесячная плата страховых взносов, КВ.01.2018 – добавка по уточненным цифрам, ГД.01.2018 – пошлина по решению проверки из налоговой.
  • Номер п/п – 0. Или иной, который обозначен на решении проверки.
  • Дата – 0. И снова, если страховой взнос вносится как доплата или по решению ИФНС, укажите ту дату, когда это решение было принято.
  • Следующее поле пропускаем.
  • А в конце, в большой ячейке, пишем назначение платежа.
  • В завершение ставится печать ИП, если она есть.

Где сформировать платежку – онлайн заполнение

Если раньше сформировать платежку в ПФР для ИП можно было в специальном сервисе на сайте самого ПФР, то теперь такой функции там нет. За ненадобностью, ведь вся ответственность за взносы легла на налоговую. А вот на сайте ИФНС такая рабочая опция появилась.

Рассмотрим пример, как составляется бывшая некогда платежка в пенсионный фонд в 2018 году для ИП без работников на сайте ФНС https://service.nalog.ru/payment/payment.html:

  1. Заходим в сервис «Заполнение платежного документа».
  2. Вводим код ИФНС, жмем далее.
  3. Выбираем наименование своего муниципального учреждения, переходим далее.
  4. В выпадающей сроке нажимаем на «Платежное поручение».
  5. Затем тип платежа «Уплата налога, сбора, взноса».
  6. Вписываем КБК, жмем далее.
  7. Нажимаем на статус плательщика 01. Там тоже будет выпадающая строка.
  8. Выбираем основание платежа, к примеру, ТП.
  9. Нужный налоговый период и снова далее.
  10. Появится строка «Дата подписи декларации». Набираем, если знаем. Если нет, пусть пустует.
  11. Сейчас перед нами «Очередность платежа», проставляем 5.
  12. Затем следует заполнить строки для ИНН, реквизиты, ИПП, сумму страхового взноса.
  13. Вот и вся инструкция. Теперь все время жмем далее, и готовое п/п загрузится на компьютер.

В заполнении платежки на страховые взносы, как и прежде, нет ничего сложного, однако в 2018 году нужно быть чуточку внимательнее, чтобы не внести устаревшие данные.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/platezhnoe-poruchenie-v-pfr-infs

Статус плательщика в платежном поручении в 2018 году

x

Check Also

Как обезопасить компанию от обвинений в работе с однодневками Налоговики часто подозревают компании, работающие с большим количеством контрагентов, в получении необоснованной выгоды за счет использования …

Форма РСВ-1 с 2016 года В 2016 году компаниям предстоит сдавать новую форму РСВ-1 ПФР. Фонд неоднократно менял правила проверки отчетности, поэтому возможны новые ошибки. …

Единый социальный страховой сбор (ЕССС) в 2018 году С 1 января 2018 года вместо страховых взносов в фонды компании будут платить новый единый социальный страховой …

Как заполнить строку 120 РСВ 1 В строке 120 РСВ 1 раздела 1 отражают сведения о доначисленных страховых взносах с начала расчетного периода, а расшифровывают …

Фонд уточнил, кому сдавать СЗВ-М Компании, которые сдают нулевые РСВ-1, обязаны подать и ежемесячную отчетность СЗВ-М. Это касается и организаций, где трудится только директор-учредитель. Такой …

Как заполнить отчет о финансовых результатах за 2014 год Отчет о финансовых результатах включает показатели выручка, себестоимость продаж, валовая прибыль (убыток), коммерческие и управленческие расходы …

Сроки сдачи отчетности в 2015 году Мы составили таблицу по самым важным срокам сдачи отчетности в 2015 году. В ней подробно расписали правила предоставления расчетов …

Изменения УСН в 2015 году Итак, рассмотрим основные изменения УСН в 2015 году. Увеличены лимиты доходов для перехода и применения УСН В 2015 году лимит …

Бухгалтерская отчетность в 2015 году Бухгалтерская отчетность организации в 2015 году Бухучет ведут все компании. В том числе на упрощенке и вмененке. А значит, отчитываться …

Заявление о зачете излишне уплаченных страховых взносов ФСС Новый порядок сильно упростил работу бухгалтеров и дал возможность проводить зачет взносов по разным видам страхования, но …

Инспекторам запретили блокировку счета за несдачу декларации ФНС запретила проводить блокировку счета налоговой, если компания не сдаст вовремя квартальную декларацию по налогу на прибыль. Такой …

Календарь бухгалтера на июль 2016 Статистическая отчетность по форме № П-1 Организации с численностью более 15 человек (кроме малых и микропредприятий, бюджетных организаций, банков, страховых …

С 2016 года изменится порядок заполнения платежек по налогам и взносам В приказе уточняется, что в платежках компании ИНН не может превышать 10 знаков, а …

Лимит по взносам в фонды в 2018 году Важное в статье: Лимиты страховых взносов на 2016 год изменения Лимиты страховых взносов на 2016 год в …

Налоговики обновили критерии для выездных проверок В целом налоговая нагрузка компаний за год немного увеличилась, с 9,8 до 9,9 процента. Наибольший рост произошел у производителей …

Календарь выходных и праздничных дней в России в 2018 году Перенос выдохных дней в 2018 году утвержден постановлением Правительства РФ от от 04.08.2016 № 756. …

Источник: http://sprosi-zachem.ru/nalogi-i-vyplaty/status-platelshhika-v-platezhnom-poruchenii-v-2018-godu

Ссылка на основную публикацию