Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца

Отрицательные суммы при корректировки стоимости перемещения

Вопрос: Отрицательные суммы при корректировки стоимости перемещения

Ответ:

Вопрос: БУХ 2.0. Корректировка стоимости оставляет минус на 41 счете.

Ситуация: Сделали операцию Комплектация: Из товара1 и товара2 формируют товар1. Проводки: Дт 41 товар1 Кт товар1 30 000р Дт 41 товар1 Кт товар2 635,59р Затем товар продали, реализация списала по нулям.

Проводим регл операцию корректировка стоимости, она делает проводку Дт90.02.1  Кт 41 товар1 на сумму -10 211,86 в результате на 41 счете минусовая сумма без количества. перепроводил документы, результат нулевой.

Подскажите пожалуйста, мб кто сталкивался где копать

Ответ: () Я вот тоже так думал. Но сумма очень странная

Вопрос: Корректировка стоимости списания добавляет сумму при отсутствии количества

Ответ:

Вопрос: Корректировка стоимости списания

Ответ:

Вопрос: Корректировка стоимости номенклатуры в БП 2.0 .

Люди, Помогите пожалуйста. Уже 2 часа бьюсь. Сделала свертку ИБ на 01.01.2017. Не делается закрытие месяца. Пишет, что надо сделать Корректировку стоимости номенклатуры за декабрь 2016. Остатков на счетах 90, 20, 44 нет. В чем проблема?  Делаю корректировку за декабрь она тянет в ноябрь и т.д

Ответ: Ура!!! Все вышло. Поставила пропуск операции в декабре

Вопрос: корректировка стоимости списания (обороты внутри 20 счета)

Всем привет, при закрытии месяца создаются проводки Дт20 Кт20 с содержанием “корректировка стоимости списания”, которые соответственно увеличивают обороты внутри счета. Счет конечно закрывается, но не понятен смысл и правильность данных проводок скрин

Ответ: Каким настройками учетной политики это можно исправить

Вопрос: отрицательные страховые взносы

Ответ:

Вопрос: Отрицательные остатки на счете 41.01

Здравствуйте, 1с 8.2 КА 1.1 по некоторым товарам отрицательные суммы на 41.

01 даже не могу понять с какого момента это началось (товара было достаточно много и суммы были положительные), когда количества стали маленькие – вылезли отрицательные стоимости, как определить документ с которого все началось ??? Буду признателен за подробный, разжеваный ответ 🙂Ответ: () () Спасибо, а по каким регистрам можно определить ошибку, там торговля по этой позиции с 2013 года – все перепроводить – ппц или может как скорректировать это можно ? я сделал продажу по этому складу всех остатков, т.е. последняя запись в Регистрах Сч 41.01 – Количество =0 Сумма = -100000 руб С Уважением Kalina

Вопрос: Корректировка стоимости списания на одинаковую сумму (БП 3)

Добрый день.Бухгалтерия 3.0.64.29 Поясните, пожалуйста, суть того, что пытается сделать программа (см. картинку). И как от этого избавиться? Я бы понял, если суммы разные, но сумма одна и та же.

Ответ: Вопрос отпал. Извините

Вопрос: Остаток на 40 сч после закрытия на сумму плановой стоимости только в 1 месяце

Доброго времени, уважаемые! Используется счет 40. Сложилось так, что при закрытии счетов 20,23,25,26 на 40 счете остается сумма, равная плановой стоимости. Это только в марте, в остальных месяцах все нормально. Незавершенки нет, реализация с 43 счета с выпуском на него же.

Он по нулям. В бух.справке после закрытия показывает правильную сумму отклонения, равную фактической за минусом плановой стоимости. А в оборотке по 40 счету ставит отклонение = фактической стоимости. Подскажите, куда копнуть?

Ответ: Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.

64.26)

Источник: http://forundex.ru/1c/Otricateljnie-summi-pri-korrektirovki-stoimosti-peremescheniya-738883

Корректировка стоимости списания

В Справочник хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия добавлена практическая статья “Корректировка стоимости материалов по закрытию месяца (средняя себестоимость)”, в которой рассматривается пример, где организация списывает в производство материалы по средней скользящей себестоимости. В конце месяца себестоимость списанных материалов корректируется до средней взвешенной.

Пунктом 16 ПБУ 5/01 “Учет материально-производственных запасов” (утверждено приказом Минфина РФ от 09.06.2001 № 44н) (далее — ПБУ 5/01) определено, что при отпуске материалов (и иных материально-производственных запасов) в производство предприятие для целей бухгалтерского учета может списывать их стоимость одним из следующих способов:

  • по себестоимости каждой единицы;
  • по средней себестоимости;
  • по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (способ ФИФО).

Оценка материалов по средней себестоимости происходит по каждой группе (виду) запасов путем деления общей себестоимости группы (вида) запасов на их количество, складывающихся соответственно из себестоимости и количества остатка на начало месяца и поступивших запасов в течение данного месяца (п. 18 ПБУ 5/01). При этом применение способов средних оценок фактической себестоимости материалов может осуществляться следующими способами:

  • исходя из среднемесячной фактической себестоимости (взвешенная оценка), в расчет которой включаются количество и стоимость материалов на начало месяца и все поступления за месяц (отчетный период);
  • путем определения фактической себестоимости материала в момент его отпуска (скользящая оценка), при этом в расчет средней оценки включаются количество и стоимость материалов на начало месяца и все поступления до момента отпуска.

Если в настройках учетной политики программы “1С:Бухгалтерия 8” установлен способ оценки МПЗ “По средней стоимости”, то материалы списываются в производство по средней скользящей себестоимости. При закрытии месяца себестоимость списанных материалов доводится до средней взвешенной.

Кроме того, в связи с выходом новых релизов в справочнике обновлены практические статьи по ред.

Регламентные операции по закрытию месяца в программе “1С:Комплексная автоматизация 8”

3.0 и ред. 2.0 “Учет полученных штрафов (пеней) по договору (позиция поставщика)”, “Регистрация входящего счета-фактуры (от поставщика)” и “Частичный возврат товаров от покупателя”.

Другие новости справочника см. здесь.

Источник: https://obd2bluetooth.ru/korrektirovka-stoimosti-spisanija/

Проводки по закрытию месяца вручную

Окончание месяца – время, когда бухгалтер подводит промежуточные итоги. Речь идет о так называемом закрытии месяца. Какие бухгалтерские записи при этом формируются, расскажем в нашей консультации.

Что такое закрытие месяца в бухгалтерии

Под закрытием месяца в бухгалтерском учете обычно понимается обнуление тех синтетических счетов, остатка на которых на начало очередного месяца быть не должно.

К примеру, это может быть счет 25 «Общепроизводственные расходы» или счет 26 «Общехозяйственные расходы». В торговых организациях счет 44 «Расходы на продажу» также обнуляется, кроме части транспортных расходов по доставке товаров на склад, приходящейся на остаток товаров (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н).

Эти счета закрываются, например, такими проводками:

Дебет счета 23 «Вспомогательные производства» — Кредит счета 25

Дебет счета 20 «Основное производство» — Кредит счета 26

Дебет счета 90 «Продажи» — Кредит счета 44

При этом если учет на указанных выше счетах ведется не во всех организациях, то счета 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» характерны для любой организации, независимо от отраслевой принадлежности и специфики деятельности. И эти счета тоже должны закрываться в конце месяца.

Именно поэтому часто под закрытием месяца имеют в виду именно обнуление счетов 90 и 91.

Проводки по закрытию месяца вручную

Синтетические счета (свернутые) 90 и 91 на конец месяца остатка иметь не должны.

При применении специализированных программ, к примеру, закрытие месяца в УПП, происходит в автоматическом режиме. Регламентные операции по закрытию месяца в бухгалтерской программе предполагают сравнение дебетового и кредитового оборота отдельно по счетам 90 и 91 и закрытие этих счетов.

Как закрыть счета 90 и 91 в ручном режиме?

Для этого нужно сопоставить дебетовый и кредитовый оборот каждого из этих счетов и на разницу между ними сделать определенные бухгалтерские записи.

Если по счету 90 кредитовый оборот на конец месяца превышает дебетовый, формируется проводка:

Дебет счета 90, субсчет 9 «Прибыль/убыток от продаж» — Кредит счета 99 «Прибыли и убытки» – Отражена прибыль от обычных видов деятельности по итогам месяца

Если же по счету 90 кредитовый оборот на конец месяца меньше дебетового, проводка будет обратная:

Дебет счета 99 – Кредит счета 90, субсчет 9 «Прибыль/убыток от продаж» — Отражен убыток от обычных видов деятельности за месяц

Аналогично, по счету 91 при превышении кредитового или дебетового оборота проводки будут соответствующие:

Дебет счета 91, субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов» — Кредит счета 99 – Отражена прибыль по прочим видам деятельности

Дебет счета 99 – Кредит счета 91, субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов» — Выявлен убыток за месяц по прочим доходам и расходам

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца в автоматическом режиме также относится к регламентным операциям по завершении месяца. Она позволяет скорректировать до средней взвешенной стоимости списания МПЗ среднюю скользящую оценку, которая производилась в течение месяца.

Также читайте:

Источник: http://GlavKniga.ru/situations/k503273

Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия – пошагово

В конце каждого месяца для правильного формирования отчетности в 1С Бухгалтерии 8.3 необходимо делать «Закрытие месяца». Рассмотрим, как сделать это, в виде пошаговой инструкции. Закрытие месяца в 1С Бухгалтерия 8.2 не отличается от версии 8.3, поэтому можете смело использовать эту инструкцию для старых версий программ.

Для закрытия месяца служит одноименная, встроенная обработка. Выбираем пункт «Закрытие месяца» в меню «Операции».

Откроется окно для работы с закрытием месяца. Изначально состояние обработки установлено «Не выполнено». Может возникнуть ситуация, когда в строке состояния будет написано «Не задана учетная политика». Это может произойти, если Вы не настроили учетную политику для своей организации. Закрытие периода в 1С в этом случае невозможно.

Общий механизм и смысл закрытия месяца

В целом, обработка «Помощник закрытия месяца» в 1С подразумевает расчет и формирование Регламентных документов, касающихся любой Учетной политики (в том числе и совмещенных), а также зарплаты и прочих операций.

Общий список можно посмотреть, если не указывать организацию в окне помощника, либо в окне списка регламентных операций. На данный момент в программе предусмотрены более 30 Регламентных документов:

Конечно, мы не будем рассматривать все операции. Вряд ли найдется организация с полным набором такой деятельности.

Кроме того, набор регламентных операций зависит от периода, в котором они выполняются. Например, при закрытии месяца набор формируемых документов будет меньше, чем при закрытии квартала или года.

Настройка учетной политики организации

Если у Вас не настроена учетная политика (например, вы делаете первое закрытие месяца), выполним следующие действия:

Заходим в меню «Главное», пункт «Организации». Попадаем в справочник своих организаций. Заходим в карточку организации. Сверху будет несколько ссылок. Нам нужна «Учетная политика».

Нажимаем на эту ссылку и в появившемся окне нажимаем кнопку «Создать». Настраиваем параметры учетной политики организации.

Закрытие месяца в 1С 8.3 для ОСНО по шагам

Возьмем организацию ООО «Конфетпром» из демонстрационной базы данных, поставляемой при покупке 1С Бухгалтерия предприятия 3.0, с набором наиболее популярных операций.

Если выбрать эту организацию, «Помощник закрытия месяца» будет выглядеть следующим образом:

Так как я выбрал период, который закрывает не только месяц, но и квартал, операций будет больше. В частности, при закрытии месяца будет отсутствовать операция «Формирование книги покупок и продаж».

На приведенном мною рисунке закрытие периода в 1С 8.3 уже выполнено успешно. Об этом свидетельствует зеленый цвет ссылки. Если рядом с флажком у выполненной операции находится символ карандаша, это значит, что операция редактировалась вручную. Редактирование и отмена или пропуск операции доступны при нажатии на ссылку:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Читайте также:  Статус плательщика в платежном поручении в 2018 году

Первый шаг

На первом этапе:

  • Начисление заработной платы. Это одна из немногих операций, которую бухгалтер формирует самостоятельно при помощи одноименного документа. В обработку эта строка попадает автоматически. Пример проводок по данному документу:
  • Амортизация основных средств. На данном этапе формируется Регламентный документ по начислению и списанию на затраты амортизационных отчислений:
  • Формирование «Книги покупок и продаж». Это необходимо для подачи квартальной декларации по НДС. При данной операции формируются как бухгалтерские проводки, так и записи в специальные регистры для формирования книги покупок и книги продаж и декларации. Вот пример таких записей:
  • Производится расчет расходов (признанных) по основным средствам, полученных в лизинг.

Здесь мы видим следующие проводки:

Кроме того, происходит расчет расходов по аренде:

  • Если организация ведет расчеты в валюте, проводится регламентная операция по переоценке валютных средств:

В данной операции мы видим, что произошла переоценка остатков Доллара США исходя из текущего курса.

Второй шаг

Во втором этапе только один пункт – «Расчет долей списания косвенных расходов«.

Шаг три

На третьем этапе у нас добавилась операция по формированию проводок закрытия 20, 23, 25, 26 счетов, это свидетельствует о том, что в организации ведется производственная деятельность.

На этом этапе происходит закрытие затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44). Правильность данной операции напрямую влияет на себестоимость продукции. Поэтому важно внимательно отнестись к данному разделу. Необходимо убедиться, что закрытие произошло верно.

Четвертый шаг

И, наконец, на четвертом этапе рассчитывается налог на прибыль. Описывать принципы его расчета не имеет смысла, потому что опять же влияет специфика. Приведу лишь пример проводок:

Хочу заметить, что приведенные проводки – это не эталонный их образец. Они могут быть и другими. Все зависит от специфики учета.

Отчет о проделанных операциях можно сформировать, нажав на кнопку «Отчет о выполненных операциях».

Закрытие месяца для УСН

Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть.

Учетную политику организации я использовал УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».

Закрытие месяца для УСН состоит из пяти этапов. Да–да, из пяти, я не описался, хотя на форме мы видим только четыре.

Нулевой этап – это «Перепроведение документов за месяц«. При перепроведении восстанавливается последовательность учета проведенных документов.

При перепроведении необходимо позаботиться, чтобы никто больше не работал с документами данного месяца. Желательно попросить всех пользователей выйти из программы.

Кроме этого, я всегда делаю и рекомендую всем делать резервную копию базы данных перед началом процедуры закрытия месяца.

Далее я буду нумеровать этапы закрытия в соответствии со скриншотом:

Ошибки при закрытии месяца в 1С 8.3

Как правило, 90% ошибок при закрытии месяца касаются затратных счетов. Практически каждый месяц у наших клиентов происходит ситуация «не закрывается 20, 23, 25, 26 счет».

Решение таких проблем очень простое  — необходимо проверить установку аналитики во всех документах. Самая распространенная проблема — не указывается номенклатурная группа или подразделение для учета затрат.

Источник: http://Programmist1S.ru/zakryitie-mesyatsa-v-1s-8-3-buhgalteriya-poshagovaya-instruktsiya/

Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия – пошаговая инструкция

Каждый месяц бухгалтерам необходимо установить, каковы итоги деятельности организации (Прибыль, убыток). Для этого в 1С необходимо делать закрытие месяца. Так же от правильности его произведения зависит корректность формирования отчетов.

https://www.youtube.com/watch?v=JsxKCrn5Ub0

В результате закрываются те счета, которые не должны иметь сальдо на конец месяца, к примеру, счет 26. Расходы по текущему месяцу переносятся на субсчета 90 и 91 счетов.

Обработка «Закрытие месяца» в 1С 8.3 позволяет пошагово автоматизировать регламентные операции, которые нужно выполнять по окончании месяца. К ним относится начисление амортизации, списание расходов будущих периодов, расчеты по налогу на прибыль, формирование книги покупок и продаж, расчет долей списания косвенных расходов и многое другое.

Данная обработка находится в меню «Операции» — «Закрытие месяца».

На рисунке ниже приведены все операции, производимые данной обработкой.

В зависимости от применяемой на предприятии системы налогообложения, учетной политики и т.д, вам будут доступны только некоторые из данных операций. Так же набор операций зависит от того, какой период нужно закрыть — месяц, квартал, год.

Очень важно соблюдать последовательность производимых операций при закрытии месяца. В противном случае неизбежны ошибки. Рассмотрим пошаговую инструкцию по закрытию месяца в 1С 8.3.

Учетная политика

Первым делом перед тем, как приступить к закрытию месяца в 1С 8.3, необходимо настроить учетную политику вашей организации. Найти ее можно, перейдя по одноименной гиперссылке в карточке элемента справочника «Организации».

В рамках данной статьи мы не будем рассматривать данный функционал подробно. Подробнее о настройке учетной политике вы можете прочитать в статье Учетная политика организации.

Обработка «Закрытие месяца»

В данном примере мы рассмотрим пример закрытия месяца для организации с общей системой налогообложения. Список производимых действий при закрытии месяца приведен на рисунке ниже. В данном случае дополнительно будет сформирована книга покупок и продаж, так как одновременно закрывается второй квартал.

Шаг 1

Данная операция формируется бухгалтером ежемесячно при помощи документа «Начисление зарплаты». Просмотреть проводки можно нажав левой кнопкой мыши на соответствующую строку в обработке «Закрытие месяца».

В нашем примере сформировались следующие движения:

Далее формируется книга покупок и продаж. Она необходима для налоговых органов. Все движения формируются автоматически.

Следующим этапом производится начисление амортизации с созданием соответствующих проводок.

Далее выполняется операция признания в налоговом учете лизинговых платежей.

Если в организации ведутся какие-либо расчеты в иностранной валюте, выполнится переоценка валютных средств по текущему курсу.

Далее при необходимости производится корректировка стоимости номенклатуры. В нашем примере надобности в данной операции не возникло, поэтому движения не были сформированы.

Шаг 2

Следующим шагом будет выполнен расчет долей списания косвенных расходов. В данном случае программа производит промежуточные расчеты для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44).

Шаг 3

В этом шаге производится закрытие затратных счетов: 20, 23, 25, 26, 44. Будьте внимательны при произведении данных операций. Они влияют на себестоимость продукции. В нашем случае разнесение производится на 90 счет.

Шаг 4

В завершении производится закрытие 90 и 91 счетов, а так же расчет налога на прибыль.

Если закрывается год, то в 1С появится еще и операция реформация баланса.

Заключение

Очень важно соблюдать установленную последовательность проведения документов и выполнения регламентных операций. Большинство ошибок возникают при закрытии счетов.

Для поиска причин вам необходимо проверить, везде ли установлена аналитика, соблюдена ли последовательность проведения документов.

В более сложных ситуациях необходимо произвести углубленный анализ карточек соответствующих счетов.

Источник: https://1s83.info/obuchenie/1s-buhgalteriya/zakryitie-mesyatsa-v-1s.html

«1С:Бухгалтерия 8»: закрытие периода

В течение месяца в информационной базе отражаются хозяйственные операции предприятия.

При этом не всегда может быть соблюдена хронологическая последовательность операций, не всегда корректно отражаются операции с точки зрения налогового и бухгалтерского учетов.

Но данная информация используется для определения финансовых результатов, заполнения отчетов и расчета налогов. Поэтому в конце периода необходимо выполнение регламентных операций по закрытию периода.

Для бухгалтерского учета основным отчетным периодом является месяц. Для закрытия периода (месяца или квартала) следует зарегистрировать в системе ряд обязательных операций. Каких именно? Об этом мы и расскажем ниже.

Ядвига Сорокина, ведущий консультант-аналитик по внедрению систем на базе «1С:Предприятие 8», внедренческий центр ABBYY Украина

Прежде всего перед закрытием периода необходимо:

— отразить начисление зарплаты (документом «Начисление зарплаты»);

— проконтролировать корректность сумм и аналитику по уплаченным налогам;

— проанализировать остатки на счетах денежных средств (эти остатки должны совпадать с остатками по банковской выписке);

— восстановить последовательность взаиморасчетов для правильного отражения авансов и т. д.

Нужно перепровести все документы партионного учета для восстановления стоимости товаров в случае отмены проведения какого-то из документов или ввода документа задним числом. Одним из вариантов выполнения данной операции является запуск обработки «Групповое перепроведение документов». Ее можно вызвать с помощью меню «Сервис».

Большинство регламентных операций выполняются с помощью регламентного документа «Закрытие месяца» (меню «Операции → Регламентные операции»). Этот документ выполняет следующие операции (рис. 1):

— начисление амортизации основных средств и нематериальных активов. При этом можно проводить начисление амортизации установками отдельных флажков по ОС и НМА;

— переоценка валютных средств и отражение курсовых разниц;

— распределение транспортно-заготовительных расходов (ТЗР), накопленных на определенных счетах, в разрезе номенклатурных групп по направлениям выбытия запасов;

— корректировка фактической стоимости номенклатуры для организаций, у которых в «Учетной политике организации» установлен способ оценки стоимости материально-производственных запасов (МПЗ) — «по средней», для определения средневзвешенной стоимости списания за месяц;

— списание расходов будущих периодов, отраженных на 39 счете, в разрезе элементов справочника «Расходы будущих периодов» на счета затрат;

— расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг) и корректировка сделанных в течение месяца проводок по себестоимости продукции (услуг);

— переоценка стоимости запасов на дату баланса в бухгалтерском учете (по номенклатурным позициям, для которых определена чистая стоимость реализации), если для организации указаны параметры оценки запасов на дату баланса;

— расчет торговой наценки по проданным товарам, если учет в рознице ведется по продажным ценам;

— технологические операции по налоговому учету, которые предназначены для закрытия в налоговых регистрах полных сделок (оплата — отгрузка) по договорам. Данную операцию необходимо выполнять для увеличения быстродействия системы.

Часто бывают ситуации, когда уже после проведения документа «Закрытие месяца» в информационную базу вносят новые документы. В результате таких действий расчеты становятся некорректными. Установка времени документа «Закрытие месяца» 23:59:59 не решает данной проблемы, так как документ, который был оформлен позже в информационной базе, будет с тем же временем 23:59:59.

Для проверки порядка проведения документов необходимо просмотреть их в полном журнале (рис. 2) и при выявлении документа, который в базе находится после «Закрытия месяца», откорректировать время его проведения.

Можно выполнять регламентные операции с помощью нескольких документов «Закрытие месяца», но тогда нужно обязательно соблюдать последовательность выполняемых операций.

Читайте также:  Образец счета на оплату

После того как месяц был закрыт, можно приступать к определению финансовых результатов.

Документ «Определение финансовых результатов» (меню «Операции → Регламентные операции → Определение финансовых результатов») предназначен для определения финансового результата деятельности предприятия путем закрытия доходов и расходов, а также для формирования остатка нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).

Документ рекомендуется проводить в конце месяца после отражения всех хозяйственных операций, влияющих на доходы и расходы, включая расходы по налогу на прибыль (рис. 3). При закрытии доходов и расходов накопленные остатки на счетах классов 7, 8 и 9 списываются на соответствующие субсчета счета 79 «Финансовые результаты».

При проведении документа с установленным флажком «Рассчитывать прибыль/убыток» полученный финансовый результат с учетом использованной в текущем периоде прибыли (субсчет 443 «Прибыль, использованная в отчетном периоде») списывается на субсчет 441 «Нераспределенная прибыль» или 442 «Непокрытый убыток». Расчет прибыли и убытка следует проводить в конце года.

При закрытии периода нужно учитывать, что для налогового учета налогооблагаемой прибыли основным отчетным периодом теперь является год. Поэтому в конце года к регламентным операциям, которые выполняются в конце месяца, добавляются регламентные операции только налогового учета:

— нормирование расходов, то есть расчет сумм расходов двойного назначения, которые согласно НКУ разрешено включать в состав расходов в определенном объеме (выполняется документом «Нормирование расходов по налогу на прибыль»);

— налоговые корректировки ТЗР, если не совпадают налоговые назначения ТЗР и направления выбытия запасов (выполняется документом «Изменение налогового назначения ТЗР»);

— расчет коэффициентов по статьям налоговой декларации для заполнения расшифровки себестоимости произведенной и реализованной продукции и услуг (выполняется документом «Расчет коэффициентов для заполнения приложения СВ к Декларации о прибыли»);

— отражение в учете расчета налога на прибыль, а также расчет и отражение отсроченных налоговых активов и отсроченных налоговых обязательств (выполняется документом «Расчеты по налогу на прибыль»).

После закрытия периода можно провести анализ состояния бухучета. Для этого воспользуемся обработкой «Экспресс-проверка ведения учета». Рекомендуем также провести «Анализ состояния бухгалтерского учета», который позволит выявить и исправить ошибки.

Источник: https://i.Factor.ua/info/1c/1c-06/

Документ «Корректировка стоимости списания товаров» | Программы

Документ «Корректировка стоимости списания товаров» предназначен для регламентной корректировки стоимости списания товаров за месяц.

При проведении документа выполняется корректировка стоимостных движений по партионному учету за месяц. Корректировка необходима для:

  • Расчета средневзвешенной стоимости списания партий при использовании способа оценки МПЗ «По средней»;
  • Учета дополнительных расходов на приобретение товаров, оприходованных после списания товаров;
  • Учета дополнительных расходов на приобретение товаров, оприходованных до поступления товаров документами «ГТД по импорту» и «Поступление доп. расходов», в которых не указан документ партии. Данные документы можно провести без указания документов партии только по управленческому учету. Соответственно при корректировке стоимости списания товаров  выполняется распределение предварительно оприходованных дополнительных расходов на поступления партий ( только по управленческому учету).

Важно! Не поддерживается корректировка стоимости списания для документа “Комплектация номенклатуры”, в состав комплектующих которого входит сам комплект

Особенности заполнение реквизита «Организация» при проведении документа по управленческому учету

Начиная с версии 1.2.15 реквизит «Организация» при проведении документа по управленческому учету обязателен для заполнения.

Заполнение реквизита «Организация» и количество требуемых документов «Корректировка стоимости списания» зависят от настроек способа ведения управленческого партионного учета, указанных для организаций предприятия.

  • Организации, для которых управленческий партионный учет по организации «не ведется».Для таких организаций документы «Корректировка стоимости списания товаров» вводить не требуется
  • Организации, для которых управленческий партионный учет ведется «по компании в целом».Необходимо вводить один общий документ «Корректировка стоимости списания товаров» и указать в нем любую из таких организаций
  • Организации, для которых управленческий партионный учет ведется «по головной организации».Необходимо вводить по одному документу «Корректировка стоимости списания товаров» на каждую головную организацию. В реквизите «Организация» указывать любую из организаций, принадлежащих данной головной организации
  • Организации, для которых управленческий партионный учет ведется «по текущей организации».На каждую такую организацию необходимо вводить отдельный документ «Корректировка стоимости списания товаров»

Настройки способов ведения управленческого партионного учета выполняются в форме «настройка параметров учета» на закладке «Затраты и себестоимость»
Это необходимо для правильной работы механизма сложного учета НДС, если, например, у предприятия появилась реализация на экспорт или реализация без НДС.

Важно! При использовании режима расширенной аналитики учета и затрат документ «Корректировка стоимости списания товаров» вводить не требуется. Его функции выполняет документ «Расчет себестоимости выпуска»

Источник: http://1csoft.com/node/1929

Закрытие месяца

Закрытие месяца — документ, который проводит большую часть регламентных операций по бухгалтерскому, налоговому и управленческому учету.

Путь 1: Документы – Закрытие месяца

Путь 2: Операции – Документы – Закрытие месяца

Документ «Закрытие месяца» выполняет следующие операции

— начисление амортизации основных средств и нематериальных активов. При этом можно проводить начисление амортизации установками отдельных флажков по ОС и НМА;

— переоценка валютных средств и отражение курсовых разниц;

— распределение транспортно-заготовительных расходов (ТЗР), накопленных на определенных счетах, в разрезе номенклатурных групп по направлениям выбытия запасов;

— корректировка фактической стоимости номенклатуры для организаций, у которых в «Учетной политике организации» установлен способ оценки стоимости материально-производственных запасов (МПЗ) — «по средней», для определения средневзвешенной стоимости списания за месяц;

— списание расходов будущих периодов, отраженных на 39 счете, в разрезе элементов справочника «Расходы будущих периодов» на счета затрат;

— расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг) и корректировка сделанных в течение месяца проводок по себестоимости продукции (услуг);

— переоценка стоимости запасов на дату баланса в бухгалтерском учете (по номенклатурным позициям, для которых определена чистая стоимость реализации), если для организации указаны параметры оценки запасов на дату баланса;

— расчет торговой наценки по проданным товарам, если учет в рознице ведется по продажным ценам;

— технологические операции по налоговому учету, которые предназначены для закрытия в налоговых регистрах полных сделок (оплата — отгрузка) по договорам. Данную операцию необходимо выполнять для увеличения быстроты действия системы

Для выполнения процедуры завершения периода в шапке документа следует указать:

  • период (последнюю дату месяца);
  • учет, по которому будут проводится операции (управленческий или регламентированный);
  • выбрать необходимые операции и провести документ;

Операции по управленческому учету

Если указана Организация — документ производит регламентные операции по бухгалтерскому и налоговому учету, если поле «Организация» очищено — по управленческому учету.

Регламентные операции по бухгалтерскому и налоговому учету

Для проведения операций в регламентном учете необходимо указать название организации в поле «Организация»

Источник: http://1c.stosec.com/zakrytie-mesyaca/

Методические рекомендации и практические задания к разделу 18 Информационные технологии в бухгалтерском учете предприятий: Программа «1С: Бухгалтерия 8»

^
Для учета доходов и расходов от продажи товаров (работ, услуг) и выявления финансового результата по основным видам деятельности используются субсчета счета 90 «Продажи».

По кредиту субсчета 90.01 «Выручка» отражается выручка от продаж (в брутто-оценке), а по дебету субсчета 90.03 «Налог на добавленную стоимость» — сумма НДС в составе выручки.

Фактическая производственная себестоимость проданной продукции учитывается по дебету субсчета 90.02 «Себестоимость продаж».

Расходы на продажу учитываются по дебету субсчета 90.07 «Расходы на продажу», а расходы на управление организацией (если они признаются полностью расходами текущего периода) — по дебету субсчета 90.08 «Управленческие расходы».

Прибыль или убыток выявляется сопоставлением кредитового оборота по субсчету 90.01 и дебетового оборота по субсчетам 90.02, 90.03, 90.07 и 90.08 и отражается в учете проводкой по дебету (прибыль) или кредиту (убыток) субсчета 90.

09 «Прибыль/убыток от продаж» в корреспонденции с субсчетом 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД». Такая операция выполняется в конце каждого месяца.

Таким образом, счет 90 в целом должен иметь нулевое сальдо на конец отчетного периода.

Не должно быть остатков на конец месяца также на счетах ^ и 26 «Общехозяйственные расходы».

О правилах списания общепроизводственных и общехозяйственных расходов со счетов 25 и 26 мы расскажем позже, а сейчас отметим, что для автоматического выполнения этой процедуры в программе 1С:Бухгалтерия 8 необходимо указать порядок подразделений для закрытия счетов. Производится это с помощью документа Установка порядка подразделений для закрытия счетов.

^

Установить порядок подразделений для закрытия счетов.

Решение:

– командой меню Предприятие Учетная политика Установка порядка подразделений для закрытия счетов открыть форму нового документа Установка порядка закрытия счетов;

– в шапке формы указать, что порядок устанавливается с 01.01.2010;

– в табличной части указать порядок подразделений: Администрация, Бухгалтерия, Столярный цех;

– щелчком по пиктограмме провести документ.Результат выполнения должен соответствовать тому, что приведено на рис.15-1. Рис. 15-1. Порядок подразделений для закрытия счетов

^

Для выполнения регламентных операций по выявлению финансового результата мы будем использовать помощника Закрытие месяца (меню Операции → Закрытие месяца).

Помощник Закрытие месяца позволяет:

  • выполнить все необходимые регламентные операции в правильной последовательности,
  • сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций,
  • посмотреть результаты выполнения каждой регламентной операции,
  • составить отчет о выполнении регламентных операций.

Задание № 15-2

С использованием помощника «Закрытие месяца» выполнить регламентные операции за январь 2010.

Решение:

– командой меню Операции Закрытие месяца открыть форму помощника Закрытие месяца;

– выбрать месяц, за который необходимо выполнить регламентные операции;

– нажать на кнопку ;

– убедиться, что все регламентные операции за январь 2010 выполнены корректно (рис.15-2).Рис. 15-2. Регламентные операции за январь, выполненные

с использованием помощника ^

Помощник сам определяет, какие регламентные операции необходимо выполнить. По каждой операции помощник создает отдельный документ Регламентная операция. Выполненная каждым документом операция указывается в графе Вид операции списка введенных в информационную базу регламентных документов (рис.15-3).

Рис. 15-3. Документы ^ за январь,

созданные помощником Закрытие месяца

Обращаем внимание, что документ для выполнения регламентной операции Амортизация и износ основных средств фактически создан не помощником, а нами при выполнении задания №9-35.

Поскольку в январе ЗАО ЭПОС не осуществляло деятельность по производству продукции, то из всех выполненных регламентных операций движения будут сформированы только для операции Расчет долей списания косвенных расходов – в регистр Доли списания косвенных расходов подразделений введена «вспомогательная» запись, приведенная на рис.15-4.

Рис. 15-4. Запись документа Регламентная операция в регистре

Доля списания косвенных расходов подразделений
Задание № 15-3

С использованием помощника «Закрытие месяца» выполнить регламентные операции за февраль 2010.

^

Рис. 15-5. Регламентные операции за февраль, выполненные

с использованием помощника ^

За февраль выполнено 9 регламентных операций, при выполнении которых помощником создано 7 документов Регламентная операция.

По операции Амортизация и износ основных средств документ Регламентная операция мы ввели при выполнении задания №9-35.

Регламентная операция Начисление налогов (взносов) с ФОТ выполняется с помощью документа Начисление налогов (взносов) с ФОТ. За февраль этот документ мы ввели в информационную базу при выполнении задания №12-19.

Далее более подробно рассматриваются регламентные операции ^ , Закрытие счетов 20,23,25,26, Закрытие счетов 90,91 и Расчет налога на прибыль.

По операции Расчет долей списания косвенных расходов будет, как и в январе, введена «вспомогательная» запись в регистр ^

По операции Закрытие счета 44 «Издержки обращения» при проведении документа никаких движений в регистрах не производится, поскольку в рамках настоящего практикума этот счет не используется.

^

При отпуске материалов в производство их оценка в течение месяца в 1С:Бухгалтерии 8 производится по текущей скользящей фактической себестоимости. Если в течение месяца на склад поступали материалы одного наименования, но по разным ценам, то в конце месяца необходимо скорректировать оценку остатков.

За корректировку оценки материально-производственных запасов «отвечает» регламентная операция ^ .

При выполнении корректировки программа сначала производит оценку запасов на конец месяца, а затем распределяет избыток или недостаток суммы теми же корреспонденциями, которыми списание материалов отражалось в течение месяца.

^

Посмотрите бухгалтерские записи документа «Регламентная операция» за февраль 2010 для операции «Корректировка стоимости номенклатуры».

Решение:

– командой меню Операции Регламентные операции открыть список регламентных документов;

– курсором выделить документ ^ за февраль 2010 для операции Корректировка стоимости номенклатуры»;

– открыть форму с результатами проведения документа и убедиться, что при проведении регламентной операции по корректировке стоимости номенклатуры за февраль сформированы бухгалтерские записи, приведенные на рис.15-6.Рис. 15-6. Бухгалтерские записи по корректировкестоимости номенклатуры за февраль

^

Выполнение этой регламентной операции производится в следующей последовательности:- закрываются счета 25 и 26;- закрываются счета 20 и 23;- корректируется стоимость готовой продукции (остатков на конец текущего месяца, а также отгруженной, но не реализованной продукции, и реализованной в текущем месяце).

В рамках настоящего практикума счета ^ и 45 «Товары отгруженные» не используются, поэтому порядок закрытия счета 23 и корректировки стоимости отгруженной, но не реализованной в текущем месяце продукции не рассматривается.

Закрытие счетов 25 и 26

В течение отчетного периода косвенные расходы на производство учитываются обособленно на счетах ^ и 26 «Общехозяйственные расходы». Эти счета на конец отчетного периода не должны иметь остатка, поэтому учтенные на них расходы в конце периода должны быть списаны.

Общепроизводственные расходы в программе списываются на счета учета расходов основного и вспомогательного производства, с которыми они связаны. Для общехозяйственных расходов поддерживается два варианта списания: «традиционный» и «директ-костинг».

При использовании традиционного варианта общехозяйственные расходы списываются на счета учета расходов основного и вспомогательного производства.

При использовании метода «директ-костинг» общехозяйственные расходы списываются непосредственно на счет 90 «Продажи».

Для целей налогообложения прибыли расходы, учитываемые на счетах 25 и 26, подразделяются на прямые и косвенные. Правила отнесения общепроизводственных и общехозяйственных расходов к прямым расходам описываются в регистре Методы определения прямых расходов в налоговом учете.

Прямые расходы налогового учета на счетах 25 и 26 распределяются на счета учета прямых расходов основного и вспомогательного производства.

Остальные общепроизводственные и общехозяйственные расходы налогового учета считаются косвенными, при закрытии счетов 25 и 26 они списываются непосредственно на счет 90.

Напоминаем, что в соответствии с учетной политикой ЗАО ЭПОС для целей бухгалтерского учета используется традиционный метод распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов.

В зависимости от специфики производственной деятельности организации при распределении общехозяйственных и общепроизводственных расходов могут применяться разные базы распределения.

База распределения расходов в программе 1С:Бухгалтерия 8 устанавливается в регистре сведений Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов.

^

Проверить, что при распределении общепроизводственных и общехозяйственных расходов в ЗАО ЭПОС в качестве базы распределения используется значение «Оплата труда».

Решение:

– командой меню Предприятие Учетная политика Методы распределения косвенных расходов организаций открыть форму регистра сведений Методы распределения косвенных расходов организаций.

В форме записи должно быть указано:

– в колонке Период01.01.2010;

– в колонке ОрганизацияЗАО ЭПОС;

– в колонке База распределенияОплата труда.

Остальные колонки должны быть не заполнены.

Списание расходов со счетов 25 и 26 производится при выполнении регламентной операции Закрытие счетов 20, 23, 25, 26.

Задание № 15-6

Посмотрите бухгалтерские записи документа «Регламентная операция» за февраль 2010 для операции «Закрытие счетов 20,23, 25, 26».

В рамках выполнения настоящего задания нас будут интересовать только бухгалтерские записи списания затрат со счетов 25 и 26.

Затраты со счета 25 списываются бухгалтерскими записями, представленными на рис. 15-7.

В бухгалтерском учете списание общепроизводственных расходов производится по следующей схеме:

– поскольку два аналитических разреза на счетах 20.

01 и 25 совпадают (виды субконто Подразделения и Статьи затрат), то расходы по этим видам субконто списываются по схеме «объект в объект», т.е.

общепроизводственные расходы подразделения Столярный цех переносятся на расходы основного производства подразделения Столярный цех; общепроизводственные расходы по статье Амортизация переносятся на статью Амортизация основного производства и т.д.;

– при этом сумма общепроизводственных расходов подразделения ^ по каждой статье затрат распределяется между номенклатурными группами (третий аналитический разрез по счету 20.01) пропорционально расходам на оплату труда основных производственных рабочих.

Рис. 15-7. Бухгалтерские записи по распределению общепроизводственных расходов Определение коэффициента распределения иллюстрирует следующая таблица.

^ Расходы на оплатутруда рабочих Коэффициентраспределения
Столы кухонные 19000.00 0.351852
Столы обеденные 18000.00 0.333333
Столы письменные 17000.00 0.314815

Распределение общепроизводственных расходов в бухгалтерском учете иллюстрирует следующая таблица.

Статьярасходов Сумма затрат ^
Столы кухонные Столы обеденные Столыписьменные
Амортизация 1170.00 622.78 590.00 557.22
Оплата труда 18000.00 6333.33 6000.00 5666.67
Страховые взносы 4716.00 1659.33 1572.00 1484.67

Источник: http://exam-ans.ru/informatika/22754/index.html?page=20

Иллюстрированный самоучитель по “1С:Бухгалтерия 7.7”

Данная процедура выполняется, если учетной политикой для целей налогообложения предусмотрена взвешенная оценка средней стоимости при списании товаров и материалов (в частности, только такую учетную политику следует предусмотреть, если вы собираетесь загружать данные из типовой конфигурации “Торговля + Склад”).

По общим принципам работы эта процедура полностью аналогична процедуре “Корректировка стоимости материалов” документа “Закрытие месяца” (только вместо счетов бухгалтерского учета используются счета налогового учета). Поэтому здесь мы отсылаем читателя, который желает уяснить эти принципы, к описанию процедуры “Корректировка стоимости материалов”.

Распределение прямых расходов

Под распределением прямых расходов понимается распределение расходов текущего месяца, признанных прямыми в соответствии со статьей 318 НК РФ, по видам номенклатуры (выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг) в конце месяца в том случае, если такие расходы не могли быть отнесены к конкретному виду номенклатуры в течение месяца.

Прямые расходы, подлежащие распределению, в течение месяца отражаются по дебету счета Н01.06 “Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению”, на котором ведется аналитический учет по группам (видам) расходов.

В результате распределения счет Н01.06 списывается полностью в дебет счета Н01.05.

Распределения прямых расходов производится по каждой группе (виду) расходов пропорционально базе распределения прямых расходов для целей налогового учета (меню “Сервис › Учетная политик”, закладка “Налоговый учет” или “Операции › Константы › База распределения прямых расходов для целей налогового учета”). Предусмотрены следующие возможные варианты базы распределения:

  • Пропорционально сумме прямых затрат: база определяется как сумма затрат (расходов), отнесенных в дебет счета Н01.05 в течение месяца по каждому виду номенклатуры;
  • Пропорционально выручке от реализации товаров (работ, услуг): база определяется как выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, сгруппированная по видам номенклатуры;
  • Пропорционально плановой себестоимости: база определяется как объем выпуска товаров собственного производства, выполнения работ, оказания услуг, сгруппированный по видам номенклатуры, где объем выпуска определяется как произведение плановой себестоимости (на конец месяца) отдельных номенклатурных единиц на количество выпущенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг), выраженное в натуральных измерителях.

При распределении формируются проводки:

  • Кт Н01.06 “Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению” по группам (видам) расходов;
  • Дт. Н01.05 “Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства” по группам (видам) расходов и видам номенклатуры.

Расчет стоимости продукции (работ, услуг)

Для корректного проведения расчета учет прямых расходов по счету Н01.05 должен быть организован таким образом, чтобы расходы на производство полуфабрикатов и готовой продукции, при производстве которой используются эти полуфабрикаты, велся раздельно (по разным видам номенклатуры).

Суммы остатка незавершенного производства должны быть отражены документом “Прямые расходы незавершенного производства”.

В ходе расчета сначала по каждому виду номенклатуры определяется сумма расходов, приходящаяся на выпущенную продукцию.

Сумма прямых расходов, приходящаяся на выполнение работ (оказание услуг) текущего месяца, списывается с кредита счета Н01.05 “Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства” в дебет счета Н07.02 “Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ”.

Сумма прямых расходов, приходящаяся на выпуск готовой продукции и полуфабрикатов, распределяется по конкретным видам (номенклатуре) готовой продукции и полуфабрикатов, пропорционально плановой стоимости.

Сумма прямых расходов, приходящихся на готовую продукцию определенного вида, списывается с кредита счета Н01.05 “Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства” в дебет счета Н02.03 “Поступление и выбытие готовой продукции”.

Далее по каждому наименованию готовой продукции (полуфабрикатов), по которому уже подсчитана стоимость выпуска в текущем цикле расчета, производятся следующие операции.

Сумма прямых расходов, приходящихся на полуфабрикаты собственного производства определенного вида, списывается с кредита счета Н01.05 “Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства” в дебет счета Н02.07 “Поступление и выбытие полуфабрикатов”.

Далее определяется, на какие счета налогового учета, и на какие объекты аналитического учета производилось списание готовой продукции в текущем месяце, и производится списание стоимости готовой продукции (по средневзвешенным оценкам пропорционально количеству) на эти счета и объекты аналитического учета с кредита счета Н02.03 “Поступление и выбытие готовой продукции”.

Аналогичная процедура производится по отношению к полуфабрикатам (там корректируются кредитовые обороты счета Н02.07 “Поступление и выбытие полуфабрикатов”).

В случае, если готовая продукция (или полуфабрикаты собственного производства) отгружалась в текущем месяце без перехода права собственности, то производится корректировка оборотов по списанию отгруженной готовой продукции (полуфабрикатов) со счета Н02.04 “Отгруженные МПЗ”, соответствующих субсчетов.

Источник: http://samoychiteli.ru/document36024.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector