Как оплатить пенсионные взносы ип

Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2018 году для ИП

У каждого предпринимателя возникает обязанность в оплате фиксированного платежа ИП за себя в пенсионный фонд, а также на медицинское страхование. Данный платеж является обязательным для всех. Оплатить страховые взносы можно как наличными деньгами, через отделения банков, так и безналичными. Рассмотрим, как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2018 году для ИП более подробно.

Нововведение по взносам в 2017-2018 году

Важные изменения в 2017-2018 годах:

  • Важным моментом в 2017 году стало то, что с января месяца администрирование страховых взносов было передано налоговой инспекции. В связи с чем оплата производиться в ФНС. Также налоговая будет осуществлять и проведение проверок.
  • С 2018 года фиксированная часть взносов не зависит от МРОТ.
  • Изменен срок уплаты 1%.

Размер страховых взносов ИП в 2018 году

Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ

Не зависимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется он обязан оплатить взносы в ПФР и на ОМС:

В ПФР, рублей В ФОМС рублей Всего, рублей
За 2016 год 19 356, 48 3 796, 85 23 153, 33
За 2017 год 23 400, 00 4 590, 00 27 990, 00
За 2018 год 26 545, 00 5 840, 00 32 385, 00

Внимание! Если ИП начал деятельность не с начала финансового года или же прекращает деятельность до 31 декабря, то взносы рассчитываются за соответствующий отработанный период.

В расчете 1% ничего не поменялось – оплачивается он в случае, если доход превысил сумму в 300 тысяч рублей. Формула простая: (Доход – 300 000 руб.) * 1%.

Так, при расчете 1% необходимо учитывать следующее:

  • Для плательщиков ЕНВД необходимо брать размер вмененного дохода, а не реально полученную прибыль.
  • Для УСН 6% берется фактически полученная прибыль.
  • При УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, в настоящее время в качестве базы для исчисления 1% берется только доход, расходы не учитываются.
  • Для ОСНО базой будет являться разница между доходами и расходами.
  • Для Патента необходимо брать расчетную сумму максимальной прибыли, исходя из которой считаются платежи по патенту.

Сроки уплаты взносов в 2018 году

Сроки уплаты взносов установлены в НК РФ:

  • Взносы, рассчитанные из МРОТ – не позднее 31 декабря отчетного года.
  • 1% – не позднее 1 июля года, который следует за отчетным.

Внимание! Начиная с 2018 года срок уплаты 1% – не позже 1 июля, ранее срок был – не позже 1 апреля.

Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли оплачивать взносы ежеквартально или что будет, если ИП не оплатит ежеквартальный взнос? У ИП нет обязанности оплачивать взносы ежеквартально, ежедневно или по иной схеме – главное оплатить их в в пределах установленных сроков.

Некоторые предпочитают оплачивать в первом квартале всю сумму, а некоторые тянут до последнего. Но следует учитывать, что существует некоторые особенности, возникающие при применении специальных налоговых режимов.

Особенности исчисления и уплаты взносов при некоторых налоговых режимах:

  • УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
  • ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.

Важно! Налог по ЕНВД нельзя уменьшать за счет оплат произведенных в другом квартале. Так часто возникает вопрос: «Могу ли я уменьшить ЕНВД за первый квартал, на сумму перечисленного фиксированного платежа в апреле месяце?». Ответ: нет!

Можно подстраиваться под налоги и оплачивать взносы такой суммой, чтобы она уменьшала налог на 100% (если нет работников).

Новые КБК для оплаты фиксированных взносов

В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:

  • Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% – 18210202140061110160.
  • При осуществлении платежа на ОМС – 18210202103081013160.

Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:

  • Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
  • Через личный расчетный счет предпринимателя.
  • Через отделение банка по платежному поручению.

Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей

Оплатить взносы можно либо наличными в отделении банка или электронным платежом, для этого формируется платежный документ. А также через расчетный счет ИП по платежному поручению.

Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

Шаг 1. Переходим на сайт налоговой nalog.ru в сервис для формирования платежного документа.

Шаг 2. Выбираем в качестве налогоплательщика «Индивидуальный предприниматель», а в графе, где необходимо выбрать расчетный документ, указываем «Платежный документ». Нажимаем «Далее».

Внимание! Для оплаты электронным платежом или через отделение банка наличными – выбираем «платежный документ», а если вы хотите оплатить через расчетный счет предпринимателя – выбираем «Платежное поручение». Но в последнем случае Вам необходимо будет узнать банковские реквизиты налоговой.

Шаг 3. Указываем КБК и налоги. КБК вносим с соответствующее поле и нажимает Enter, система может автоматически подтянуть данные о налоге. Если необходимо будет внести изменения, то нажмите кнопку «Назад».

Внимание! КБК необходимо вводить без пробелов, иначе система не даст вам его указать.

Шаг 4. Адрес жительства и реквизиты получателя.

При нажатии на поле «Адрес объекта налогообложения» у вас откроется дополнительное окошко, в котором необходимо заполнить поля адреса. При этом система будет автоматически искать адрес, после того как вы начнете его вводить. По введенному адресу налоговая выберется автоматически.

Шаг 5. Указываем реквизиты платежного документа.

Здесь необходимо указать следующее (поля сверху вниз):

  • Для ИП, соответственно выбираем «09 – Индивидуальный предприниматель».
  • Далее выбираем в качестве основания платежа – «ТП – платежи текущего года», так как взносы – это годовой платеж.
  • В качестве налогового периода необходимо выбрать «Год» и указать тот, год, который необходим. Для 2017 года – выбираем 2017.
  • В графе сумма платежа необходимо указать сумму, которую вы собираетесь оплатить. Например, 5000 рублей.

Шаг 6. Вводим данные о плательщике – его ФИО, ИНН. Далее ставим галочку в поле адреса места жительства, после чего система продублирует ранее указанный адрес.

Внимание! Если оплата будет осуществляться безналичным способом (электронным платежом), в поле ИНН.

Прежде чем нажать кнопку «Оплатить» проверьте введенные вами данные.

Шаг 7. Выбор способа оплаты

Далее вы можете выбрать, как вы будете оплачивать взносы – либо наличными деньгами по сформированному платежному документу в отделениях банка, либо электронным способом.

После выбора способа оплаты в качестве наличного расчета вы получите:

Если выберете безналичный расчет, то система предложит вам следующие способы оплаты:

Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП

Скачать образец платежного поручения для оплаты фиксированного платежа ИП с расчетного счета.

Если у предпринимателя есть расчетный счет, то можно сформировать платежное поручение для оплаты взносов. Это можно сделать, как на сайте налоговой, как описано в примере выше, выбрав в шаге 2 «Платежное поручение». Или при помощи специальных программ, например, 1с и т.д.

Как заполнить платежное поручение для оплаты фиксированного платежа:

  1. Указываем в статусе плательщика код «09».
  2. Указываем ИНН предпринимателя, в поле КПП ничего не заполняем, так как у предпринимателя его нет.
  3. Заполняем поля плательщика, с указанием банковских реквизитов (наименование банка, БИК, корреспондентский счет, расчетный счет предпринимателя). Также указываем реквизиты получателя – это реквизиты Вашей налоговой, узнать их можно на сайте налоговой или же посетив ее лично.
  4. КБК платежа указывается в поле 104 без пробелов.
  5. Далее заполняется код ОКТМО – это поле 105.
  6. В следующем поле ставится сокращение «ТП», что означает текущий платеж.
  7. Периодичность платежей является год, поэтому в следующем поле ставится ГД.00.17. Последние две цифры означают год платежа. В данном случае это 2017 год.
  8. В поле «Вид платежа» ставим код «01».
  9. В поле КОД ставим цифру «0».
  10. В поле очередности платежа указываем значение «5».
  11. В полях 108-109 ставим значение 0, а поле 110 не заполняем.
  12. Также необходимо указать назначение платежа.

В поле назначение платежа можно указать, например, следующее (в зависимости от платежа):

  • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (с суммы дохода, не превышающего 300 тыс.), зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».
  • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода, превышающей 300 тыс., зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2017 год, рег. Номер «Ваш номер».
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».

Какова ответственность за не оплату взносов

Если ИП не оплатил в установленные сроки взносы, то налоговая будет начислять пени за просроченные суммы за каждый день просрочки, исчисляемые в размере 1/300 от установленной на это время ставки рефинансирования.

Если ИП не сдал отчетность вовремя и не отчитался о полученных доходах также может быть начислен штраф равный максимальному размеру установленного годового платежа. В 2017 году он составляет 187 200 рублей.

Источник: https://infportal.ru/buhuchet/kak-oplatit-fiksirovannye-strahovye-vznosy-ip.html

Фиксированные взносы ИП за себя 2018

  • Размер взносов ИП за себя в 2018 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

[Новое] С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ и немного увеличен.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%)

Страховые взносы в 2018 году

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 32 385 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 32 385 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2018 году составляют 26 545 руб. в год (6 636,25 руб. за квартал, 2 212,08(3) руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 – 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2017 год ограничена сверху суммой 187 200 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. – 300 000 руб) платить нужно только 187 200 руб.

(ограничение за 2018 – 212 360 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме “ПД (налог)”.

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2018 году составляет 5840 руб. в год (т.е. 1460 руб. за квартал, 486,6(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме “ПД (налог)”.

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты – не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. – не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).

  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.

  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).

  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года – платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).

  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы – Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов – воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.
Читайте также:  Безвозмездная реализация: проводки (пример)

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН – взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие – значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия – т.е. до 30 июня.

  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант – оплатить взносы в первом квартале – так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма – на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.

    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. – 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. – получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 – 10 000 – можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) – отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения – позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом “Личный кабинет индивидуального предпринимателя”.

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/fiksirovannie-vznosi-platezhi-pfr.html

Как заплатить пенсионные взносы для ип через госуслуги

Ее вы сможете осуществить прямо на этом сайте с помощью выбранного банка.

  • Последним шагом вам придет уведомление о подтверждении заявки на регистрацию с указанием, когда можно будет обратиться в налоговый орган по месту вашего проживания.

На всех других сайтах, в частности, сайта консалтинговых организаций, вам будет предложено сформировать документы в электронном виде и с ними посетить государственные органы. На них же вы сможете заполнить декларации и подготовить необходимую отчетность.

Интернет-бухгалтерия поможет правильно вести бухгалтерию, рассчитывать налоги, формировать отчетность и отправлять ее через интернет, создавать платёжные счета, акты, накладные, договора, учитывать доходы и расходы, вести учет без специальных навыков, уплачивать налоги точно в срок и получать консультации экспертов.

В частности, сегодня оплатить налоги ИП может онлайн. Это существенно облегчит ведение его бизнеса. Содержание

  • Общие положения
  • Как оформить налоговые документы через интернет
    • Как оплатить налоги через интернет — варианты
  • Риски, связанные с использованием оплаты налогов онлайн

Общие положения Начнем с того, что предпринимательская деятельность – это индивидуальная деятельность лица, которая осуществляется им на свой страх и риск и имеет целью получение прибыли.
Прежде чем начать ею заниматься, ИП должен встать на учет в органах государственной налоговой службы.

Оплатить взносы в пфр за ип онлайн через госуслуги

  • Как быстро оплатить налоги ип через систему сбербанк онлайн?
  • Оплата страховых взносов в пенсионный фонд рф онлайн
  • Портал государственных услуг российской федерации
  • Страховые взносы ип
  • Как платят страховые взносы индивидуальные предприниматели?
  • Как я платил налоги, не вставая с кресла

Как быстро оплатить налоги ип через систему сбербанк онлайн? Фиксированные страховые взносы платят в любое время до 31 декабря. 1 % от дохода выше 300 000 рублей фонды ждут от вас до 1 апреля следующего года. Этот процент можно платить в течение года, чтобы выгодно снижать налог.

Внимание Сэкономьте на налогах Вы можете уменьшить налог на сумму страховых взносов. Для этого до конца каждого квартала вычитайте взносы из налогов и платите только разницу.

Покажем, как это работает на практике.

Как и где оплатить налоги в пфр от ип

Важно

Для начала вы должны зарегистрироваться на официальном сайте Сбербанка в закладке «личный кабинет». Для этого вам понадобятся идентификатор пользователя или пароль.

Его можно получить несколькими способами:

  • непосредственно обратиться в банк;
  • воспользоваться услугами Мобильный банк;
  • с помощью банкомата

После успешной регистрации, с помощью полученных данных идентификатора и пароля, вы попадете в личный кабинет.Там можно смело управлять своими финансами, в частности, оплатить налоги онлайн. Пользоваться интернет-системой банков России очень удобно и, несмотря на различные доступно каждому клиенту.

Самую главную задачу, которую она решает – это экономия времени.

Как оплатить страховые взносы ип через госуслуги

Что касается вопроса достоверности и юридической значимости документов, которые подаются через интернет, то для этого необходима электронная подпись. Многие индивидуальные предприниматели уже оценили удобство формирования и предоставления отчетности в электронном виде.

Для этого вам необходимо иметь сертификат электронной подписи, выданный надежным удостоверяющим центром. Такая подпись позволит идентифицировать лицо, подписавшее электронный налоговый документ.
Как оплатить налоги через интернет — варианты

  • Сайт федеральной налоговой службы — https://service.nalog.ru/prepay.do.

На нем вы сможете с помощью интернет-сервиса «Уплата налогов физических лиц» сформировать платежные документы на уплату необходимых налогов, штрафа или иной задолженности. Для этого вы заходите в свой личный кабинет.

Внимание

Чтобы получить её, вам нужно либо обратиться в местное отделение налоговой службы, либо зайти на официальный сайт ФНС и распечатать её самостоятельно. После того, как вход будет выполнен, перейдите на вкладку «Переводы и платежи», а затем выберите, куда вам необходимо заплатить.

Если в ИФНС — нажимайте «Федеральная налоговая служба». Предприниматели на УСН также должны вести книгу учета доходов и расходов.
В нее в хронологическом порядке вносят записи об операциях в течение года.

Создать отчет о доходах за любой период можно в личном кабинете водителя Вили в разделе «Поездки»: Книгу заполняют от руки или ведут в электронном виде. В приказе Минфина есть форма документа и инструкция по заполнению.

Книгу не нужно регулярно сдавать в налоговую, ее могут запросить только при проверке.

Как оплатить страховые

Источник: http://lcbg.ru/kak-zaplatit-pensionnye-vznosy-dlya-ip-cherez-gosuslugi/

Фиксированные страховые взносы ИП в 2018 году

Все предприниматели обязаны платить страховые взносы «за себя». В этой статье мы расскажем о страховых взносах ИП в 2018 году.

Содержание статьи

Размер страховых взносов

Взносы ИП состоят из фиксированной части и дополнительного 1 %. Фиксированную часть платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности. Размер фиксированных страховых взносов в 2018 году составляет 32 385 руб. Из них:

  • на обязательное пенсионное страхование (в ПФР) — 26 545 руб.,
  • на обязательное медицинское страхование (в ФФОМС) — 5840 руб.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то вам нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения.

Пример. Если за 2018 год Иван заработал 1 млн. руб., то он должен заплатить фиксированные страховые взносы — 32 385 руб. и дополнительный 1 % — 7000 руб.: (1 000 000 − 300 000) × 1 %.

Максимальная сумма взносов, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, составляет 218 200 руб.

Как рассчитать дополнительный 1 %

Чтобы рассчитать дополнительный 1 %, необходимо определить ваш доход в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Для УСН — это все доходы, полученные за год (графа 4 раздела I книги учёта доходов и расходов). Расходы при этом не учитываются, даже если вы применяете УСН доходы минус расходы.

Для ЕНВД — это общий вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал).

Для патентной системы — это потенциально возможный к получению доход, указанный в патенте (строка 010). Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, то доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент (строка 020).

Если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если вы зарегистрировались в качестве ИП или прекратили деятельность в 2018 году, то вам нужно заплатить взносы не за весь год, а с даты регистрации или до даты прекращения.

Пример. Если Иван зарегистрировался в качестве ИП 1 марта, то ему нужно заплатить страховые взносы только с 1 марта по 31 декабря — 26 987,50 руб.

Точную сумму взносов за неполный год можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.

Сроки уплаты страховых взносов

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря года, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.

Взносы можно оплачивать по своему усмотрению несколькими платежами (например, ежемесячно или ежеквартально) или один раз в год. Главное, чтобы вся сумма была уплачена в срок.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то вам нужно заплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения.

Как оплатить страховые взносы ИП

Взносы перечисляются в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Взносы можно оплатить с расчётного счёта ИП, с личной карты на сайте налоговой или наличными по квитанции в Сбербанке.

  1. Перейдите на сайт nalog.ru.
  2. Укажите Налогоплательщик — Индивидуальный предприниматель, Расчётный документ — Платёжный документ и нажмите Далее.
  3. Укажите код КБК и нажмите Далее. Остальные поля определятся автоматически.
  4. Поставьте галочку Определить по адресу и укажите ваш адрес регистрации по месту жительства.
  5. Укажите Статус лица 09 — индивидуальный предприниматель.
  6. Основание платежа ТП — платежи текущего года.
  7. Налоговый период Годовые платежи, 2018 (для оплаты взносов за 2018 г.) или 2017 (для оплаты взносов за 2017 г.).
  8. Укажите сумму платежа.
  9. Укажите ваши ФИО и ИНН. Под строкой Адрес места жительства выберите Совпадает с адресом местонахождения объекта. Нажмите Далее и затем Оплатить.
  10. Чтобы скачать квитанцию для оплаты наличными через Сбербанк, выберите Наличный расчёт и нажмите Сформировать платёжный документ.
  11. Чтобы оплатить взносы онлайн, выберите Безналичный расчёт и вашу кредитную организацию.

Внимание! Оплатить страховые взносы через интернет можно только с личной карты или счёта.

Как заполнить платёжное поручение на оплату взносов

  1. Статус плательщика — 09
  2. КПП — 0
  3. Ваши данные: ФИО (ИП) //Адрес места жительства//
  4. Реквизиты налоговой
  5. Код КБК
  6. Код ОКТМО
  7. Основание платежа — ТП
  8. Налоговый период — ГД.00.

    2018

  9. Очередность платежа — 5
  10. Код — 0
  11. Поля 108, 109 — 0, поле 110 — не заполняется
  12. Назначение платежа
  1. В поле Статус плательщика укажите 09 — индивидуальный предприниматель.
  2. В поле КПП укажите 0.
  3. В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.

  4. В поле Получатель укажите реквизиты налоговой инспекции.
  5. В поле 104 укажите код КБК.
  6. В поле 105 укажите код ОКТМО (код муниципального образования) по вашему адресу.
  7. В поле Основание платежа укажите ТП — платежи текущего года.
  8. В поле Налоговый период укажите ГД.00.2018 (для оплаты взносов за 2018 г.) или ГД.00.

    2017 (для оплаты взносов за 2017 г.).

  9. В поле Очередность платежа укажите 5.
  10. В поле Код укажите 0.
  11. В полях 108–109 укажите 0. Поле 110 не заполняется.
  12. Укажите назначение платежа:
    • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с доходов, не превышающих 300 тыс. руб. (для фиксированного размера взносов),
    • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с доходов свыше 300 тыс. руб. (для дополнительного 1 %),
    • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование.

Кбк для уплаты страховых взносов ип

КБК для уплаты взносов за 2017–2018 гг.:

  • в ПФР — 18210202140061110160 (включая фиксированную часть и дополнительный 1 %),
  • в ФФОМС — 18210202103081013160.

КБК для уплаты взносов до 2017 года:

  • в ПФР фиксированная часть — 18210202140061100160,
  • в ПФР дополнительный 1 % — 18210202140061200160,
  • в ФФОМС — 18210202103081011160.

Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП

Авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. Для этого взносы нужно оплатить до конца квартала, за который считается налог.

Пример. Авансовый платёж по УСН за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта.

Рассчитать все платежи можно с помощью нашего бота-бухгалтера в Telegram.

Отчётность по страховым взносам ИП

Если у предпринимателя нет наёмных работников, то отчётность сдавать не нужно.

Ответственность за неуплату взносов

В случае неуплаты страховых взносов налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых (1/300 ставки рефинансиро­вания ЦБ РФ за каждый день просрочки), и списать сумму задолженности с расчётного счёта.

Если предприниматель не представит декларацию по УСН, налоговая может взыскать страховые взносы за предыдущий год в максимальном размере (в 2017 году — 191 790 руб.).

Если у вас остались вопросы, пишите в наш чат в Telegram @iloveipchat.

Источник: https://www.iloveip.ru/kb/insurance-deductions/

Страховые взносы ИП 2018

Страховые взносы – это обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников и индивидуальных предпринимателей.  С 2017 года контроль за расчетом и уплатой взносов вновь передан Федеральной налоговой службе, которая до 2010 года уже занималась сбором таких платежей под названием ЕСН (единый социальный налог).

В Налоговый кодекс внесена новая глава 34, которая регулирует расчет и уплату взносов на: 

  • обязательное пенсионное страхование;
  • обязательное медицинское страхование;
  • социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Платить эти виды взносов надо уже не в фонды, а в свою налоговую инспекцию. Взносы на травматизм за работников остались в введении Фонда социального страхования, в отношении них ничего не изменилось. 

Среди плательщиков страховых взносов, перечисленных в главе 34 НК РФ, названы и индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус – как физическое лицо и как субъект предпринимательской деятельности. ИП – сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него.

Кто должен платить страховые взносы

Порядок начисления и оплаты обязательных страховых взносов вызывает множество споров. Предприниматели, не ведущие деятельность или не получающие от нее прибыль, считают, что оплата обязательных страховых взносов в таких ситуациях не обоснована.

Государство же исходит из того, что человек, который продолжает числиться в государственном реестре ИП, несмотря на отсутствие деятельности или прибыли от нее, имеет на то свои причины.

Условно говоря, никто не мешает ему, в связи с отсутствием доходов, прекратить предпринимательскую деятельность, сняться с регистрационного учета, а при необходимости пройти регистрацию снова. 

Рекомендуем: Регистрация ИП онлайн

Судебные инстанции, в том числе высшие, всегда указывают, что обязанность по уплате страховых взносов возникает у ИП с момента приобретения им такого статуса и не связана с фактическим осуществлением деятельности и получением доходов. 

Расчет страховых взносов ИП за себя

Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате.

Статья 430 НК РФ дает возможность индивидуальным предпринимателям не уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, если они временно не ведут деятельность в случаях:

  • прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет;
  • проживания с супругом – военнослужащим по контракту при неимении возможности трудоустройства в общей сложности до пяти лет;
  • проживания за границей с супругом, направленным в диппредставительства и консульства РФ, (тоже не более пяти лет).

Отсутствие деятельности в такие периоды надо подтверждать документально (Письмо ФНС от 26 апреля 2017 г. N БС-4-11/7990@).

Если же ИП имеет право на льготу, но продолжает получать доход от предпринимательской деятельности, то должен уплачивать страховые взносы на общих основаниях. 

А теперь самое главное – о каких же суммах обязательных взносов ИП идет речь? За себя в 2018 году индивидуальный предприниматель должен перечислять платежи только на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Перечисление взносов за социальное страхование для получения больничного и декретных выплат ИП производит в добровольном порядке. 

Страховые взносы ИП в 2018 году больше не зависят от размера МРОТ (минимального размера оплаты труда), а представляют собой фиксированные суммы, утвержденные Правительством:

  • Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 5 840 рублей в год.
  • Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) частично дифференцированы и состоят из фиксированной суммы в 26 545 рублей и дополнительного взноса.
  • Дополнительный взнос уплачивается, если доходы ИП больше 300 тыс. рублей в год. Рассчитывается он как 1% от суммы доходов, превышающих этот лимит. 

Калькулятор страховых взносов за 2018 год:

Назначение платежаСуммаДата уплаты
Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование — р. Уплатить до 31 декабря 2018 года
Дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование — р. Уплатить до 1 июля 2019 года
Фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование — р. Уплатить до 31 декабря 2018 года

✐Пример ▼

Предположим, что предприниматель получил в 2018 году доходов на сумму 1 200 000 рублей. Рассчитаем сумму страховых взносов ИП к уплате:

  • взносы на пенсионное страхование будут рассчитываться таким образом: 26 545 + ((1 200 000 – 300 000) * 1%) =  35 545 руб.
  • взносы на медицинское страхование  останутся на одном уровне и составят 5 840 рублей  при любом уровне доходов. 

Итого: общая сумма страховых взносов за себя в этом примере равна 41 385 рублей.

Введено также и верхнее ограничение размера взносов на ОПС – в 2018 году эта сумма не может превышать цифру в 212 360 рублей.

В приведенных выше формулах был показан расчет стоимости полного страхового года, если же предприниматель был зарегистрирован не сначала года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются. В этих случаях надо учитывать только полные месяцы и календарные дни (при неполном месяце), в которых человек имел статус предпринимателя. 

Подведем итоги:

  • В 2018 году взносы ИП за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. рублей (в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее), составят 32 385 рублей – из расчета 26 545 рублей взносов на ОПС плюс 5 840 рублей взносов на ОМС.
  • Если величина доходов превышает 300 тыс. руб., то сумма к уплате составит 32 385 рублей плюс 1% от доходов, превышающих 300 тыс. рублей, но не более 218 200 рублей (212 360 руб. взносов на ОПС плюс 5 840 руб. взносов на ОМС).

Что считать доходом при расчете страховых взносов

Определение доходов для расчета взносов ИП зависит от выбранной системы налогообложения:

В нашем сервисе Вы можете абсолютно бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН для ИП (актуально на 2018 год):

Создать заявление на УСН бесплатно

Если ИП совмещает налоговые режимы, то доходы на разных режимах суммируются.

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения конкретно для вашего бизнеса, рекомендуем воспользоваться бесплатным советом профессионалов, которые помогут подобрать режим с минимальными выплатами.

Бесплатная консультация по налогообложению

Страховые взносы за себя в части доходов, не превышающих 300 тыс. руб., (т.е. сумму в 32 385 руб.) предприниматель должен уплатить до 31 декабря текущего года. При этом стоит воспользоваться возможностью уменьшить, в некоторых случаях, суммы начисленных налогов за счет внесения страховых взносов поквартально, о чем подробнее будет рассмотрено в примерах. 

Обратите внимание: нет такого понятия, как «страховые взносы ИП за квартал». Главное – выплатить всю сумму в 32 385 рублей до 31 декабря текущего года любыми частями и в любое время. Разбивка указанной суммы на четыре равных части применяется только для условных примеров.

Например, если на УСН у вас не предполагается доходов в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов.

Возможно, вам будет выгоднее уплатить 34 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход.

И наоборот – если основной доход ожидается только в начале или середине года, то и основную сумму взносов надо заплатить в этом же квартале.

Суть возможности снизить начисленный единый налог в том, чтобы в квартале, в котором ожидается значительный авансовый платеж по налогу, вы смогли учесть внесенную в этом же квартале сумму страховых взносов. При этом взносы должны быть перечислены до того, как вы будете рассчитывать сумму единого налога к уплате. 

Что касается ЕНВД, то для него нет понятия нулевых деклараций по вмененному налогу. Если вы являетесь плательщиком этого налога, то отсутствие доходов не будет основанием для его неуплаты.

Заплатить вмененный налог, рассчитанный по специальной формуле, все равно придется по итогам квартала на основании квартальной декларации.

Для ЕНВД как раз и будет разумным выплачивать страховые взносы каждый квартал равными долями, если квартальные суммы вмененного дохода не меняются.

Дополнительную сумму, равную 1% от годовых доходов, превышающих 300 тыс.

рублей, надо перечислить до 1 июля 2019 года (ранее срок был – до 1 апреля), но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести и раньше, т.к.

они тоже могут быть учтены при расчете налогов. Тут действует то же правило – уменьшение налога за счет взносов, уплаченных в том же квартале до того как будет рассчитываться налог к уплате. 

Страховые взносы ИП с работниками

Став работодателем, дополнительно к взносам за себя, предприниматель должен выплачивать страховые взносы за своих работников. 

Подробнее: Как ИП организовать ведение бухгалтерского учета?

В общем случае, суммы страховых взносов за работников по трудовым договорам составляют 30% от всех выплат в их пользу (кроме тех, что не подлежат обложению в этих целях) и состоят из:

  • взносов на обязательное пенсионное страхование работников  – 22%;
  • взносов на обязательное социальное страхование  – 2,9%;
  • взносов на обязательное медицинское страхование  – 5,1%.

Дополнительно в уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (от 0,2% до 8,5%). По гражданско-правовым договорам вознаграждение исполнителю в обязательном порядке облагается страховыми взносами на ОПС (22%) и на ОМС (5,1%), а необходимость взносов на социальное страхование должна быть предусмотрена договорными условиями. 

После того, как с начала года размер выплаченных работнику сумм превысит предельную величину базы для начисления страховых взносов в 2018 году (1 021 000 рублей) суммы платежей на ОПС составят 10%, за исключением льготных категорий, указанных в статье 427 НК РФ. За них пенсионные взносы вносить уже не надо. Предельная величина базы для начисления страховых взносов на ОСС в 2018 году равна 815 000 рублей, после чего взносы для выплаты больничных и по материнству не начисляются. 

В отличие от взносов ИП за себя, страховые взносы за работников надо платить ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным. 

Если вам нужна помощь в подборе видов деятельности, предполагающих наименьшие страховые взносы за работников, советуем воспользоваться бесплатной консультацией наших специалистов.

Бесплатный подбор видов деятельности

Интересно, что предприниматель имеет право быть наемным работником у другого ИП, но не может оформить трудовую книжку сам на себя. При этом, страховые взносы, выплачиваемые за него, как за работника, не освобождают ИП от уплаты взносов за себя. 

Как уменьшить суммы налогов к выплате за счет страховых взносов

Одним из плюсов при выборе организационно-правовой формы ИП, в сравнении с ООО, является возможность уменьшать начисленный налог на перечисленные страховые взносы. Суммы возможного уменьшения налога к уплате будут отличаться от выбранного налогового режима и наличия работников.

Важно: сами суммы страховых взносов ИП, рассчитанные выше, уменьшить нельзя, но в некоторых случаях за счет уплаченных взносов можно уменьшить суммы самих налогов.

https://www.youtube.com/watch?v=4SawYxlQq2Q

Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ЕНВД, а уменьшить налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы» и на ОСНО.

Предприниматели, работающие только на патентной системе, без совмещения режимов, уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов не могут. Это касается взносов ИП и за себя, и за работников.

 

Наши специалисты могут помочь вам подобрать наиболее выгодный налоговый режим и подскажут, как правилько уменьшить страховые взносы.

Взносы ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы» 

Предприниматели на этом режиме, не имеющие работников, имеют право уменьшить начисленный единый налог на всю сумму уплаченных взносов (ст.346.21 НК РФ). Об этом не нужно извещать налоговые органы, а надо отразить уплаченные взносы в Книге учета доходов и расходов и в годовой налоговой декларации по УСН.

Подробнее: Декларация по УСН для ИП: образец заполнения

Рассмотрим несколько упрощенных примеров. 

✐Пример ▼

1.ИП, использующий налоговую систему УСН «Доходы» и работающий самостоятельно, получил годовой доход в сумме 280 000 руб. Рассчитанный налог составил 16 800 руб. (280 000 * 6%). В течение года поквартально было уплачено 32 385 руб. страховых взносов. Всю сумму единого налога можно уменьшить на уплаченные взносы, поэтому налога к выплате по итогам года не будет вообще (16 800 минус 32 385

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/vznosy-ip

Оплата пенсионных взносов для ИП в 2018 году: сроки и другие особенности

Бизнесмен, работающий на себя, как только он регистрируется в налоговой инспекции в качестве ИП, должен платить обязательные страховые взносы за себя и за своих работников. Для этого можно использовать разные способы, оптимизируя своё рабочее время и финансовую нагрузку. Разберём, как проходит пенсионных взносов в 2018 году.

Пенсионные взносы ИП

Индивидуальный предприниматель, встав на учёт в Едином госреестре предпринимательства, берёт на себя обязательство уплачивать в пенсионную копилку внебюджетного государственного фонда обязательные фиксированные взносы самозанятого предпринимателя. Такие страховые сборы называют ещё фикс-взносами ИП «за себя».

Сумма страхового сбора закреплена на один год и не зависит от валовой прибыли бизнесмена. Пенсионный взнос за 3 ближайшие года вырастет ни много ни мало на 40%. Довольно дорогая плата за имеющийся у всех россиян СНИЛС.

Таблица: суммы платежей ИП на ОПС «за себя» в 2017—2020

Расчёт суммы за неполный год

Если бизнесмен состоял на учёте в гос. реестре не полный календарный год, взнос уменьшается пропорционально отработанному времени. То есть здесь включается следующая формула:

  • считаем плату за полный месяц (берём 2018 год): 26 545 ₽ / 12 месяцев = 2 212 ₽;
  • рассчитываем стоимость одного дня (к примеру, возьмём апрель, в котором 30 дней): 2 212 ₽ / 30 календарных дней = 73,74 ₽;
  • перемножаем стоимость одного месяца на количество отработанных ИП полных месяцев;
  • прибавляем к полученному расчёту произведение оставшихся в неполном месяце дней и стоимости одного дня.

Пенсионные взносы самозанятого ИП без штата делятся на фиксированный взнос на ОПС и сбор, назначаемый при прибыли, которая превышает 300 тысяч

Дополнительный взнос с прибыли больше 300 тысяч рублей

У коммерсанта, работающего без наёмных работников, есть ещё одна обязанность — взнос на ОПС, который уплачивается, если полученный предпринимателем доход в отчётном году превышает 300 тысяч рублей. С этого момента предприниматель должен платить ещё 1% от прибыли, которая переходит этот порог.

Алгоритм расчёта будет следующим:

  • для начала нужно рассчитать цифры чистого дохода исходя из режима налогообложения, применяемого ИП;
  • далее, от этой суммы отнимаются 300 тысяч;
  • получившаяся сумма умножается на 1% (или просто делится на 100).

Как правило, сложности, которые здесь возникают, касаются расчёта доходности предприятия. Общее правило здесь — всё, что считается налоговой базой, принимается к учёту при вычислении пенсионного сверх-взноса. Когда бизнесмен совмещает несколько налоговых режимов, он обязан учитывать доходы по всем системам обложения.

У этих платежей есть ограничивающий верхний порог, то есть максимальный платёж не может быть больше определённой суммы. Номинал ежегодно индексируется.

Таблица: максимальные выплаты по пенсионному взносу при доходе свыше 300 тысяч рублей

Взносы за работников

Имея в штате наёмных работников, индивидуальный предприниматель уплачивает по обязательному пенсионному страхованию 22% от суммарного дохода сотрудника.

Нужно отметить, что сумма платежа рассчитывается от всех выплат работнику: зарплаты, премии, отпускных, компенсационных и прочих выплат.

Формула ежемесячного платежа выглядит стандартно: при исчислении за базу берётся сумма всех выплат, которая умножается на установленный пенсионный тариф (22%).

В случае когда работник получает за отчётный период зарплату более 1,021 млн руб., ИП должен выплатить за него с превышающей эту цифру суммы ещё 10%.

За работников ИП перечисляет пенсионные взносы ежемесячно

Когда ИП освобождается от пенсионных взносов

Есть жизненные периоды, когда ИП на законных основаниях может быть освобождён от всех страховых взносов. Такие моменты можно сосчитать на пальцах:

  • период для ухода за младенцем до достижения им возраста 1,5 лет, в 2018 году такое освобождение может быть предоставлено одному из родителей (на период до 6 лет в сумме);
  • уход за родственником, которому присвоена I группа инвалидности, ребёнком, признанным инвалидом;
  • уход за престарелым человеком в возрасте 80+ лет;
  • служба в рядах вооружённых сил (на контрактников это льгота не распространяется);
  • выезд с семьёй за рубеж, если супруг предпринимателя направлен в рабочую командировку (каникулярный период здесь не может превышать 5 лет);
  • направление супруга ИП со статусом военнослужащего в местность, где осуществление предпринимательской деятельности невозможно (сроком до 5 лет);
  • когда ИП признан несостоятельным, в момент сдачи документов в арбитраж он автоматически лишается статуса ИП, следовательно, обязанность уплаты страховых бизнес-взносов с него снимается;
  • если вынесено судебное решение, что ИП признан пропавшим без вести;
  • и крайний случай смерть ИП.

Мамочка-предприниматель может спокойно заниматься малышом до достижения возраста полутора лет и не платить взносы и налоги, если она не ведёт бизнес

Заметьте только, что для такого освобождения необходимо дополнительно соответствовать определённым требованиям:

  • быть готовым подтвердить факт льготы документами (налоговики декларируют, что ИП не обязан документально подтверждать свой бизнес-отпуск, но лучше подстраховаться и предупредить ИФНС во избежание эксцессов);
  • не вести свой бизнес ни в удалённом, ни в оффлайн-режиме, по расчётному счёту не должны проходить суммы, на личную банковскую карту не могут поступать деньги с указанием «за товар или услугу».

В противном случае все фискальные платежи будут вменены предпринимателю в полном объёме задним числом. Да ещё и со штрафами и всеми вытекающими из этого неприятностями.

Сроки уплаты пенсионных взносов ИП в 2018 году

Что касается пенсионки «за себя», конкретных сроков уплаты не существует. Налоговики определяют крайний срок платежа по ОПС до конца календарного года (до 31 декабря). Взносы на пенсионное и медицинское страхование, как правило, платятся вместе.

Оптимальным решением считается ежеквартальное планирование платежей. Во-первых, такой график позволяет включать платёжки в налоговый учёт, сокращая налоговый сбор.

Здесь важно, чтобы перевод ушёл до уплаты авансового платежа (если налоговые периоды идут с квартальной периодичностью, как, к примеру, у УСН или ОСНО).

Во-вторых, разбивка одной суммы на 4 платежа позволяет вынимать из бизнеса средства с меньшей финансовой нагрузкой.

https://www.youtube.com/watch?v=fpbVG0y_rks

По дополнительному взносу в 1% от дохода при превышении 300 000 рублей в 2018 году прошли изменения.

Если ранее взнос за сверх-доход должен был быть уплачен до конца апреля, то с текущего года срок перенесён на середину года — до конца июня.

Таким образом, бизнес нормально проходит декларирование и камеральную проверку, которая длится 3 месяца, и если налоговый регулятор принимает расчёт, ИП спокойно платит страховой взнос на основании дохода, указанного в декларации.

Взносы за работников по пенсионке должны проходить ежемесячно по истечении отчётного месяца, крайний срок для уплаты — до 15 числа.

Если ИП прекращает свою коммерческую деятельность и выходит из ЕГРИП, у бизнеса есть всего 15 дней, чтобы уплатить все взносы. Это мед. страхование, ОПС плюс 1% от прибыли, превышающей 300 тысяч рублей.

Как оплатить пенсионный налог

Предпринимателям нужно знать, что существуют всего 3 способа уплаты пенсионных взносов: через онлайн-банкинг, на сайте ФНС или в отделении банка по квитанции. Все они просты и удобны.

С 2017 года получателем пенсионных сборов является ФНС

С 2017 из-за передачи администрирования взносов по страхованию из Пенсионного фонда РФ в Федеральную налоговую службу были изменены получатель платежей и КБК. Ранее использовавшиеся коды сегодня не могут использоваться.

Интернет-банкинг

Один из самых удобных и оперативных способов — провести платёж с помощью клиент-банка 24/7. Сделать это можно онлайн хоть с сотового телефона, хоть с планшета, хоть со стационарного ПК. Такие онлайн-сервисы работают практически во всех кредитных организациях (это может быть и Сбербанк, и любой из мобильных банков, типа «Тинькофф» или «Точки»).

Такая процедура, как правило, занимает не более пяти минут. Чтобы начать работу в интернет-банкинге, нужно:

  • зарегистрироваться в системе выбранного интернет-банкинга;
  • подтвердить фиксацию своего адреса с помощью мобильного телефона и электронки;
  • зайти в банк-клиент через онлайн-вход.

После этого остаётся только выполнить банковскую операцию по перечислению средств.

Видеоинструкция: оплата страховых взносов через «Сбербанк-онлайн»

Оплата взносов на сайте ФНС

Сервис оплаты начал работать у налоговиков относительно недавно, поэтому рассмотрим этот способ с помощью пошаговой инструкции.

Алгоритм уплаты страхового пенсионного сбора достаточно прост и выглядит следующим образом:

  1. Заходим на базовую страницу онлайн-сервиса налог.ру. Выбираем нужную вкладку по типу плательщика — «индивидуальный предприниматель», а также вид расчётного документа в зависимости от того, что хочет сделать плательщик: распечатать платёжное поручение и оплатить в отделении банка или сразу перевести деньги со счёта. Сервис содержит развёрнутые всплывающие подсказки: наведя курсор на знак вопроса, можно получить ответ, к примеру, чем платёжный документ отличается от поручения.Заполнение платёжного документа на перечисление пенсионного взноса начинается с выбора статуса плательщика и вида документа
  2. Выбираем вид платежа. Если плательщик не знает точный КБК, онлайн-ресурс доведёт пользователя до цели с помощью выпадающего списка. В нужной вкладке выбираем «страховые взносы» и наименование платежа, пролистывая вниз перечень (он довольно длинный, нужно читать внимательно, а при выборе затем перепроверить всё ещё раз по КБК). Далее выбираем период, за который вносится платёж, во вкладке «Тип платежа».Шаг №2 — выбор вида платежа при заполнении платёжки: или сразу вносим КБК, или смотрим через выпадающий перечень
  3. Выбираем реквизиты получателя платежа. Если ИП не знает кода инспекции, к которой он приписан, это можно элементарно вычислить по адресу места жительства или по названию ИФНС. Определить код налогового подразделения можно просто поставив галочку в форме, ресурс подскажет все шаги.Выбрать ИФНС, в которую направляется платёж, довольно просто
  4. Вносим данные по реквизитам платёжного документа: проверяем статус плательщика (должен стоять «ИП»), затем надо выбрать основание (за что вносится платёж), налоговый период (конкретную дату, месяц, квартал или год), следом проставляется сумма.Заполняя реквизиты платёжного документа, нужно определить основание, период и сумму взноса
  5. Все предыдущие пункты заполнены. Важный этап — внести все данные налогоплательщика: Ф. И. О., адрес места жительства и идентификационный номер ИП. Здесь важно указать ИНН плательщика, так как без этих данных пользователь не сможет оплатить платёжное поручение онлайн. Если ИНН не будет указан, ресурс даст возможность распечатать поручение и оплатить платёжку в кредитной организации на месте.Внесение реквизитов плательщика — основной этап, не внеся ИНН, пользователь не сможет оплатить платёжку с сервиса (только в банке)
  6. Формируем платёжный документ. В случае если ИНН плательщика пенсионного взноса не был заполнен на предыдущем этапе, пользователь сможет сформировать платёжку для оплаты в отделении банка. Проверяем её и идём в любую кредитную организацию для оплаты.С помощью платёжного документа можно оплатить взнос через банк
  7. Когда ИП оплачивает платёжный документ онлайн, он должен выбрать банк-партнёр, где у ИП есть банковская карта. После выбора кредитной организации сервис сформирует окно для завершения платежа.В форме «Оплатить платёжный документ» на сайте ФНС РФ нужно просто найти нужный банк
  8. Последний этап онлайн-оплаты пенсионного взноса — подтверждение выставленного счёта. В сформированной форме «Подтверждения выставленного счёта» нужно указать логин и подтвердить оплату пенсионного платежа. Дело сделано.В форме подтверждения выставленного счёта нужно просто поставить логин и подтвердить оплату

Не стоит пугаться, если вы не нашли в перечне банков-партнёров той кредитной организации, в которой у вас открыт счёт. В этом варианте обратите внимание на вкладку госуслуг. Здесь каждый может оплатить документ с помощью карты любого банка, мобильного телефона или электронного кошелька. Правда, здесь стоит обратить внимание, что в этом варианте будет взиматься комиссия.

Оплата по квитанции в банке

Сформировав квитанцию для оплаты, можно заплатить всё в ближайшем удобном отделении любого банка. И заметьте: за перечисление платежей в госучреждение комиссия не берётся. Но это, пожалуй, самый длинный путь по проведению платежа.

Таблица: все КБК для уплаты пенсионки после 01.01.2017

Ответственность за неуплату или нарушение сроков оплаты

Неуплата или опоздание со сроком платежа влекут за собой для индивидуального предпринимателя прежде всего материальную ответственность. Допуская ошибки в платёжках или опаздывая с выплатами, бизнесмен сталкивается с начислением пени ежедневно, за каждый день просрочки. Пеня составляет 1/300 процента рефинансирования ЦБ РФ.

Помимо этого, микробизнесу при нарушении сроков грозят штрафные санкции, которые могут достигать от 20 до 40% от суммы пенсионного платежа. Соответственно, если брать только фиксированный платёж по ОПС в 2018 году, штраф может составить 5 309—10 618 ₽. Что уж говорить по взносу за превышение, здесь всё зависит от объёма доходной части.

Видео: платежи ИП «за себя» — что изменилось в 2018 году

Пенсионные страховые взносы обязательны и просты. Не стоит пренебрегать требованиями налоговиков по своевременному их погашению.

Очевидно, что уйти от этих платежей довольно проблематично, поэтому оптимальным вариантом здесь будет: плановый ежеквартальный подход к уплате, грамотный выбор формирования платёжного документа и основное — своевременный платёж в страховую государственную копилку.

Источник: https://biznes.guru/individualnoe-predprinimatelstvo/nalogi-i-vznosy/oplata-pensionnyih-vznosov-dlya-ip-2018.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector