Енвд для ооо, налог енвд для ооо в 2016 году

Енвд для ооо

Юрлица, прошедшие государственную регистрацию, вправе применять или общую систему налогообложения либо работать на упрощенке, если они соответствуют условиям применения данного спецрежима. В то же время, отдельные виды деятельности и ИП, и ООО могут перевести на ЕНВД.

Енвд для ооо в 2016 году

ЕНВД применяется в отношении видов деятельности, указанных в пункте 2 статьи 346.26 Налогового кодекса при условии, что они утверждены местным законом, как возможные для работы на ЕНВД, в конкретном регионе их осуществления. В то же время компания, желающая применять данный спецрежим, должна соблюдать общее ограничение – иметь в штате менее 100 работников.

Размер вмененного налога не зависит от величины реальных доходов. ООО на ЕНВД уплачивает данный налог исходя из фиксированных показателей. Налоговая база определяется путем перемножения следующих значений:

  1. базовая доходность, установленная для конкретного вида деятельности.
  2. количество физических показателей.
  3. коэффициент К1. Он устанавливается каждый год на федеральном уровне. Налог Енвд для ооо в 2016 году рассчитывается исходя из К1, равного 1,798.
  4. коэффициент К2. Значения этого коэффициента устанавливается местными властями.

К полученной налоговой базе применяется ставка налога – 15%. В то же время компании имеют право уменьшить налог до половины за счет взносов в фонды, уплаченных в отчетном квартале за сотрудников, занятых во вмененном направлении деятельности.

Уменьшить налог таким образом можно до половины. Других налогов (налога на прибыль, НДС или упрощенного налога) в отношении доходов по вмененному виду бизнеса компания не уплачивает.

Однако перечислять взносы по сотрудникам такая организация обязана вне зависимости от применяемого режима.

Отчитывается ООО на ЕНВД каждый квартал, в срок до 25 числа месяца по его окончании. В тот же срок необходимо заплатить и сам налог. Данные условия по срокам касаются, разумеется, лишь вмененной деятельности.

По прочим направлениям компания должна подавать обычную общережимную или упрощенную отчетность, а также же ежегодно подавать бухгалтерскую отчетность.

Последняя в свою очередь будет включать в себя показатели всей деятельности компании, в том числе и по направлению, переведенному на ЕНВД.

Переход ООО на ЕНВД

Для перехода на ЕНВД организация подает в ИФНС заявление по форме № ЕНВД-1. Она утверждена приказом ФНС России от 11 декабря 2012 года № ММВ-7-6/941@. Подать данное заявление необходимо в ту ИФНС, на территории которой будет осуществляться вмененная деятельность.

Если место его ведения не совпадает с юридическим адресом, то для организации это будет означать также и необходимость регистрировать по второму адресу обособленное подразделение. ОП должно быть поставлено на учет в течение 30 дней с момента его открытия. Сроки перехода на ЕНВД несколько иные.

Подать в ИФНС форму № ЕНВД-1 необходимо в течение 5 дней с момента начала осуществления переводимой на вмененку деятельности, если это новое направление, либо до 1 рабочего дня января (тут действует тот же срок в 5 дней, но приходятся они на праздничные), если речь идет о переводе с нового года на вмененку уже осуществляемого вида деятельности.

Так, уплата налога на Енвд для ооо в 2016 году по направлению бизнеса, которое стартовало в 2015 году, было возможно при условии подачи заявления в срок до 11 января. Впрочем, подать документ можно было еще в декабре предыдущего года.

Раздельный учет

Совмещение общей системы налогообложения либо УСН и ЕНВД требует организации в компании раздельного учета всех операций.

Проще говоря, любые доходы и расходы должны учитываться в разрезе их соотнесения к вмененным и прочим видам деятельности.

Соответственно расходы, относящиеся к ЕНВД, не должны уменьшать общережимные либо упрошенный налоги, а вмененные доходы не могут увеличивать налоговую базу в рамках ОСН или УСН.

Четких правил о том, как организовать такой раздельный учет, законодательством не установлено, в нем есть лишь общее требование это правило соблюдать. Соответственно основные принципы ведения раздельного учета компания должна зафиксировать в учетной политике.

Прежде всего, требуется организовать раздельный учет поступлений от покупателей в рамках вмененной и всех прочих направлений деятельности.

Сделать это не сложно, поскольку организация так или иначе обязана отражать все свои операции для целей корректного ведения бухгалтерского учета.

Расходы, которые напрямую относятся к вмененке или к прочим направлениям деятельности (на ОСНО или УСН), так же требуется отражать в привязки к соответствующим доходам.

Те же общехозяйственные затраты, которые нельзя отнести к конкретному направлению бизнеса, следует разделять пропорционально полученным в рамках каждого из видов деятельности доходам.

Причем пропорция рассчитывается исходя из реальных доходов, получаемых от сделок на ОСНО (УСН) и ЕНВД. Об этом в частности говорится в письме Минфина от 16 апреля 2009 г. № 03-11-06/3/97.

Источник: https://spmag.ru/articles/envd-dlya-ooo

Налог ЕНВД для ООО в 2016 году

Что такое вмененный режим?

ЕНВД – это система налогообложения, доступная лишь для сфер деятельности, перечисленных в НК РФ. Перейти на особый режим вправе ООО, оказывающие хозяйственные и ветеринарные услуги, занятые в сфере общественного питания, перевозок пассажиров и грузов, реализации товаров населению и т.д.

Вмененная система удобна и для государства, и для налогоплательщика. Первое может оптимизировать траты на налоговый контроль над компаниями, потому что величина бюджетного платежа остается постоянной независимо от размера выручки.

Налогоплательщик сокращает свои расходы на бюджетные платежи, пользуется упрощенным методом расчета налога и подает несложную в заполнении декларацию один раз в квартал. Если выручка организации увеличивается, сумма перечислений в государственную казну остается прежней.

ООО на ЕНВД освобождается от уплаты НДС, налога на прибыль и на имущество, используемое для ведения «вмененной» деятельности. Размер бюджетного платежа можно уменьшить на величину страховых взносов, уплачиваемых за наемных работников (не более чем на 50%).

Порядок перехода на «вмененку» для ООО

Если вы собираетесь перейти на ЕНВД, убедитесь, что этот режим распространяется на ваш вид деятельности. Исчерпывающий перечень направлений «вмененной» работы дан в статье 346.28 НК РФ. Одного упоминания вашего ОКВЭД в Кодексе недостаточно: он должен быть прописан в законодательных актах, изданных местными властями.

Существуют некоторые ограничения для применения «вмененки». Использовать этот специальный режим не вправе следующие компании: • с количеством работников более сотни (берется средний показатель за последние 12 месяцев); • крупнейшие налогоплательщики муниципального образования; • ООО, доля других организаций в капитале которых превышает 1/4;

• магазины и кафе, торговый зал которых по площади превышает 150 м квадратных.

Налог ЕНВД для ООО в 2016 году не является обязательным. Переход на него – добровольное решение компании. Если вы начинаете деятельность, встаньте на налоговый учет по «вмененке» в течение пяти дней с момента старта работы. В противном случае вам грозит штраф в сумме 10 000 рублей.

Если вы уже ведете деятельность на общей системе налогообложения и решили оптимизировать налоговую нагрузку путем перехода на ЕНВД, вы вправе совершить его в любой день года. Если вы состоите на учете по упрощенной системе, то изменить ее на «вмененку» сможете только с нового календарного года.

Для перехода на ЕНВД достаточно написать заявление по форме ЕНВД-1 и подать его в ИФНС по месту фактической работы.

В течение пяти дней налоговая служба рассмотрит ваш запрос и выдаст свидетельство о постановке на учет в качестве «вмененного» налогоплательщика.

Если организация занимается размещением рекламы на авто, транспортной логистикой, развозной и развозной торговлей, процедура перехода осуществляется по месту юридического адреса.

Совмещение ЕНВД и ОСНО

На практике многие компании совмещают общую и вмененную систему налогообложения. Например, торговая точка может работать с населением в рамках небольшого магазина и отпускать продукцию оптом юридическим лицам. Первое направление деятельности подпадает под ЕНВД, второе – нет.

Если ООО комбинирует два налоговых режима, оно обязано вести раздельный бухгалтерский учет. Разные направления деятельности отражаются в одном балансе, а граница между ними проводится с помощью применения дополнительных субсчетов.

Совмещение ОСНО и ЕНВД предлагает распределение всех расходов компании по направлениям экономической деятельности. Если провести грань сложно (для зарплаты, общехозяйственных издержек и т.д.), распределение осуществляется в конце налогового периода пропорционально выручке от каждого направления работы.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/ooo-na-envd.html

Енвд для ооо – налоги и отчеты, бухгалтерский учет, розница в 2018 году

ЕНВД – система, которая характеризуется большим количеством преимуществ. Но может ли ООО применять такой режим? Какие правила работы на вмененке действуют в 2018 год?

Чем так привлекательна система ЕНВД для налогоплательщиков и кто вправе ее использовать – такую информацию должно знать руководство каждой компании.

Ведь, перейдя на вмененку, фирма сможет сэкономить средства на уплате налогов, а также время на подготовку отчетности. Какие же особенности применения специального режима для юридических лиц?

Что нужно знать ↑

Использовать режим могут далеко не все компании. Есть ряд ограничений, которые стоит знать претенденту на ЕНВД.

Устанавливаются правила в отношении определенных видов деятельности Налоговым кодексом. Но за субъектами остается право вносить коррективы в порядок применения системы налогообложения.

Порядок перехода

На ЕНВД может перейти компания и ИП, если ведет деятельность, что облагается вмененным налогом, а также выполнили ряд критериев.

Обязательно соответствие таким условиям:

Применение возможно в том случае, если региональные власти введут систему в территориальном округе.

Не может работать на ЕНВД такие юрлица:

  1. Производитель сельскохозяйственной продукции, что является плательщиков ЕСХС.
  2. Учебное заведение, медицинское учреждение, соцобеспечения, что занимает деятельность, напрямую связанную с услугами общепита.
  3. Компания, что сдает торговую площадь на АЗС и АЗГС.
  4. Крупнейший плательщик налога (налог больше 1 млрд. руб.).

Особенность ЕНВД – переводится на режим не вся компания, а отдельные виды деятельности. Фирма, которая приняла решение работать на вмененке, должна стать на учет в качестве плательщика такого налога в течение 5 дней.

Подав уведомление, стоит ожидать решения инспектора в течение 5 дней, по истечению которых плательщика налога будет уведомлено о предоставлении права использовать режим.

Дата постановки на учет – число, которое указывается в документе, что подавался в налоговую службу.
С ЕНВД на другой режим можно перейти с начала квартала, если право использования режима утеряно.

Преимущества режима

ЕНВД – налоговая система, по которой уплачивается единый налог на вмененный доход.

Это возможно за счет того, что вмененщики платят меньше налогов и не должны сдавать такое количество отчетов, как предприятия на ОСНО.

  1. Основные преимущества работы на вмененке:
  2. Фирма получает освобождение оп перечисления ряда налогов – на прибыль, на добавленную стоимость, на имущество (кроме тех случаев, когда установлено кадастровую стоимость), ЕСН.
  3. Платится только единый налог в размере 15%.
  4. Снижается налоговая нагрузка.
  5. Допускается совмещение ЕНВД с другими режимами.
  6. Используются корректирующие коэффициенты, с помощью которых возможно снижение размера базы налога.
  7. Может учитываться при расчете фактический период работы (корректируется К2).
  8. Необходимость сдавать отчетность в упрощенном варианте.

Нормативная база

При переходе и использовании ЕНВД стоит ориентироваться на гл. 26.3 НК. Это такие статьи:

Статья Содержание
346.26 п. 2 НК Список видов предпринимательской деятельности, что может переводиться на специальный режим
346.27 Показатели К1 и К2, особенности их использования
346.28 Указано, кто имеет право стать плательщиком налога
346.29 Установлено объект, что попадает под налогообложение ЕНВД, а также база налога, способ расчета суммы, подлежащей уплате
346.30 Определено налоговые периоды
346.31 Ставка, по которой уплачивается налог
Читайте также:  Типы центров финансовой ответственности

Может ли быть ООО на вмененке? ↑

Может ли ООО применять ЕНВД зависит от того, насколько соблюдены все условия. При наличии такого права стоит подать уведомление не позже 14 января, если планируется использовать режим в начатом календарном году.

Если же фирма вновь открыта, то заявление можно подать вместе с документацией о регистрации юридического лица.

Допустимые виды деятельности

Юридические лица могут использовать специальный режим, если ведется один или несколько видов деятельности, что указаны в ст. 346.26 НК, при условии, что региональные власти не отменили вмененку в пределах территориального округа. Это:

  1. Деятельность в бытовой сфере. Плательщик должен ориентироваться на перечень ОКУН (код 083000 – 083190).
  2. Лечение животных, вакцинация и т. п.
  3. Услуги автосервиса, мойка машин (код ОКУН 017000 – 017759).
  4. Деятельность, что связана с передачей автостоянки на определенный срок с правом использования.
  5. Деятельность, что связана с хранением автомобиля на платной автостоянке. В эту категорию не входят штраф-стоянки.
  6. Предоставление услуг в сфере пассажиро- и грузоперевозок, что организуются и осуществляются компаниями, на балансе которых числится до 20 ТС, которые используются в данной деятельности.
  7. Продажа товара в розницу в торговых точках, если площадь каждого зала, где осуществляется реализация, не превышает 150 м.кв.
  8. Реализация продукции в розницу, что осуществляется через стационарную сеть, в которой отсутствуют торговые залы, а также через объект, что является нестационарным.
  9. Деятельность, что связана с общепитом, если услуги предоставляются в помещении, если площадь каждой точки не выходит за рамки 150 м.кв.
  10. Деятельность в сфере общественного питания, что ведется без помещения, где можно обслуживать клиентов.
  11. Деятельность, что связана с размещением рекламы на наружных рекламных стендах.
  12. Распространение рекламы внутри транспорта или на внешней его стороне.
  13. Деятельность, что связана с передачей на время помещения для проживания, при условии, что площадь жилья не превышает 500 м.кв.
  14. Сдача на определенные сроки мест для ведения торговой деятельности или предоставления услуг общепита. Касается как стационарных объектов, так и нестационарных.
  15. Сдача на время для использования земли по договору, на которой можно расположить торговую сеть или объект общепита.

Какие налоги платит?

Вместо ряда налогов, что используются на ОСНО, вмененщик платит единый налог, рассчитанный на основании дохода, которые предполагается получить.

То есть, та прибыль, что получает предприятие, учитываться при определении суммы не будет. Помимо вмененного налога компании предстоит исчислять и уплачивать такие средства:

  • суммы подоходного налога с перечислений сотрудникам;
  • налог на транспортные средства, если такие имеются;
  • страховые взносы в фонды ФСС и ПФР, а также с пособий по временной нетрудоспособности.

Правила исчисления налога ЕНВД для ООО в 2018 году остались без изменения. Единственный нюанс – при расчет стоит учитывать действующий К1, который устанавливается государственными структурами единожды в году.

Сдаваемые отчеты (список)

Компанией подаются такие отчеты:

Документ Комментарий
Декларация по налогу на добавленную стоимость При условии, что фирма выступает в качестве налогового агента (до 20 января 2018 года за работу в 2018 году)
Декларация ЕНВД До 20 числа по окончанию отчетного периода
Справка о среднесписочной численности персонала До 20 января
Документ 2-НДФЛ До начала апреля нового календарного года
Заверенная книга расходов До 31 марта следующего года
Справка о суммах страхования, что использовались фирмой В страховую службу
Расчеты по оплаченному и выставленному взносу В страховые организации
Документ, что подтвердит факт ведения определенного вида деятельности В страховую фирму
Отчет формы 4-ФСС До 15 числа по окончанию налогового периода
Сведения по статистике выполненных работ за предыдущий год (форма П-4) Подается в орган сбора статистической информации
Отчет в ПФР в виде персонифицированного учета Что отражает оплату и предъявленные счета для обязательных видов страхования (до 1 февраля 2018 г. за 2018 г.)
Если отсутствовала деятельность Нулевая отчетность за каждый квартал

Пример учетной политики

Порядок ведения бухгалтерского учета указан в ПБУ. Для определенных видов деятельности может выбираться один из предложенных способов учета.

К примеру, выручка может быть признана:

  • после перехода прав собственности на продукцию;
  • по мере того, как поступают средства от покупателей (пункт 12 ПБУ 9/99).

Есть ряд вопросов, которые не учтены в правилах. В таком случае компания должна использовать самостоятельные разработки.

Учетная политика не предоставляется в налоговый орган. Она хранится на фирме, и предъявляется по требованию налогового инспектора, осуществляющего проверку.

Учетная политика утверждается в течение 3 месяцев с момента постановки компании на учет в налоговой службе.

Лучше ставить в документе только дату составления. Тогда можно будет использовать учетную политику на протяжении всей деятельности.

То есть, утвердив один раз учетную политику, вы сможете использовать ее и через год и через 5 лет, если будете заниматься той же деятельностью, и за этот период не изменятся условия.

Учетная политика ЕНВД составляется по тем же правилам, что и на других налоговых системах.

Бухгалтерский учет при ЕНВД для ООО ↑

ООО должны придерживаться таких принципов:

  1. Объектом ЕНВД являются прибыль и затраты, активы и обязательства, операции хозяйственного характера и источник финансирования.
  2. Вести бухучет должен директор компании или бухгалтер.
  3. Фирма должна разработать учетную политику, рабочие планы счетов.
  4. Все действия, что осуществляются, должны отражаться в документации. При этом используют унифицированные формы или те, что разработаны самой компанией, но с учетом обязательных реквизитов.
  5. Все действия стоит отражать в регистре бухучета.
  6. По истечению квартала фирма должна представить в налоговую службу бухгалтерские отчеты

Часто задаваемые вопросы ↑

Рассмотрим нюансы проведения проверки ООО, что ведет деятельность в торговой отрасли налоговым представителем, а также особенности использования ЕНВД при совмещении двух режимов.

Что проверяет Налоговая при рознице?

Инспектор имеет право:

Действие Норматив
Требовать документацию компании Ст. 93 НК
Изымать документацию и предметы Ст. 94 НК
Осматривать помещения, которые связаны с проведением операций ООО Ст. 92 НК
Брать в банке выписку о движении финансов по счетам Ст. 87 НК
В случае необходимости привлечь эксперта и специалиста Ст. 95, 96 НК

Если фирма ведет деятельность в сфере розничных продаж, налоговая уделит внимание тому, соответствует ли площадь данный в документации, есть ли перегородки в стационарном объекте, которые отделят торговый зал от остальных помещений, а также зоны торговой площади.

Использовать ККМ вмененщикам не обязательно, но ведение учета и кассы никто не отменял. Если есть нарушения, то налоговики привлекут плательщика к административной ответственности.

Проверка будет осуществляться на основании поданной декларации. Инспектор следит:

  • своевременно ли подано отчет;
  • правильно ли заполнено бланк;
  • правдивы ли сведения, что отражены в документе;
  • точно ли проведен расчет суммы налога.

Если на ЕНВД и УСН одновременно

Уточнений того, каким образом должен осуществляться раздельный учет, в нормативных актах нет. Предприятие самостоятельно определяет, каким образом будет проводиться расчет прибыли и убытков.

Главное – все показатели должны иметь четкое разделение и относиться к конкретному виду деятельности. Правила осуществления раздельного учета прописываются в учетной политике.

Не стоит сидеть и ждать, когда снизятся налоги. При наличии права использовать единый налог на вмененный доход или другой спецрежим, переходите на него.

Если соблюдать правила применения, придерживаться порядка расчета налога, ведения бухучета и своевременно подавать отчетность, то налоговой службе нечего будет вам предъявить.

Источник: http://buhonline24.ru/sistema-nalogooblozhenija/envd/envd-dlja-ooo.html

Енвд для ооо, налог енвд для ооо в 2016 году

x

Check Also

В Москве разработан законопроект с новыми ставками налога на имущество Департамент экономической политики города Москвы …

В каких случаях кредитные организации освобождаются от уплаты налога на имущество ФНС на своем официальном …

В Госдуму внесен законопроект об отмене транспортного налога Председатель партии Справедливая Россия Сергей Миронов и …

В Архангельске выросла ставка земельного налога с участков под гаражами Ставка земельного налога в отношении …

Чтобы избежать штрафа, налог надо уплатить до подачи уточненки ФНС России рассмотрела жалобу налогоплательщика на …

Фирма на УСН при торговле через московский филиал вправе уменьшить налог на торговый сбор Организация, …

Вопрос от Ивашова Леонида Петровича г. Ленинград Ленинградская область Собираюсь продать гараж. Нужно ли платить …

Фирма на УСН не платит налог на имущество с квартир, учтенных на балансе в качестве …

Физлицо не обязано подавать декларацию, если работодатель не удержал налог Физическое лицо не обязано представлять …

Упрощенцы будут платить налог на имущество, который исчисляется с кадастровой стоимости имущества Подписан Федеральный закон …

Упрощенцев могут обязать платить налог на имущество Совет Федерации одобрил поправки в Налоговый кодекс, согласно …

Уплатить налог третье лицо может, оформив гражданско-правовой договор ФНС России в письме от 15 сентября …

Уменьшать налог по УСН на 1% взносов ИП от суммы превышения нельзя Такое мнение неожиданно …

транспортный налог система Платон | 16:46 4 июля 2016 Налог на имущество | 16:44 14 …

Транспортный налог при УСН Применение упрощенки освобождает предпринимателей от уплаты нескольких налогов. Организации не платят …

Транспортный налог подлежит уплате, если автомобиль конфискован, но не снят с учета Минфин в письме …

Транспортный налог опять предлагают отменить В Госдуму внесен законопроект, согласно которому предложено отменить 28 главу …

Освобождение от транспортного налога многодетных семей Освобождение от транспортного налога многодетных семей Как предоставляется льгота …

Транспортный налог для пенсионеров Пенсионеры относятся к социально незащищенной категории граждан, зачастую доход которых состоит …

Страховые взносы: налог на прибыль Организации, осуществляющие выплаты работникам, обязаны отчислять с их заработной платы …

Отчетный период по ЕСХН Фирмы и компании, являющиеся производителями продукции сельскохозяйственного спектра, вправе перейти на …

Решение суда о недействительности сделки – повод не платить налог на имущество Одним из оснований …

Рассчитать земельный налог онлайн Можно на сайте ФНС России. Как говорится в сообщении налоговой службы, …

При ошибке в реквизитах, налог уплачивается повторно По мнению ФНС России, изложенному в письме от …

Источник: https://edem-style.ru/nalogi/envd-dlya-ooo-nalog-envd-dlya-ooo-v-2016-godu

Енвд для ооо, налог енвд для ооо в 2016 году

x

Check Also

Земельный налог (авансовые платежи): сроки уплаты 2017 Земельный налог (авансовые платежи) сроки уплаты 2017 Земельный налог – это плата, взимаемая с организаций, ИП и граждан, владеющих, пользующихся земельными участками или покупающих их.

Налог относится к местным, он устанавливается муниципальными нормами и законами городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя (ст. 15, ст. 387 НК РФ). Местные власти сами определяют не только ставки, но и сроки платежей по земельному налогу, в т.ч.

авансовых.

https://www.youtube.com/watch?v=yPc9wGmn0nk

Смена наименования медорганизации не лишает ее нулевой ставки по налогу на прибыль Если организация, осуществляющая медицинскую деятельность, изменяет наименование на основании пункта 7 статьи 3 Федерального закона от 5 мая 2014 г. №99-ФЗ (приведение в соответствии с ГК РФ), то за ней сохраняется право на применение нулевой ставки по налогу на прибыль.

С 2018 года меняется декларация по налогу на имущество ФНС на своем официальном сайте напомнила, что с 2018 года для налогоплательщиков меняются формы отчетности по налогу на имущество организаций.

Вопрос от Павловой Татьяны Михайловны г. Санкт-Петербург Ленинградской области Получаю ЕДВ (по принципу прецедентного права), как подвергшаяся радиации вследствие испытаний на Семипалатинском полигоне.

Разъяснены вопросы по налогу на имущество физлиц ФНС России выпустила информационное письмо, в котором ответила на наиболее частые вопросы физических лиц относительно налоговых уведомлений, направленных им для уплаты налогов на имущество за 2016 год, т.е. налогов, который необходимо уплатить до 1 декабря 2017 года.

Разработана новая форма декларации по налогу на имущество ФНС разработала проект приказа об утверждении форм и электронных форматов представления налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и порядок их заполнения.

Читайте также:  Можно ли иметь две трудовые книжки одновременно?

Разрабатывается новая форма декларации по налогу на игорный бизнес ФНС России опубликовала на Федеральном портале проектов НПА уведомление о начале разработки проекта приказа, которым будут внесены изменения в форму, формат и порядок заполнения налоговой декларации по налогу на игорный бизнес.

Декларация по налогу на имущество организаций – 2016 По налогу на имущество организации отчитываются, составляя ежеквартально расчеты авансовых платежей, а когда закончится год – налоговую декларацию.

Повышающий коэффициент по транспортному налогу применяется не всегда ФНС России в письме от 11 января 2017 г. №БС-4-21/149 напомнила, что с 1 января 2014 года транспортный налог исчисляется с применением повышающего коэффициента для легковых автомобилей стоимостью более 3 млн руб.

ПО для контрольных соотношений декларации по налогу на имущество доработают ФНС России в письме от 15 сентября 2017 г. № БС-4-21/[email protected] сообщила, что в программном обеспечении по проверке контрольных соотношений показателей декларации по налогу на имущество организаций необходимо учесть механизм округления.

Переплату по транспортному налогу могут зачесть в счет пени Налоговые органы вправе зачесть сумму излишне уплаченного транспортного налога в счет погашения задолженности по пеням шестилетней давности, сообщил Минфин России в письме от 19 декабря 2017 г. № 03-05-06-04/84814.

Переплату по земельному налогу можно зачесть в счет долга по налогу на имущество физлиц Столичное Управление ФНС России в письме от 5 сентября 2017 г. №19-26/[email protected] рассмотрело вопрос о возможности зачета переплаты по земельному налогу в счет недоимки по налогу на имущество физлиц.

Переплата по налогу не отменяет налоговой ответственности Если в ходе налоговой проверки будет выявлено и занижение, и завышение доходов, которые могли привести к неполной уплате налога, имеющуюся переплату по налогу учтут, но лишь на стадии взыскания недоимки по налогу, после вынесения решения о привлечении к налоговой ответственности, а не при принятии этого решения.

Как зачесть переплату по налогу на прибыль По истечении отчетного периода подводятся итоги по начисленным и уплаченным налогам и сборам. По разным причинам может образовываться как недоимка по обязательствам перед бюджетом, так и переплаты.

Налоговый период по земельному налогу Действующим законодательством определено, что владеющие земельными наделами граждане и организации, являются плательщиками земельного налога.

Источник: https://seoblack.ru/nalogi/envd-dlya-ooo-nalog-envd-dlya-ooo-v-2016-godu

Налог ЕНВД 2016 год

Доброго времени суток! Вот и наступил новый 2016 год и пора подвести итоги, какие изменения налога ЕНВД ждут нас в этом 2016 году по сравнению с ЕНВД 2015 года. Налогообложение ЕНВД в 2017 году для ООО и ИП.

Первым и пожалуй самым главным изменением налога ЕНВД 2016 является принятие льготной налоговой ставки ЕНВД:

Льготная ставка налога ЕНВД 2016

Как Вы наверное знаете, налоговая ставка налога ЕНВД = 15%, так вот с этого 2016 года на основании изменений ФЗ (федерального закона) №232 ФЗ региональные власти вправе устанавливать льготный размер налоговой ставки ЕНВД.

Размер льготной налоговой ставки ЕНВД 2016 варьируется от 7,5% до 15%. Как видно в некоторых случаях размер налога может быть уменьшен в 2 раза.

Размер налоговой ставки ЕНВД 2016 принимается на региональном уровне и для каждого вида деятельности отдельно.

Так что обязательно посмотрите региональные документы на сайте администрации города в котором занимаетесь бизнесом или собираетесь заниматься. Так же такую информацию можно получить и в ИФНС (налоговой). Возможно Вас ждет приятный сюрприз в виде снижения налоговой ставки на Вашу деятельность.

Изменение коэффициента К1 в 2016

Так же Вы наверное в курсе, что ежегодно изменяется коэффициент дефлятор К1:

  1. К1 в 2013 году = 1,569;
  2. К1 в 2014 году = 1,672;
  3. К1 в 2015 году = 1,798;
  4. К1 в 2016 году = 1,798

В 2016 году размер К1 хотели принять 2,083 , но приказом Минэкономразвития России от 18.11.15 № 854 коэффициент дефлятор К1 в 2016 году оставили на прежнем уровне 2015 года. Еще раз спасибо правительству 🙂

Изменения коэффициента К2 в 2016

Коэффициент дефлятор К2 принимается на местном региональном уровне и как правило очень редко меняется. Его значение смотрите на сайте администрации города в котором ведете бизнес.

Как показала практика изменение К2 происходит довольно редко. К2 отражает привлекательность того или иного бизнеса (как раз из-за этого он редко меняется), максимальное значение К2=1, то есть – это понижающий коэффициент.

Не смотря на то что коэффициент К2 меняется очень редко, я рекомендовал бы все, таки ежегодно проверять его размер.

Базовая доходность ЕНВД в 2016

Что касается базовой доходности налога ЕНВД в 2016 году, то тут нет никаких изменений и размер ее такой же как и в 2015 году: посмотреть размер базовой доходности ЕНВД 2015.

Срок сдачи декларации ЕНВД в 2016

Сдавать отчетность на налоге ЕНВД в виде налоговой декларации в 2016 году необходимо в следующие сроки:

  1. Первый квартал – 20 апреля 2016 года;
  2. Второй квартал – 20 июля 2016 года;
  3. Третий квартал – 20 октября 2016 года;
  4. Четвертый квартал – 20 января 2017 года.

Как видно из списка, сдача декларации ЕНВД в 2016 году происходит как и прежде до 20 числа месяца который следует за отчетным кварталом.

Декларация ЕНВД в 2016 году

Поменялась форма по отчетности ЕНВД за 2016 год см. Приказ ФНС России от 22,12,2015 г. № ММВ-7-31590@ 

Скачать новую форму ЕНВД 2016: скачать ЕНВД 2016, скачать образцы заполнения декларации ЕНВД 2016 для ИП и для ООО. А так же прочитать статью о том как правильно заполняется декларация ЕНВД для ИП и ООО в 2016 году.

Кассовый аппарат и БСО на ЕНВД 2016

Занимаясь розничной торговлей в 2016 году на налоге ЕНВД кассовый аппарат не нужен и Вы не должны давать покупателю ничего, но в случае если покупатель потребует от Вас подтверждающий документ о передаче Вам денег, то Вы по закону обязаны его предоставит (это может быть: кассовый чек, чек с ЧПМ, приходно-кассовый ордер, товарник и т.д.)

Если Вы оказываете на налоге ЕНВД в 2016 году услуги, то обязаны предоставить при получении денег от человека бланк БСО (бланк строгой отчетности), обязательно вручите бланк БСО прямо в руки человеку, даже если он будет отказываться.

Срок оплаты налога ЕНВД в 2016 году

Рассмотрим в какие сроки мы должны платить налог ЕНВД 2016:

  1. Первый квартал – 25 апреля 2016 года;
  2. Второй квартал – 25 июля 2016 года;
  3. Третий квартал – 25 октября 2016 года;
  4. Четвертый квартал – 25 января 2017 года.

Если сравнить сроки сдачи декларации ЕНВД 2016 и сроки оплаты, то видно, что нам дается 5 дней для того чтобы оплатить налог.

Больше никаких изменений в 2016 году на налоге ЕНВД нет и все остальные пункты остаются такими же как в 2015:

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! Если у Вас остались вопросы, то задаем их в мою группу ВК “Секреты бизнеса для новичка” или просто в комментарии к статье.

Удачи в бизнесе! Пока!

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-envd/nalog-envd-2016-god/

Ооо на енвд: отчеты, налоги, ведение кассы

Сейчас система налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — добровольный режим, устанавливаемый предприятиями ООО исходя из выгод, которые при этом имеются.

Например, предприятие освобождается налога на имущество и прибыль, НДС (налога на добавочную стоимость), кроме импорта. Отчетность становится более простой.

Однако, работа ООО на ЕНВД возможна не по всем видам деятельности.

Может ли ООО работать на ЕНВД

Система ЕНВД предусмотрена для конкретных видов деятельности, перечень которых определяется НК РФ ст.346.26, п.2. Направления, подлежащие данному налогообложению, задаются региональными властями. Если деятельность ООО совпадает с этими списками, предприятие вполне может работать и платить налоги по такой системе. Перечень видов деятельности с ЕНВД следующий.

  • Быт, ветеринария;
  • Ремонт, техническое обслуживание автомобилей, услуги автотранспорта;
  • Торговля в розницу, общественное питание;
  • Наружная реклама;
  • Временное проживание — услуги;
  • Аренда для торговли.

Расчет ЕНВД для ООО

Предприятие ООО делает расчет своих налогов, имея в виду вмененный доход, а не реальный. Считается, что плательщики получают определенные доходы от разрешенных видов деятельности, оценивающиеся в физических показателях.

Например, от 5 работников дохода больше, чем от двух, а также большая площадь магазина прибыльнее, чем меньшая. Все эти условия указаны в НК РФ.

Для расчета берется показатель базовой доходности, предопределяемый НК РФ и следующие уточняющие коэффициенты:

  • К1, устанавливаемый Правительством РФ ежегодно;
  • К2, устанавливаемый региональными властями и зависящий от направлений деятельности.

Налоговая ставка при ЕНВД — 15 % вмененного дохода:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Ооо на енвд: как вести бухгалтерский учет

Ведение бухгалтерского учета с момента создания — обязанность любого предприятия. По закону организовать это должен руководитель ООО. Составленной отчетность может считаться только после проставления его подписи. Бухгалтерский учет предназначен собирать информацию об имуществе, обязательствах компании и постоянно отражать ее в документах. Бухгалтерия ООО включает:

  • регистры;
  • книги учета;
  • бухгалтерскую отчетность;
  • налоговый учет;
  • договоры;
  • документы о кадрах;
  • документация о движении финансов.

В настоящее время штрафы за неправильное ведение учета возросли. Поэтому предприятию целесообразно позаботиться о бухгалтерском сопровождении от специалистов.

Какие отчеты сдаются ООО на ЕНВД

Предприятия ООО должны сдавать отчетность, представляя налоговые декларации на налогам:

  • ЕНВД;
  • земельному налогу;
  • транспортному налогу;
  • НДФЛ (налог на доходы физических лиц):

Кроме этого должны иметься отчеты:

  • о числе работников;
  • для статистики;
  • бухгалтерский;
  • для Пенсионного фонда и ФСС (Фонда соц страхования).

Бухгалтерская отчетность ООО на ЕНВД

Бухгалтерская отчетность обязывает ежемесячно учитывать:

  • Зарплату, страховые взносы и другие выплаты: за отпуск, больничный лист. Но если в ООО нет работников и руководитель не заключил трудового договора, нужно сдать нулевую отчетность. Ежегодно организация сдает показатель по среднесписочной численности работников, даже если таковых нет.
  • Количество операций по ведению хозяйства, изменивших соотношение между доходами и расходами. Деньги от покупателей, выплаченная зарплата, закупки — все это должно быть оформлено.

От отчетности ООО по бухгалтерии требуется полнота финансовой информации о деятельности. Процесс может быт разбит на следующие этапы.

  • Определить, кто в ООО будет вести бухгалтерию.
  • При налоговом режиме ЕНВД нужно сдавать декларации ежеквартально. Организоваться по этой системе, разработать политику учета.
  • Рабочий план счетов должен соответствовать Приказу Министерства финансов РФ от 31.10.2000г. № 94н.
  • Учет первичных документов должен быть организован с отражением сведений в регистрах.
  • Требуется соблюдение сроков подачи отчетов по ЕНВД и работникам.
Читайте также:  Постановка на учет объектов, оказывающих негативное воздействие

Бухгалтерская отчетность для ООО по № 402-ФЗ включает:

  • баланс бухгалтерии по установленной форме;
  • финансовые результаты;
  • приложения: изменение капитала, движение денег, целевое использование средств.

Однако, следует учесть, что при ЕНВД предприятия ООО, имеющие статус малого предприятия, могут сдавать в налоговую службу бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках в упрощенной форме. Это зафиксировано в поправках от 02.11.2013 № 292-ФЗ, внесенных в закон «О бухгалтерском учете». В этом случае должны быть соблюдены ограничения:

  • Число работников не превышает 100 чел.;

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/usn/ooo-na-envd-otchetyi-nalogi-vedenie-kassyi.html

Ооо на енвд: преимущества и недостатки, учёт | единый налог на вмененный доход (вменёнка)

Специальный режим ЕНВД, или «вмененка», как его еще называют, является, пожалуй, одной из самых демократичных систем в налоговом законодательстве России.

И дело здесь не только в идеологии минимального контроля за предприятием со стороны налоговиков, но и в целом комплексе преимуществ.

В некоторых условиях ООО на ЕНВД может иметь лучшие экономические показатели по сравнению с УСН или основным налоговым режимом (ОСНО) Разберемся, какие преимущества несет в себе применение «вмененки» и кому будет выгодно перейти на этот режим в 2017 году.

Для начала давайте разберемся, какие компании могут применять «вмененку». Как и любой другой специальный режим в РФ, она имеет свои ограничения для использования. «Фильтры» для компаний прописаны в ст. 346.26 Налогового кодекса:

– Доля в обществе, принадлежащая другой компании, не должна превышать четверти.

– Штат — менее 100 сотрудников.

– Компания не является членом простого товарищества и не управляет имуществом на доверии. Не сдает в аренду автозаправки.

– ООО не относится к крупнейшим налогоплательщикам.

– В субъекте региона введен режим ЕНВД.

ЕНВД может применяться далеко не ко всем видам деятельности. Перечень направлений работы приведен в пункте 2 ст. 346.26. К сожалению, платить «вмененку» можно только на 14 видах деятельности.

Стать «вмененщиком» относительно легко. Если компания не попадает под ограничения Налогового кодекса, то менеджменту достаточно направить в фискальный орган, к которому приписан адрес регистрации компании, заявление.

Где выгода?

Единый налог на вмененный доход для ООО не предполагает строгого учета ваших прибылей и расходов. Платить налоги нужно будет исходя из показателей, которые установлены для направления работы на федеральном и местном уровне.

Налоговой все равно, сколько заработало предприятие: 100 тысяч или 1 млн рублей. Заплатите вы все равно одну фиксированную сумму. В этой схеме есть и недостаток. Ведь если компания «ушла в минус», то сумма, которую нужно перечислить в бюджет, останется неизменной.

Вывод прост: эта система налогообложения подходит для компаний, нашедших свою рыночную нишу и имеющих стабильный оборот.

Если компания «ушла в минус», то сумма, которую нужно перечислить в бюджет, останется неизменной.

Для компаний есть дополнительные бонусы.

  1. Если вы не ведете расчеты наличными с ИП или компаниями, то вам необязательно иметь кассовый аппарат. Это очень актуально для небольших торговых предприятий.
  2. Из ЕНВД можно вычитать страховые взносы за сотрудников. Это единственный законный способ уменьшить «вмененку». Налог можно уменьшать до 50%.
  3. Простая отчетность. Несложная для оформления налоговая декларация сдается один раз в 3 месяца. Бухучет компаний ведется по упрощенной схеме.
  4. ЕНВД можно совмещать с другими режимами. Такая диверсификация позволяет компаниям не ограничиваться только видами деятельности, к которым может применяться «вмененка»
  5. Прекратить работать на ЕНВД можно в любой момент.

«Вмененка» имеет свои минусы, число которых, впрочем, гораздо меньше, чем плюсов. Среди них:

  1. Ограниченное количество видов деятельности, к которым можно применить этот режим.
  2. Если расходы превысили доходы, то налог все равно придется отдать.
  3. Органы власти региона могут директивно отменить этот режим в вашей местности. Например,«вмененка» отменена в Москве с 2012 года (не касается территорий Новой Москвы). В случае если это произойдет, менеджменту компании придется серьезно скорректировать бизнес-процессы.

В заключение необходимо добавить ложку дегтя. Несмотря на то что ЕНВД является очень удобным налоговым инструментом для предпринимателей, в России давно муссируется слух о том, что он все же будет отменен.

Некоторые источники даже называют конкретный срок: 2018 год. Но это не повод отказываться от него сейчас. Недальновидно упускать свою выгоду, ведь «вмененка» еще действует.

Да и планы Правительства и Минфина меняются достаточно часто.

Источник: https://zhazhda.biz/base/envd-dlya-ooo

Налог на имущество при ЕНВД в 2016-2017 годах

Налог на имущество при ЕНВД в 2016-2017 годах имеет место. Юридические и физические лица — предприниматели уже не полностью освобождены от уплаты налога на имущество при ЕНВД. Подробнее обо всех нюансах этого налога для вмененщиков рассказывается в статье.

Имущественный налог для организаций на ЕНВД

Имущественный налог для ИП на вмененке

Территориальность по уплате налога на имущество

Особенности учета

Региональные нюансы

Итоги

Имущественный налог для организаций на ЕНВД

В соответствии с п. 4 ст. 346.26 Налогового кодекса (далее — Кодекс) юрлицами на ЕНВД налог на имущество в 2016-2017 годах уплачивается лишь в отношении тех объектов недвижимости, по которым база для налогообложения определяется как их стоимость в Госкадастре.

Необходимость уплаты налога на имущество при ЕНВД возникает при выполнении ряда условий (п. 2, подп. 1 п. 7 ст. 378.2 НК РФ):

  • в регионе утверждены результаты кадастровой оценки имущества на начало года;
  • принят региональный закон об уплате налога по таким объектам;
  • объект обложения налогом от кадастровой стоимости включен в список объектов региона, по которым должен уплачиваться такой налог.

О том, от чего зависит, нужно ли платить налог на имущество при ЕНВД, читайте в статье «Уплата налога на имущество при ЕНВД в 2016-2017 годах».

Имущественный налог для ИП на вмененке

Что касается физлиц-предпринимателей, то в соответствии с абз. 2 п. 4 ст. 346.26 Кодекса они также становятся плательщиками налога на имущество при ЕНВД с недвижимости, облагаемой от кадастровой стоимости и используемой ИП в предпринимательской деятельности.

Но индивидуальные предприниматели не сдают отчетность по налогу на имущество при ЕНВД. Обязанность по начислению налога для них ложится на налоговые органы, которые должны направить предпринимателю налоговое уведомление на уплату.

Территориальность по уплате налога на имущество

В ст. 385 Кодекса указано, что налогоплательщики должны отчитываться по налогу на имущество при ЕНВД в той налоговой службе, которой подконтрольна территория местонахождения объекта недвижимости.

Так, если по адресу регистрации налогоплательщика контролирует одна ИФНС, а сама недвижимость находится на территории, подконтрольной другой ИФНС, то отчитываться по налогу на имущество при ЕНВД следует в ту ИФНС, которая контролирует территорию с объектом налогообложения. Уплата налога также должна осуществляться в бюджет того субъекта РФ, на территории которого расположено недвижимое имущество (письмо ФНС от 29.04.2014 № БС-4-11/8482).

О том, какими могут быть ставки имущественного налога и как они зависят от региона, читайте в материале «Ставка налога на имущество организаций с 2015 года».

Особенности учета

При уплате налогоплательщиками ЕНВД сумма перечисленного имущественного налога никак не влияет на размер единого налога. То же самое касается и случаев, когда налогоплательщик совмещает УСН «доходы» и вмененку.

Имущественный налог может быть учтен в сумме расходов при УСН «доходы, уменьшенные на расходы». При совмещении этого спецрежима с ЕНВД, сумму налога можно будет учесть в УСН-расходах лишь частично.

Региональные нюансы

Имущество, которое оказалось в региональных списках, облагается налогом по той ставке, которая устанавливается соответствующим региональным налогом. Кадастровую стоимость имущества можно узнать при обращении с ходатайством в Росреестр.

Если налоговая ставка в субъекте РФ еще не установлена, то имущественный налог уплачивается, исходя из ставки, определенной в ст. 380 Кодекса.

Юрлица уплачивают имущественный налог сразу в полной сумме по итогам года или с авансами (если данный порядок установлен в регионе).

При определении суммы авансового платежа берется кадастровая стоимость объекта недвижимости, установленная на начало налогового периода, делится на 4 и умножается на действующую в регионе налоговую ставку.

Окончательная сумма налога определяется как разница между значением налога, указанным в декларации/уведомлении, и суммой уплаченных в течение налогового периода авансов.

Если объект принадлежал налогоплательщику не весь год, то при расчете налога (авансового платежа по нему) применяется коэффициент, учитывающий долю периода владения.

Этот коэффициент определяется как соотношение числа полных месяцев владения и общего количества месяцев в периоде.

За полный месяц с 2016 года принимается тот, в котором объект начал числиться за налогоплательщиком до 15-го числа, или тот, в котором налогоплательщик перестал быть владельцем после 15-го числа.

О том, какие регионы являются плательщиками налога от кадастровой стоимости, читайте в статье «Все больше регионов переходят на налогообложение недвижимости исходя из кадастровой стоимости».

Итоги

Налогоплательщики, уплачивающие единый вмененный налог, также обязаны уплачивать налог на имущество с объектов, имеющих базой для этого налога кадастровую стоимость. Сумма имущественного налога или авансовых платежей по нему никак не влияет на величину подлежащего уплате единого налога.

Источник: https://nalog-nalog.ru/nalog_na_imuwestvo/nalog_na_imuwestvo_organizacij_kbk_stavki/nalog_na_imuwestvo_pri_envd_v_2016-2017_godah/

Процесс регистрации

Пакет документов для заключения субагентского договора по выдаче квалифицированной электронной подписи и отправки документов по электронным каналам
Пакет документов для заключения субагентского договора по выдаче квалифицированной электронной подписи и отправки документов по электронным каналам далее…
Количество показов: 183

Как быстро открыть расчетный счет для ИП и ООО? Процедура открытия расчетного счета в банке
Как выбрать банк при необходимости открыть расчетный счет? Какие документы нужны для оформления отношений с банком? Ответы на все вопросы процесса открытия счета в банке читайте далее…
Количество показов: 1062

Электронная подача документов. Плюсы для профессиональных регистраторов
Мы решили разобраться в мотивах и причинах, которые влияют на выбор профессиональных регистраторов в пользу электронной подачи документов и провели опрос среди своих пользователей. далее…
Количество показов: 202

Подача документов на регистрацию в электронном виде при помощи сервиса eRegistrator.ru
Подача документов на регистрацию в электронном виде далее…
Количество показов: 278

Что такое ЕНВД? Все особенности применения единого налога на вмененный доход в 2018 году
Все аспекты и особенности применения единого налога на вмененный доход (ЕНВД) читайте далее…
Количество показов: 1352

Как страховые взносы ИП без работников уменьшают сумму налога на УСН?
О том, как индивидуальный предприниматель на УСН без работников должен уплачивать страховые взносы, чтобы уменьшить сумму налога, читайте далее…
Количество показов: 680

Подборка ответов ФНС России на распространенные вопросы о подаче документов в электронном виде
Нужно ли заверять у нотариуса копию паспорта в случае подачи документов в налоговую инспекцию через Интернет? Ответы на этот и другие спорные вопросы использования ЭЦП при обращении в регистрирующий орган читайте далее…
Количество показов: 14657

Как правильно подшивать документы? Прошивка (шнуровка) документов от А до Я
Как подшивать документы, и при этом не нарушать общепринятые правила делопроизводства, читайте далее…
Количество показов: 22372

Отправка документов по почте. Как направить документы на регистрацию ООО или ИП почтой?
Что особенного в отправке документов в регистрирующий орган по почте? Ответ читайте далее…
Количество показов: 3377

Приказ ФНС России №ММВ-7-14/72@ от 11 февраля 2016 года. Как проходит проверка достоверности сведений в ЕГРЮЛ?
О том, каким образом, и в каких случаях налоговые органы проверяют сведения реестра юридических лиц на достоверность, читайте далее…
Количество показов: 1816

Источник: https://www.eregistrator.ru/protsess-registratsii/nalogooblozhenie/chto-takoe-envd-primeneniye-edinogo-naloga-na-vmenennyy-dokhod/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector