Агенты валютного контроля

Органы и агенты валютного контроля

Валютный надзор и управление относятся к основным показателям построения рыночной экономики. Этим занимаются власти страны, а также специальные уполномоченные органы и агенты. Все данные об урегулировании вопросов относительно валюты определены соответствующим нормативным актом – Федеральным законом № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г.

Органы валютного регулирования

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются две инстанции:

  • Правительство РФ;
  • ЦБ РФ (главный банк страны).

Дополнительными органами валютного регулирования в РФ являются службы:

  • финансового контролирования;
  • таможенная;
  • налоговая.

Основным органом валютного регулирования в России является ЦБ.

Агенты валютного контроля

Агентами валютного контроля являются:

  • банки, подчиняющиеся главной финансовой организации;
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг;
  • «Внешэкономбанк».

Данные организации ведут непосредственный надзор за перемещением валюты внутри своей деятельности.

Органы и агенты валютного контроля: полномочия и обязательства

Индивидуальной особенностью органа надзора за валютными движениями выступает их возможность утверждать специальные нормативные акты. Информация в них распространяется на всех граждан, находящихся на территории страны.

Органы и агенты валютного контроля могут:

  • Проверять два показателя:
    • соблюдение норм закона относительно движения валюты;
    • правдивость предоставляемой отчетности.
  • Делать запросы у физических и юр. лиц.
  • Требовать документальные данные относительно валютных операций, в том числе по банковским счетам.

Законодательством установлен срок предоставления данных – семь дней с момента поступления запроса.

Органы валютного регулирования в РФ в лице должностных лиц имеют право:

  • Давать рекомендации по исправлению недочётов и нарушений.
  • Использовать наказания.

Агенты валютного контроля могут требовать документацию:

  • паспорт;
  • регистрационное свидетельство ИП;
  • документальное подтверждение статуса юр. лица;
  • свидетельство о постановке на налоговый учёт;
  • регистрирующая документация на недвижимость;
  • бумаги, дающие право совершать движение валюты;
  • документы о брачных отношениях;
  • таможенная документация;
  • бумаги о подтверждении места проживания;
  • иная сопроводительная документация.

Агенты валютного контроля вправе запрашивать только пакет документации, напрямую связанный с передвижением валюты. Она должна быть действительна на день предоставления.

К обязательствам агентов валютного контроля и их должностных лиц относятся:

  • надзор за правильным исполнением норм относительно валюты;
  • предоставление органам валютного контроля полного отчёта о совершаемых валютных перемещениях.

Органы валютного регулирования в РФ и агенты должны сохранять все виды тайн, установленные законом.

Орган власти координирует деяния в области надзора за движением валюты организаций исполнительной власти, а также регулирует их взаимосвязь с главным банком страны.

Определения организаций, контролирующих движение валюты, и их полномочия определены ст. 22 — 23 закона о валютном контроле.

Источник: https://spmag.ru/articles/organy-i-agenty-valyutnogo-kontrolya

Кем осуществляется валютный контроль — органы и агенты

Понятие валютного контроля в Российской Федерации

Какие лица относятся к органам и агентам

Какие операции являются валютными

Центробанк

Федеральные органы, осуществляющие валютный надзор

Федеральная налоговая служба

Федеральная таможенная служба

Агенты

Органы валютного регулирования в РФ

Права и обязанности субъектов

Органы и агенты валютного контроля: основные отличия

Понятие валютного контроля в Российской Федерации 

Валютный контроль (далее — ВК) — одно из направлений денежной политики страны, инструмент валютной регулировки. Заключается в надзоре уполномоченными органами за соблюдением требований в области внешнеэкономических и денежных операций.

С этой целью надзор производится:

  • за денежными расчетами и иными действиями, осуществляющимися в РФ;
  • перемещениями денежных единиц через границу РФ;
  • исполнением обязанностей, выраженных в деньгах, перед Россией ее резидентами. 

Что представляет собой ВК, органы валютного контроля в РФ, их компетенция при реализации возложенных на них функций, а также многие другие моменты изложены в гл. 4 закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — закон № 173). Наш обзор данного вопроса можно изучить здесь: Валютный контроль — функции и принципы регулирования. 

Какие лица относятся к органам и агентам

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется перечисленными в ст. 22 закона № 173 лицами, а именно:

  • Правительством РФ;
  • органами ВК;
  • агентами ВК. 

При этом в п. 2 обозначенной статьи разъясняется, что к органам валютного контроля относятся:

  • Центробанк;
  • федеральные исполнительные органы, наделенные Правительством надлежащими полномочиями.

Агентами валютного контроля являются следующие юрлица:

  • банки, наделенные такими полномочиями;
  • профессиональные участники РЦБ, не имеющие статуса банка. 

Кроме того, как следует из текста закона № 173, к агентам ВК относится госкорпорация «Внешэкономбанк». 

Какие операции являются валютными 

В РФ валютный контроль осуществляется за определенными действиями. Ниже представлен перечень действий резидентов и нерезидентов, которые согласно п. 9 ч. 1 ст. 1 закона № 173 причисляются к валютным операциям:

  1. Покупка и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа, если сторонами сделки выступают резиденты.
  2. Сделки по отчуждению валюты и ценных бумаг (в том числе их применение как средства платежа), заключенные между резидентами и нерезидентами, а также совершенные только между нерезидентами.
  3. Передвижение денежных средств и ценных бумаг как в Россию, так и из страны.
  4. Денежные транзакции на счета одного и того же лица, если эти счета находятся в разных странах (России и другом государстве).
  5. Транзакции между счетами нерезидента, открытыми в России.
  6. Переводы денег со счетов на территории РФ, принадлежащих одному резиденту, на счета иного лица-резидента, находящиеся как в России, так и за рубежом. 

Центробанк 

Центробанк — один из органов ВК. Соответствующие полномочия этого органа явствуют не только из закона № 173. В ст. 54 закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ он назван органом денежного регулирования и ВК.

П. 12 ст. 4 закона № 86 к функциям Банка России относит осуществление ВК в соответствии с действующим законодательством.

Можно сказать, что Банк России — основной орган в этой сфере, так как в его компетенции находится значительное количество вопросов, связанных с обращением валюты. К примеру, Центробанк реализует следующие полномочия:

  • устанавливает порядок выполнения валютных операций среди банков (см. указание от 28.04.2004 № 1425-У);

Источник: https://rusjurist.ru/valyutnoe_regulirovanie/kem_osuwestvlyaetsya_valyutnyj_kontrol_organy_i_agenty/

Органы и агенты валютного контроля :

Валютные операции, проводимые на территории России, подвергаются обязательному финансовому контролю, одной из разновидностей которого считается валютный.

Контролем такого типа в России занимается правительство, органы и агенты валютного контроля согласно законодательству, действующему в стране на данный момент.

Функции и задачи

Процесс валютного контроля осуществляется с единственной целью — для гарантии законности операций, проводимых на рынках России и связанных с валютой. В более узком понимании его функции могут сводиться к воплощению в жизнь государственной политики в сфере внешней экономики.

Федеральные законы о валютном контроле декларируют рыночные методы контролирования, поскольку жесткость в данном вопросы на сегодняшний день считается дурным тоном и может поспособствовать развитию теневой экономики.

По этой причине еще одной, дополнительной функцией валютного контроля можно считать воздействие рыночного типа на деятельность резидентов страны, затрагивающую внешнюю экономику государства.

Операции, подвергающиеся валютному контролю

Валютному контролю подлежат три основные группы валютных операций, выделяемых Федеральным законом:

  1. Сделки, проводимые резидентами и нерезидентами РФ. Сделка, заключаемая с нерезидентами страны, практически мгновенно становится предметом интереса государства, поскольку оно заинтересовано в том, чтобы и граждане страны, и резиденты других государств не преступали букву закона. Широкие возможности для международной внешнеэкономической деятельности вкупе с глобализацией предоставляет свободу для развития теневой экономики, поэтому любые сделки, участие в которых принимают нерезиденты, проводятся через валютный контроль.
  2. Сделки с использованием ценных бумаг внутреннего и внешнего типа. Ценные бумаги, как и сделки с резидентами и нерезидентами, также подвергаются контролю. Процесс валютного контроля выполняется в том случае, если работа ведется с использованием ценных бумаг, номиналом которых является иностранная валюта, либо выпущенных нерезидентами РФ.
  3. Валютные сделки, то есть сделки с применением иностранной валюты. К их числу относят как простой валютный обмен, так и расчеты с поставщиками товаров и услуг за рубежом. Валютному контролю подвергается любая операция, в ходе которой в роли платежного средства выступает иностранная валюта.

Органы и агенты валютного контроля

В экономике нашей страны в роли контролирующих органов выступают Центральный банк и уполномоченные правительством страны органы исполнительной власти федерального уровня.

Агенты валютного контроля РФ — банки, которые несут ответственность перед Центральным банком страны, и квалифицированные участники рынков ценных бумаг, не относящиеся к категории уполномоченных банками лиц.

Сюда же можно отнести держателей реестра, которые отчитываются перед учреждениями исполнительной власти федерального уровня по ценным бумагам и рынку их продаж.

Агентами валютного контроля являются таможенные органы и локальные подразделения федеральных органов.

Контроль над валютными операциями, осуществляемыми кредитными организациями, и работой валютных бирж находится в сфере деятельности Центрального банка.

Органы исполнительной власти федерального уровня — агенты валютного контроля, следящие за проведением операций с использованием иностранной валюты гражданами и негражданами страны, которые не относятся к категории валютных бирж или кредитных учреждений.

Деятельность органов, контролирующих валютные сделки

Деятельность исполнительных органов, контролирующих валютные операции, координируется правительством России, которое также способствует их взаимодействию с Центральным банком.

Центробанк взаимодействует с прочими органами валютного контроля и таможней. Банки — агенты валютного контроля — наделяют таможенные органы исполнительной функцией согласно законам, принятым и работающим на территории нашей страны в области валютных сделок и операций. Собственно, в этом и заключаются функции агента валютного контроля.

Таможня получает от уполномоченных банковских организаций сведения, необходимые для осуществления деятельности агента в порядке и объеме, которые предписаны Центральным банком страны.

Какие права имеются у агентов?

По действующим в нашей стране законам в области финансов и валютного контроля и в рамках собственной компетенции выделяют следующие права агентов валютного контроля:

  • Проверять, соблюдаются ли акты валютного законодательства и органов валютного контроля резидентами и нерезидентами страны.
  • Проверять достоверность и точность учета и отчетности по проводимым резидентами и нерезидентами валютным операциям.
  • Запрашивать информацию и любые данные, затрагивающие проведение валютных сделок, ведением и открытием валютных счетов. Все документы и любая информация, которую запрашивают агенты валютного контроля, должны быть предоставлены в течение семи дней с момента отправки соответствующего запроса.

Права сотрудников контролирующих органов

Сотрудники органов валютного контроля, как и сами органы контроля, также имеют собственные права:

  • В случае зафиксированных нарушений закона, действующего в нашей стране, выдавать предписания, согласно которым все нарушения должны быть устранены в установленные сроки.
  • В случае выявления нарушений в соблюдении актов валютного контроля применять меры ответственности, предусмотренные законодательством России.

Агенты валютного контроля получают от резидентов и нерезидентов документы и информацию, необходимые для выполнения валютных операций. Центробанком РФ определяется порядок предоставления документации уполномоченным банкам, Правительством — порядок предоставления бумаг агентам валютного контроля.

Документы, которые запрашиваются агентами и органами

Осуществление функций агента валютного контроля подразумевает под собой запрос документов от резидентов и нерезидентов страны. Органы валютного контроля могут требовать следующие документы, связанные с выполнением валютных операций и прочих манипуляций с денежными средствами:

  • Удостоверения личности физических лиц.
  • Документ, подтверждающий регистрацию физического лица как индивидуального предпринимателя.
  • Для нерезидентов — бумаги, подтверждающие статус юридического лица.
  • Свидетельство о постановке на учет в ФНС.
  • Документы, подтверждающие право лиц на владение недвижимостью.
  • Документы, подтверждающие права резидентов на ведение валютных операций, открытие вкладов и счетов. Подобные бумаги выдаются в органах родной страны нерезидента в случае, если нерезидент не может получить подобный документ в своей стране.
  • Уведомление, направленное из ФНС по месту жительства резидента, о том, что за пределами России был открыт валютный счет в банке.
  • Если действующие федеральные законы подразумевают предварительную регистрацию, то соответствующие документы.
  • Любые документы, на основании которых выполняются валютные операции. документы, в которых содержатся результаты торгов; документы на товары, услуги или работы, права на информацию или итоги интеллектуальной деятельности.
  • Документы, выданные кредитными учреждениями и подтверждающие факт проведения валютных операций.
  • Таможенные документы, согласно которым на территорию страны была ввезена валюта других государств.
  • Паспорта сделки.
Читайте также:  Финансовые вложения

Граждане как России, так и других стран имеют полное право не предъявлять агентам, контролирующим валютную сферу экономики, документы, не связанные с проведенными валютными сделками и операциями.

Требования к предоставляемым документам

Документы, предъявляемые агентам валютного контроля, должны быть актуальными на момент их передачи. Все бумаги должны быть составлены на русском языке и заверены; допускается сохранение отдельных частей на иностранном языке. Те документы, которые подтверждают статус юридических лиц-нерезидентов и выданы государственными органами других стран, легализуются в установленном порядке.

Агенты валютного контроля получают либо оригиналы документов, либо их копии, заверенные нотариально. Если только часть предоставляемого документа имеет отношение к открытию счета или проведению валютной операции, то можно предоставить только заверенную выписку из него.

Если лицо не предоставляет необходимые документы, то уполномоченный банк-агент валютного контроля может отказать в проведении валютной сделки. Агенты валютного контроля принимают документы и после ознакомления с ними возвращают их обратно физическому либо юридическому лицу. В материалы валютного дела добавляются только копии документов, заверенные агентом.

Налоговые органы и органы валютного контроля рассматривают полученные от граждан заявления о предварительной регистрации. Подобную регистрацию требуют принятые в стране законы. Решение о проведении регистрации или об отказе в ней также выносится перечисленными органами.

Обязанности, выполняемые сотрудниками, агентами и органами валютного контроля

Выделяют следующие обязанности агентов валютного контроля:

  • Контролирование граждан и неграждан России, в частности, соблюдения ими законов в сфере экономики и валютных операций.
  • Предоставление учреждениям, осуществляющим валютный контроль, информации о проведении валютных операций согласно порядку, установленному на законодательной основе.

Выполнение функций агента валютного контроля тесно связано с коммерческими, служебными и банковскими тайнами, в связи с чем органы, агенты валютного контроля и их сотрудники обязуются не разглашать подобную информацию.

Санкции в отношении лиц, нарушивших валютное законодательство

В случае если лицо, осуществляющее валютные операции или открывшее валютный счет в банке, расположенном за пределами Российской Федерации, нарушило валютное законодательство РФ, агенты и органы валютного контроля передают определенную информацию тому органу валютного контроля, который может применять к лицу соответствующие санкции. К подобной информации относят:

  • Для юридического лица: ИНН налогоплательщика, наименование организации, место государственной регистрации, почтовый и юридический адреса, информацию о совершенном нарушении с указанием конкретного правового акта, дату совершения нарушения и сумму, на которую была произведена валютная операция.
  • Для физического лица: инициалы, сведения об удостоверении личности, адрес проживания, информацию о совершенном нарушении, конкретный правовой акт, дату нарушения и сумму, в которую обошлась незаконная валютная операция или указанное нарушение.

Порядок передачи информации и прочих данных уполномоченными банками устанавливается Центральным банком РФ.

Правительство совместно с Центральным банком согласовывает объем и порядок предоставления информации и документов, необходимых для осуществления обязанностей органа валютного контроля.

Законодательство предусматривает ответственность для органов и агентов валютного контроля, а также для их сотрудников за уклонение от выполнения собственных обязанностей и функций и за нарушение прав лиц, обращающихся к ним, вне зависимости от того, являются ли они гражданами страны или нет.

Права резидентов и нерезидентов РФ

Резиденты и нерезиденты, которые занимаются валютными операциями в пределах Российской Федерации, имеют следующие права:

  • Ознакомление с актами проверок, осуществлением которых занимались органы и агенты валютного контроля.
  • При невыполнении агентами либо органами валютного контроля своих прямых обязанностей лица могут обжаловать их деятельность в установленном на законном уровне порядке.
  • В случае причинения агентами либо органами валютного контроля, либо их сотрудниками реального ущерба лица могут рассчитывать на получение соответствующего возмещения в порядке, предписанном законами Российской Федерации.

Резиденты, нерезиденты РФ и их обязанности

Все лица, вне зависимости от того, являются ли они резидентами или нет, осуществляющие валютные операции на рынках и биржах Российской Федерации, обязуются обеспечить:

  • Предоставление сведений и документов, перечисленных статьей 23 действующего федерального закона, органам и агентам валютного контроля.
  • Ведение учета в установленном порядке и составление отчетности по осуществляемым валютным операциям с сохранением всех необходимых документов и материалов на протяжении последующих трех лет с момента проведения валютной операции, но не раньше срока действия и исполнения составленного договора.
  • Выполнение предписаний контролирующих органов в отношении выявленных нарушений законов Российской Федерации и прочих актов, принятых органами валютного контроля.

Источник: https://BusinessMan.ru/organyi-i-agentyi-valyutnogo-kontrolya.html

Агенты и органы валютного контроля

С целью контроля роста уровня инфляции, а также для развития экономики внутри нашего государства осуществляется Валютный контроль.

Закон о валютном контроле был принят еще в 1992 году, этот самый контроль осуществляют органы государственной власти, основная цель данной в мероприятии заключается в том, чтобы контролировать отток национальной валюты за пределы РФ.

За нарушение законодательства предусмотрено наказание как для физических, так и для юридических лиц. Рассмотрим более детально, что такое валютный контроль и как он осуществляется на текущий момент.

Что такое валютный контроль

Итак, основная цель валютного контроля – это обеспечение соблюдения действующего законодательства, в том числе закона о валютном регулировании и валютном контроле. Его положения мы рассмотрим позже, для начала стоит разобрать, какие основные функции выполняет валютный контроль, к ним относится:

  • отслеживание расчетов, проведенных не в отечественной валюте и проверять все сопровождающие документы;
  • регулировать внутренний валютный рынок и отслеживать движение денежных средств, чтобы не допустить обвала отечественного рубля;
  • проверка транзакций, осуществленных в иностранной валюте, и их правомерность;
  • проверка учета операций в иностранной валюте.

Что касается органов валютного контроля, то к ним можно отнести:

  1. ЦБ РФ. Именно Центральный банк уполномочен контролировать оборот иностранной валюты, выдавать лицензию на проведение операций, проверять учет, а также издавать нормативные акты, касающиеся данных операций.
  2. Минфин РФ.
  3. ВЭК (валютно-экспортный контроль) данная Федеральная служба осуществляет контроль над проведением операций в иностранной валюте с зарубежными партнерами, а также исполнение обязательств в иностранной валюте.
  4. Таможенная служба, которая контролирует ввоз и вывоз отечественной и иностранной валюты за пределы РФ.
  5. Правоохранительные органы – МВД.
  6. Федеральная налоговая служба, ведущая контроль в области налогообложения по сделкам, расчет по которым осуществляется в иностранной валюте.

Другой вопрос, кто такие валютные агенты. На самом деле агентами валютного контроля являются иные коммерческие организации, являющиеся подотчетные всем вышеперечисленным государственным структурам. К таким организациям относятся коммерческие банки и небанковские кредитные организации, имеющие разрешение Центрального банка России на осуществление операций в иностранной валюте.

Органы валютного контроля

Итак, выше мы разобрали, какие государственные органы имеют отношение к осуществлению валютного контроля на территории нашей страны. Вместе с тем они обязаны исполнять некоторые обязательства:

  1. Составлять нормы и правила для всех резидентов и нерезидентов Российской Федерации.
  2. Контролировать все операции, производящиеся в иностранной валюте гражданами нашей страны, например, предпринимателями, которые импортируют товары и принимают оплату в иностранной валюте.
  3. Проводят надзор всех субъектов проводящих оплату в иностранной валюте, проверяют договора и отчетные документы.

Если говорить то же самое простыми словами, то все граждане нашей страны, а также граждане других государств, которые ввозят или вывозят валюту должны подчиняться надзорным органам и предоставлять им все необходимые документы для осуществления полноценного контроля.

То есть, по первому требованию всех должностных лиц нужно предоставлять разрешение на совершение валютных операций, договора по которым осуществлялись транзакции и отчеты, в том числе, о выплате налога.

Кстати, здесь есть один существенный нюанс, заключающийся в том, что при выявлении нарушений закона об обороте иностранной валюты в России могут лишиться лицензии как резиденты РФ, так и нерезидента.

Закон о валютном контроле

Все вышеперечисленные действия осуществляются на основании 173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Если говорить коротко о положении данного закона то он определяет:

  • порядок осуществления операций в иностранной валюте;
  • полномочия органов контроля за осуществлением операции в иностранной валюте;
  • права и обязанности лиц, которые хранят и передают иностранную валюту на территории государства;
  • ответственность, предусмотренная за нарушение законодательства.

Чтобы максимально точно понять, что регламентирует закон о валютных операциях на территории нашей страны стоит разобраться, какие именно операции подходят под выполнение данного закона. К таким операциям относится иностранная валюта, как платежные средства.

То есть, здесь определяется порядок расчета между сторонами договора в иностранной валюте, зачастую, такие договоры имеют место быть при взаимоотношениях между партнерами из разных стран, например, при экспорте товаров.

Отсюда следует, что закон определяет необходимость контроля за движением иностранной валюты внутри нашего государства. Кроме всего прочего, контролирующие органы должны отслеживать все движения между счетами в иностранной валюте, как резидентов и нерезидентов в нашей страны.

В первую очередь все вышеперечисленные меры необходимы для того, чтобы укрепить позиции отечественной валюты на территории нашей страны.

Какие функции выполняют органы контроля

Итак, мы выяснили, что контроль за валютными операциями в нашей стране могут осуществлять как уполномоченные государственные органы, так и агенты. Для начала разберем, какие функции непосредственно выполняют государственные органы.

Ведь к ним относится непосредственно только государственные структуры в лице Центробанка, Министерства финансов, ВЭК и таможенной службы.

Кстати, к таким контролирующим органам также можно перечислить налоговую службу постольку, поскольку именно она отвечает за налогообложение по всем операциям и сделкам.

Так, в качестве органа контроля Центробанк должен в первую очередь следить за любыми в движении денежных средств в иностранной валюте, а также с помощью законодательства четко определять порядок обращения с иностранными денежными знаками.

В связи с этим в его полномочия входит установление порядка расчетов в иностранной валюте между резидентами и нерезидентами Российской Федерации. Кроме всего прочего, Центральный Банк России определяет требования к договорам, порядок осуществления транзакции и другое.

Читайте также:  Амортизация автомобиля

Говоря простыми словами, Центробанк в данном случае является главным органом, который регламентирует необходимые документы, порядок открытия и ведения счетов, а также может установить лимиты на расчеты между сторонами договора.

Кстати, выше также говорилось, что агентами валютного контроля являются банки и небанковские кредитные организации. Они также имеют полное право открывать счета в иностранной валюте и осуществлять движение средств по ним.

Но дело в том, что для осуществления данных операций должно быть выдано разрешение от Центрального банка или, иными словами, лицензия. При отсутствии такой лицензии осуществлять операции в иностранной валюте строго запрещено.

Федеральная налоговая служба

Налоговики имеют непосредственное отношение к валютным операциям, между сторонами договора, которыми могут быть как резиденты, так и нерезидент Российской Федерации. Ведь при экспорте и импорте товаров все обязаны уплачивать налог в федеральный бюджет, здесь налоговая служба имеет право осуществлять надзор в следующих случаях:

Полномочия ФНС ограничены только сферой налогообложения, соответственно, налоговики имеют право проверять договора и отчетные документы, связанные с ними, а также требовать исполнения налогового законодательства. Налоговая служба имеет право проверять лицензию и разрешение на проведение операции в иностранной валюте.

Налоговая служба обязана уведомлять контролирующие органы о проведении счетов в иностранной валюте, например, при проверке учетных документов, было обнаружено проведение транзакций, в данном случае нужно проверить все сопровождающие сделку документы и уведомить о возможных нарушениях ЦБ и правоохранительные органы.

Федеральная таможенная служба

Таможенники имеют непосредственное отношение к валютному контролю, ведь именно они могут контролировать ввоз и вывоз за пределы РФ отечественной валюты и иностранной. Их полномочия закреплены в постановлении правительства № 809. Итак, какие полномочия имеет таможенная служба РФ в области валютного контроля:

  • контролируют ввоз и вывоз продукции через границу, и способы расчета между сторонами договора;
  • проверяют разрешения за совершение расчетов в иностранной валюте.

Кстати, при рассмотрении роли таможенной службы при осуществлении валютного контроля, нельзя не затронуть тему Таможенного союза.

Если говорить простыми словами, то таможенный союз – это договоренность между некоторыми странами (Киргизия, Армения, Беларусь, Россия, Казахстан) по импорту и экспорту товаров без уплаты таможенной пошлины.

То есть, страны-участники союза освобождаются лишь от уплаты пошлины и имеют некоторые иные послабления, но вместе с тем они также обязаны соблюдать закон о валютном регулировании и валютном контроле.

Кстати, разница для участников ТС лишь в том, что для них действует упрощенная процедура ввоза товаров в РФ. Обязательным документов при экспорте является паспорт сделки. Этот документ должен отражать совершенные транзакции в иностранной валюте. Документ выдает уполномоченный банк. Кстати, паспорт сделки отменен с 1 января 2018.

Роль банков в валютном регулировании

Постольку, поскольку валютный контроль в РФ осуществляется не только государственными органами, но и агентами, роль банков в данном случае довольно важная.

При этом банки – это непосредственно те агенты, которые владеют всей информацией о счетах юридических лиц, индивидуальных предпринимателях и физических лиц.

Отсюда следует, что кредитно-финансовые организации и небанковские кредитные организации обязаны отслеживать движение валютных операций между резидентами и нерезидентами РФ.

Так нужно максимально подробно рассмотреть обязанности банковских и небанковских кредитных организаций:

  • отслеживание ввоза и вывоза иностранной валюты или иностранных ценных бумаг;
  • контроль за межнациональными переводами в рублях или иностранной валюте;
  • переводы между счетами нерезидентов Российской Федерации в пределах нашей страны.

Все вышеперечисленные операции можно условно объяснить следующим образом: банки по поручению своих клиентов, которыми могут являться как резиденты, так и нерезиденты нашей страны.

Переводят денежные средства со счёта на счёт при этом денежные средства могут переходить как внутри банка, так и в другие банки, в том числе зарегистрированные за границей.

Именно за всеми вышеперечисленными операциями обязан следить агент валютного контроля.

Какие документы нужны в банк для осуществления валютных операций

На самом деле список документов зависит от нескольких факторов, попробуем разобраться в вопросе, какие именно документы нужны для переводов денежных средств в иностранной валюте.

В первую очередь нужны документы: паспорт физического лица или свидетельство, подтверждающее статус юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Кроме всего прочего, обязательно требуется лицензия на осуществление расчетов и переводов в иностранной валюте, данную лицензию должно предоставить лицо, осуществляющее переводы в иностранной валюте.

Далее, список документов будет выглядеть следующим образом: клиент должен предоставить паспорт сделки, банковские и таможенные декларации. Кроме того, нужны документы, подтверждающие основания для осуществления переводов, например, договора.

Права и обязанности субъектов

Итак, из всего вышесказанного можно прийти к такому выводу, что каждый государственный орган, а также агент валютного контроля, выполняет свои функции, которые в общем итоге позволяют эффективно отслеживать движение иностранной и отечественной валюты. При этом каждый участник данного процесса имеет некоторые права и обязанности:

  1. В полномочия контролирующих органов входит проверка документов, с целью выявления нарушений в отношении действующего законодательства.
  2. Задача контролирующих органов проверить подлинность документов и оценить достоверность и всесторонность проведенных операций.
  3. Обязательство контролирующих органов заключается в том, чтобы проверить все документы и договора на соответствие действующим законодательным актам.

Задача агентов валютного контроля состоит в следующем:

  • следить за счетами и операциями, проводимыми по ним в иностранной валюте, как резидентами, так и нерезидентами РФ;
  • передавать информацию в вышестоящие уполномоченные органы при обнаружении действующего законодательства;

Как осуществляется Валютный контроль

Итак, если подвести итог всего вышесказанного, то начать стоит с того, что основная задача валютного контроля состоит в том, чтобы выявить нарушения при проведении операций в иностранной валюте, а также предотвратить отток отечественной валюты за пределы нашей страны. Чтобы работа по валютному контролю была эффективной, к ней привлекаются некоторые государственные структуры, а также коммерческие банковские и небанковские организации. Общей целью данных мероприятий выступает:

  1. Определить насколько проводимые операции между счетами резидентов и нерезидентов Российской Федерации соответствует действующему законодательству.
  2. Проверить исполнение действующего законодательства и исполнение своих обязательств перед нашим государством.
  3. Проверить, насколько целесообразно проводить платежи в иностранной валюте в той или иной ситуации.
  4. Проверить учет операций, проводимых в иностранной валюте.

Итак, если сделать общий вывод, то валютный контроль необходим в нашей стране для того, чтобы органы власти смогли определить, какое место занимает иностранная валюта среди предпринимателей, насколько необходимо проводить платежи непосредственно в иностранной валюте, а также и предотвратить отток капитала за рубеж. А если быть точнее, то необходимость контроля за проводимыми операциями имеет несколько основных причин, в частности, контроль позволяет предотвратить сокрытие реальных доходов предпринимателей и хранение денежных средств на счетах в иностранных банках. Помимо всего прочего, контроль нужен для того, чтобы контролировать выплаты в бюджет в виде налогов, то есть в данном случае меры необходимы для того, чтобы предприниматели оплачивали свои обязательства в полном объеме и не укрывались от налогообложения в соответствии с налоговым законодательством.

Итак, если подвести итог, то валютный контроль – это отслеживание операций, производимых в иностранной валюте на территории нашего государства, причем к данному мероприятию имеют отношения многие государственные органы, чья деятельность в той или иной степени связана с финансами. Основная цель валютного контроля – защитить и укрепить отечественную валюту на российском рынке, выявить недобросовестных предпринимателей.

Источник: http://znatokdeneg.ru/terminologiya/agenty-i-organy-valyutnogo-kontrolya.html

Валютный контроль: что это такое + принципы, этапы и документы

В статье мы рассмотрим, как проходит валютный контроль в банке. Разберем, что такое валютное регулирование и какие операции подвергаются валютному контролю. Вы узнаете, какие функции выполняют агенты валютного контроля и какие документы потребует банк для проведения сделки.

Валютный контроль: понятие, цели и направления

Для расчетов по сделкам, совершаемых в нашей стране, используются рубли. Но в некоторых случаях для проведения финансовой операции нужна другая валюта. Именно эти ситуации и подлежат регулированию валютным законодательством. Далее проанализируем валютный контроль на предприятии и в банке, а также выясним, что это такое.

Итак, что же значит термин «валютный контроль»? Объясним простыми словами. Валютным контролем (ВК) называют действия, благодаря которым обеспечивается соблюдение закона и правил, связанных с расчетами в валюте.

В глобальном смысле за выполнением этих норм следят:

  • Центробанк (далее ЦБ РФ).
  • Таможенный комитет.
  • Правительство.
  • Минфин.
  • Исполнительная власть.

Непосредственный же контроль осуществляют так называемые агенты валютного контроля — коммерческие банковские организации — наделенные полномочиями ЦБ РФ. Они несут ответственность за то, чтобы все платежи были оформлены правильно, а сведения предоставлены в полном объеме.

Если же говорить о том, для чего и зачем, вообще, нужен ВК, то его главная цель состоит в том, чтобы обеспечить полное соблюдение валютного законодательства.

Помимо этого, контроль проходит по направлениям:

  • наблюдение за соответствием операций закону;
  • проверка факта выполнения обязательства между резидентами и нерезидентами;
  • проверка достоверности отчетности по валютным операциям.

Теперь обсудим, в каких странах есть валютный контроль. Большое количество государств использовали методику ВК, когда переживали тяжелые времена в своей экономической жизни. Если приводить примеры из истории, то осуществление такого контроля активно применялось в послевоенный период.

В более позднее время ВК был реализован в таких крупных государствах, как Франция, Япония, Германия. Сейчас большинство стабильных стран не применяет контроль над операциями в валюте и вполне успешно обходится без него. Но часть держав по-прежнему использует этот режим. В это число входят около 50 стран, таких как Чехия, Турция, Польша, Израиль.

Все тонкости ВК в нашем государстве отражены в законодательстве, там же определены субъекты данного режима.

Формы и принципы валютного контроля

ВК базируется на таких принципах:

  • исключается неоправданное вмешательство государства в операции;
  • система ВК и валютного регулирования едины;
  • права всех участников сделок защищаются на государственном уровне.

Стоит также отметить несколько специфических принципов. В частности:

  1. Законность.
  2. Обязательность.
  3. Обеспечение коммерческой и служебной тайны.

Виды, формы и методы валютного контроля находятся в развитии, так как в законодательство вносятся изменения. А теперь разберемся с каждым пунктом несколько подробнее.

Методы контроля можно условно разделить на специализированные, основные и дополнительные. В понятие специализированных методов входят обследование и ревизия.

К основным методам можно отнести наблюдение и проверку. К дополнительным же обычно относят различные запросы на получение информации и анализ полученных данных с использованием приемов аналитики.

Читайте также:  Объявление на взнос наличными: бланк

Если выделять отдельные виды валютного контроля, то они делятся на:

  • предварительный (происходит до момента, пока операция будет совершена);
  • текущий (осуществляется непосредственно в процессе совершения операции);
  • последующий (производится после того, как операция с валютой будет совершена).

А также имеет место разделение на непосредственный и опосредованный контроль. В первом случае его осуществляют органы и агенты валютного контроля, во втором — Правительство РФ.

Органы валютного контроля

Органы валютного регулирования и валютного контроля осуществляют контроль на территории Российской Федерации. К этим органам относят прежде всего, ЦБ РФ и Правительство РФ.

К их функционалу относится:

  • издание нормативных актов, которые должны исполнять все стороны;
  • осуществление надзора за проведением валютных операций;
  • проведение проверочных мероприятий по операциям в валюте.

А также эти органы регулируют процесс учета и отчетности. Должностные лица компетентных органов обладают правом проверять документацию, приостанавливать действие лицензий на осуществление операций и так далее. Причем вся информация, полученная этими лицами, должна быть сохранена как коммерческая тайна.

Операции, подлежащие обязательному валютному контролю

Обязательному валютному контролю подлежат только 3 разновидности сделок:

1

Сделки, в которых участвуют внешние и внутренние ценные бумаги. Если у ценных бумаг номинал в долларах США или другой валюте, то сделки подлежат ВК.

2

Расчеты между резидентами и нерезидентами. Все стороны должны соблюдать законодательство, но в то же время, они имеют право на защиту своих прав.

3

Сделки с расчетами в валюте других стран. Если валюта является платежным средством по контракту с компанией, находящейся за рубежом, эта сделка подлежит ВК.

Отметим, что не все операции осуществляются под контролем. Какие операции не подлежат валютному контролю? ВК охватывает только те ситуации, когда товар пересекает границу нашей страны. Не контролируются те валютные операции, когда товар фактически в Россию не ввозится.

Агенты валютного контроля

В число агентов валютного контроля входят:

  • банковские организации, которые напрямую подчиняются ЦБ РФ;
  • структуры небанковского типа, в частности, ФНС;
  • государственная корпорация — Внешэкономбанк.

Данные агенты, осуществляя контроль, выполняют ряд функций:

  • оформляют один или несколько расчетных счетов участникам сделок;
  • проверяет все бумаги на соответствие действительности;
  • регистрируют всю информацию по сделке в соответствующих базах данных;
  • осуществляют открытие паспорта операции;
  • закрывают операцию;
  • создают отчет по проведенной сделке.

Этапы валютного контроля

Процедура валютного контроля состоит из нескольких этапов. Разберемся в них несколько подробнее.

На практике весь процесс происходит так:

  1. Собирается полный пакет документации, который подтверждает, что сделка правомерна. В зависимости от типа сделки пакет бумаг может отличаться.
  2. Агент валютного контроля проводит операцию. Для этого может потребоваться открыть доп. счет.
  3. Открывается паспорт сделки (если это нужно).
  4. Информацию вносят во все базы данных.
  5. Резервируются средства для исполнения сделки.
  6. После того как сделка будет исполнена, резерв возвращается.
  7. Осуществляется закрытие сделки и формирование отчетности по ней.

Документы для валютного контроля

Уточним, что банковская организация может затребовать у вас только ту документацию, которая имеет непосредственное отношение к осуществляемой сделке.

Чаще всего это:

  • паспорта участников сделки;
  • документы, которые подтверждают гос. регистрацию;
  • различная таможенная документация (декларации и прочее);
  • паспорт сделки;
  • контракты, доверенности, счета-фактуры;
  • при необходимости — документация на недвижимость.

А также предоставляется документация, подтверждающая право сторон осуществлять подобные сделки. Не стоит забывать брать в финансовом учреждении бумаги, подтверждающие, что операция с валютой успешно проведена.

(1

Источник: https://rko-bank.ru/vk/valyutnyj-kontrol.html

11.3 Понятие и основные принципы валютного контроля. Органы валютного регулирования. Органы и агенты валютного контроля и их полномочия

В федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» 2003 г. понятие валютного контроля не определяется. Но основные принципы валютного контроля и валютного регулирования получают правовое закрепление.

В соответствии со ст. 3 закона 2003 г. такими принципами являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики РФ;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль можно определить как контроль Правительства РФ, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Закон закрепляет понятие органов и агентов валютного контроля.

Органами валютного контроля в России являются:

· Банк России;

· федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются:

· уполномоченные банки, подотчетные Банку России;

· не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

· таможенные органы;

· территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

Конкретные полномочия органов и агентов валютного контроля регулируются различными нормативными актами.

Так, Правительство РФ как орган валютного контроля в соответствии с полномочиями в сфере бюджетной, финансовой, кредитной и денежной политики осуществляет валютное регулирование и валютный контроль. В частности, Правительство обеспечивает координацию деятельности федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком РФ.

Банк России осуществляет контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами. При этом он взаимодействует с другими органами валютного контроля, обеспечивая их взаимодействие с такими агентами валютного контроля, как уполномоченные банки.

Федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами и агентами валютного контроля, осуществляют контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями или валютными биржами.

Согласно постановлению Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 федеральным органом валютного контроля исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ, является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, находящаяся в ведении Министерства финансов РФ.

Указанная служба осуществляет контроль и надзор за соблюдением резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) валютного законодательства РФ, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, а также за соответствием проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений.

Таможенные органы в соответствии с п. 7 ст. 403 ТК РФ осуществляют в пределах своей компетенции валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу.

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области налогов и сборов – Федеральная налоговая служба, являясь органом валютного контроля, выполняет функции, связанные с осуществлением валютного контроля, в порядке, определяемом Правительством РФ от 21 марта 1991 г. «О налоговых органах Российской Федерации».

Анализ законодательства показывает, что полномочия органов валютного контроля несколько шире полномочий агентов валютного контроля. Первые, т. е. органы валютного контроля, в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации. Вторые таким правом не наделены.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

К исключительной компетенции органов валютного контроля законом 2003 г.

отнесено право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

К исключительной компетенции агентов валютного контроля отнесено право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов:

· документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, в том числе документы, удостоверяющие личность физического лица, о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

· документы, удостоверяющие статус юридического лица (для нерезидентов), документ о государственной регистрации юридического лица (для резидентов);

· свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

· документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

· таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты РФ, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме, и т. д.

Органы валютного контроля определяют порядок учета и отчетности, формы документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

Законом подробно урегулированы права и обязанности резидентов и нерезидентов при осуществлении валютного контроля.

Так, резиденты и нерезиденты, осуществляющие в России валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, имеют право:

1) знакомиться с актами проверок;

2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля;

3) на возмещение реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в России валютные операции, обязаны:

1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, запрашиваемые в соответствии с положениями федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»;

2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

3) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут уголовную, административную, гражданско-правовую и иную ответственность в соответствии с законодательством РФ.

В заключение следует отметить, что валютное законодательство Российской Федерации состоит из федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями на 22 июля 2008 г.) и принятых в соответствии с ним федеральных законов, которые именуются актами валютного законодательства Российской Федерации.

Кроме этого, в случаях, предусмотренных названным законом, органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования (акты органов валютного регулирования).

Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции, только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены законом 2003 г.

, применяются правила международного договора, за исключением случая, если из международного договора следует, что для его применения требуется обратиться к внутригосударственному акту валютного законодательства Российской Федерации.

Неопубликованные акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования не применяются.

Источник: http://libraryno.ru/11-3-ponyatie-i-osnovnye-principy-valyutnogo-kontrolya-organy-valyutnogo-regulirovaniya-organy-i-agenty-valyutnogo-kontrolya-i-ih-polnomochiya-financiallaw/

Ссылка на основную публикацию